Размер шрифта

Цвет фона и шрифта

Изображения

Озвучивание текста

Обычная версия сайта

Заказать демонстрацию

Начисление по графику платежей, выручки и НДС

Для начисления текущих лизинговых платежей 1 раз в месяц для каждого лизингополучателя или по всем заполняется документ «Начисление лизинговых платежей» журнал «Лизинг» с видом контракта «Сдача ОС в лизинг».

Для ОС на балансе лизингополучателя:

Авансы

Согласно Стандарта №69 авансом в части контрактной стоимости является поступление оплаты до момента передачи ОС. Такой аванс подбирается в документе «Выбытие ОС» для расчета курса передачи ОС и выручки на счете 91.1. Все последующие оплаты могут быть использованы в качестве авансов только по выручке на вознаграждение, их можно подобрать на закладке «Авансы» в «Начислении лизинговых платежей» (закладка становится доступной только если выбрать контрагента в шапке документа), также можно внести Курс валюты начисления вознаграждения вручную.

Для закрытие авансов по контрактам, уплаченных в другой валюте по курсу отличному от курса НБ РБ В табличную часть «Списание задатка» добавлен реквизит «Сумма задатка ПП» равный сумме закрытия лизинговых платежей по текущей платежке. При его указании авансы закрываются на его величину, в противном случае рассчитываются по курсу НБ РБ исходя из суммы платежа (существующий ранее вариант).

Проводки

С 2021 года для НУ момент отражения совпадает с БУ, поэтому дополнительные документы по корректировки НУ не нужны, а за период 2019-2020 доход/расход для НУ отражались по мере начисления платежей документом «Корректировка НУ по лизингу».

При проведении документа:

- задолженность со счета 62/11 переносится на счета расчетов: Д 62/1 – К 62/11,

- начисляется вознаграждение Д 62/1 – К 90/1 ,

- начисляется НДС по контрактной стоимости Д 76/16 –К 68/2/2 и на вознаграждение Д 90/2 –К 68/2/2,

- формируется регистр для выставления ЭСЧФ лизингополучателю по суммам НДС на часть стоимости ОС и вознаграждения,

- закрывается счет ЛЗП на сумму начисленного вознаграждения,

- закрываются подобранные авансы или задаток.

Курс RUB на 31/01/2019 =3.2672

Курс RUB на 24/01/2019 (аванса) = 3.2489; на 11/01/2019 (аванса) = 3.2182

Курс с учетом аванса =3.2628

1	31.01.2019	ЛЗП.В	Контракт 114 от 11.01.2019 г. Лизинговый платеж Договор аренды №114 от 11.01.2019 г. Получатель	RUB 3,2672	-83 333,33					-2 722,67	Сторно суммы вознаграждения
2	31.01.2019	62.1.2	Лизинговый платеж 0000000016 от 31.01.2019 г. Лизинговый платеж Договор аренды №114 от 11.01.2019 г. Получатель	RUB 3,2628	83 333,33	90.1.1	Лизинговые платежи 20 % _Основной			2 719,00	Лизинговое вознаграждение
3	31.01.2019	90.2	Лизинговые платежи 20 % _Основной			68.2.2	Налог			453,17	НДС по лизинговому вознаграждению
4	31.01.2019	62.1.2	Лизинговый платеж 0000000016 от 31.01.2019 г. Сдача ОС в аренду/лизинг (первоначальная стоимость) Договор аренды №114 от 11.01.2019 г. Получатель	RUB 3,2672	159 472,24	62.11.4	Контракт 114 от 11.01.2019 г. Лизинговый платеж Договор аренды №114 от 11.01.2019 г. Получатель	RUB	159 472,24	5 210,28	Инвест. расходы в части первонач.стоимости
5	31.01.2019	76.16.1	Контракт 114 от 11.01.2019 г. Лизинговый платеж Договор аренды №114 от 11.01.2019 г. Получатель			76.16.2	Лизинговый платеж 0000000016 от 31.01.2019 г. Сдача ОС в аренду/лизинг (первоначальная стоимость) Договор аренды №114 от 11.01.2019 г. Получатель			854,46	НДС с инвест. расходов в части первонач.стоимости
6	31.01.2019	76.16.2	Лизинговый платеж 0000000016 от 31.01.2019 г. Сдача ОС в аренду/лизинг (первоначальная стоимость) Договор аренды №114 от 11.01.2019 г. Получатель			68.2.2	Налог			854,46	Начислен НДС с первоначальной стоимости
7	31.01.2019	62.4.2	ПП 11336 от 24.01.2019 г. Договор аренды №114 от 11.01.2019 г. Получатель	RUB 3,2489	20 000	62.1.2	Лизинговый платеж 0000000016 от 31.01.2019 г. Лизинговый платеж Договор аренды №114 от 11.01.2019 г. Получатель	RUB	20 000	649,78	Закрытие покупателей
8	31.01.2019	62.4.2	ПП 113 от 09.01.2019 г. Договор аренды №114 от 11.01.2019 г. Получатель	RUB 3,2182	20 000	62.1.2	Лизинговый платеж 0000000016 от 31.01.2019 г. Сдача ОС в аренду/лизинг (первоначальная стоимость) Договор аренды №114 от 11.01.2019 г. Получатель	RUB	20 000	643,64	Списание задатка

Для ОС на балансе лизингодателя:

Авансы

Передача ОС лизингополучателю отражается в БУ как перемещение ОС проводкой Д 03/2-К 03/30. Следовательно, выручка по счету 90/1 и 91/1 начисляется документом «Начисление лизинговых платежей» как в части вознаграждения, так и в части погашения контрактной стоимости ОС, согласно графика. Поскольку начисление платежей с 2019 года должно производиться на конец месяца, то все перечисленные в течение месяца оплаты будут являться авансом, в том числе и задаток.

Разделение оплат при подборе аванса отдельно для вознаграждения и инвестиционного дохода в МБ8 не реализовано, т.е. для формирования выручки применяется 1 общий курс аванса на весь платеж по графику: и на вознаграждение, и на контрактную стоимость. Предоплаты можно подобрать на закладке «Авансы» (закладка становится доступной, если выбрать контрагента в шапке документа), также можно внести Курс валюты начисления вручную.

ВАЖНО! При формировании проводок по закрытию подобранного в качестве аванса платежного документа, его сумма будет распределена между карточками по счету 62/1 (76/13) пропорционально начисленным суммам лизингового вознаграждения и возмещения стоимости ОС.

Проводки

При проведении документа:

- начисляется вознаграждение и инвестиционный доход на часть контрактной стоимости на Д 62/1 –К 90/1 ( 91/1),

- начисляется НДС Д 90/2 (91/2) -К 68/2/2,

- закрывается счет ЛЗП на сумму начисленного вознаграждения и стоимости возмещения ОС,

- закрываются подобранные авансы или задаток.

Курс RUB на 31/01/2019 =3.2672

Курс RUB на 24/01/2019 (аванс в сумме 20000 RUB) = 3.2489

Курс с учетом аванса =3.2656

№	Дата	Дебет	Объекты аналитического учета	Валюта	Валютная сумма	Кредит	Объекты аналитического учета	Валюта	Валютная сумма	Сумма	Содержание проводки
1	31.01.2019	ЛЗД.В	Контракт 634 от 11.01.2019 г. Лизинговый платеж Договор аренды №634 от 11.01.2019 г. Получатель	RUB 3,2672	-222 805,57					-7 279,50	Сторно суммы общего лизингового платежа
2	31.01.2019	62.1.2	Лизинговый платеж 0000000017 от 31.01.2019 г. Лизинговый платеж Договор аренды №634 от 11.01.2019 г. Получатель	RUB 3,2656	83 333,33	90.1.1	Лизинговое вознаграждение 20 % _Основной			2 721,33	Лизинговое вознаграждение
3	31.01.2019	90.2	Лизинговые платежи 20 % _Основной			68.2.2	Налог			453,56	НДС по лизинговому вознаграждению
4	31.01.2019	62.1.2	Лизинговый платеж 0000000017 от 31.01.2019 г. Сдача ОС в аренду/лизинг Договор аренды №634 от 11.01.2019 г. Получатель	RUB 3,2656	139 472,24	90.1.1	Лизинговый платеж 20 % _Основной			4 554,61	Начислен платеж в части возмещения инвест. расходов
5	31.01.2019	90.2	Лизинговое вознаграждение 20 % _Основной			68.2.2	Налог			747,39	НДС по инвест. расходам
6	31.01.2019	62.4.2	ПП 11336 от 24.01.2019 г. Договор аренды №634 от 11.01.2019 г. Получатель	RUB 3,2489	7 480,36	62.1.2	Лизинговый платеж 0000000017 от 31.01.2019 г. Лизинговый платеж Договор аренды №634 от 11.01.2019 г. Получатель	RUB	7 480,36	243,03	Закрытие покупателей
7	31.01.2019	62.4.2	ПП 11336 от 24.01.2019 г. Договор аренды №634 от 11.01.2019 г. Получатель	RUB 3,2489	12 519,64	62.1.2	Лизинговый платеж 0000000017 от 31.01.2019 г. Сдача ОС в аренду/лизинг Договор аренды №634 от 11.01.2019 г. Получатель	RUB	12 519,64	406,75	Закрытие покупателей

Печать

Из документа можно сформировать печатные формы акта выполненных работ в валюте или бел.рублях.

Не используются Закладки и реквизиты

«Инвест.расходы (аморт.)» – амортизация рассчитывается у Лизингополучателя;

«Курс. разницы (НДС по контр.стоимости)» – отменена переоценка НДС по ОС с 2012года ; «Сумм. разницы (контр.стоимость)»- используется при Получении ОС в лизинг;

«Сумм. разницы (задаток)» – авансы не переоцениваются с 2015 года.

- флаг «Сумму НДС рассчитывать по курсу на конец месяца даты платежа» - использовался до 2015г. при Получении ОС в лизинг.

Назад к списку

Главная Компания Продукты Услуги Контакты

Сайт использует cookie-файлы для обеспечения удобства пользования сайтом, сбора статистики и представления персонализированной рекламы. Нажав «Принять», вы даете согласие на обработку всех cookie-файлов в соответствии с Политикой обработки cookie-файлов.

ПринятьНастроитьОтклонить