ПЕРЕВОД ДОЛГА

Сущность

Документ предназначен для перевода задолженности с одной организации на другую

Путь к документу

Меню «Документы» -> Взаиморасчеты -> Журнал «Взаиморасчеты» или  ->INSERT -> Перевод долга

Проводки (формируются в зависимости от вида задолженности)

Вид задолженности:

1) Авансы выданные (Д-т счета 60, 76)

Д 60.2.Х (76.12.Х) новый должник – К 60.2.Х (76.12.Х) старый должник

При условии отсутствии достаточной суммы на счете 60.2 (76.12)

Д 60.2.Х(76.12.Х) новый должник – К 62.4.Х (76.14.Х) старый должник

2) Авансы полученные (К-т счета 62, 76)

Д 62.4.Х (76.14.Х) старый должник – К 62.4.Х (76.14.Х) новый должник

При условии, что не хватает остатка денежных средств у старого должника дополнительная проводка:

Д 60.2.Х (76.12.Х) старый должник – К 62.4.Х (76.14.Х) новый должник

3) Поставщики (К-т счета 60, 76)

Д 60.1.Х старый поставщик – К 60.1.Х новый поставщик

Установлен флажок «Переводить остатки по счету 18».

Д-т 18.Х.Х Новый должник, Документ перевода долга – К-т 18.Х.Х Старый должник, Карточка документа долга на сумму остатка НДС пропорционально сумме перевода.

4) Покупатели (Д-т счета 62, 76)

Метод определения выручки:

По отгрузке

Д 62.1.Х новый должник – К 62.1.Х старый должник

По оплате:

Д 015.1 (2) новый должник – К 015.1 (2) старый должник

Д НО.Р (В) новый должник – К НО.Р (В) старый должник

Д 97.3 (5) новый должник – К 97.3(5) старый должник. При условии, что документом отгрузки был начислен НДС (Начисление НДС (акциза) через 60 дней)

При методе определения выручки «По оплате» днем оплаты для начисления НДС является день перевода долга, поэтому необходимо начисление НДС через 60 дней. При установке флага в табличной части на реквизите «Начислять НДС (Д-т 97 – К-т 68)», который виден, когда в табличной части есть счет 015 дополнительно формируются проводки:

К НО — на сумму НДС, приходящееся на перевод долга

Д 97.3 – К 68.2.2 — начисление НДС, приходящееся на перевод долга (данная операция в отчете «Реализация с разбивкой по ставкам НДС» будет отражаться в разделе «Обороты по НДС, по которым не поступила выручка на 60 день»)

Реквизит

Содержание

Реквизиты шапки документа

Наименование

 автоматически предлагается наименование документа «Договор перевода долга», вручную можно установить другое наименование. Название документа записывается в бухгалтерскую проводку, он будет фигурировать в отчетах и ПОДБОРАХ при закрытии контрагентов.

Номер

Номер устанавливается пользователем.

Дата документа

Указать дату документа, по умолчанию предлагается текущая дата. Отметим, что перевод можно делать в любой день в пределах месяца, зависит от полноты внесения информации (документов прихода и отгрузки). Лучший вариант для совершения операций в белорусских рублях - это конец месяца. Для валютных же – день совершения операции первичного документа.

Организация

 - выбирается организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется  головная организация из константы).

Можно выбрать другую организацию из справочника «Наши организации»

Вид задолженности

Выбрать вид задолженности из списка .

Для перевода кредиторской задолженности – «Авансы полученные (К-т счета 62, 76)», для перевода дебиторской задолженности – «Авансы выданные (Д-т счета 60, 76)» программа сразу включает в условия поиска только в пределах документов оплат.

Для перевода дебиторской задолженности – «Покупатели (Д-т счета 62, 76)» программа сразу включает в условия поиска только в пределах отгрузочных документов.

Валюта

Возможен обор по конкретной валюте из справочника «Валюты». Если реквизит не заполнен, то по умолчанию предлагается национальная валюта.

Программа сразу включает в условия поиска документы по выбранной валюте.

Дата курса

Дата курса автоматически устанавливается равной дате документа (дату можно менять). Курс автоматически выбирается из справочника «Валюты» на дату курса. В справочнике «Валюты» должен быть проставлен курс выбираемой валюты. Согласно данной дате в проводку будет записываться рублевый эквивалент, дата же операции равно дате документа.

Сумма перевода

Пользователь должен установить сумму перевода долга

Старый должник:

- Контрагент;

- Договор;

- Сделка

В этом блоке необходимо выбрать организацию из справочника «Контрагенты», за которой в данный момент числится задолженность. Именно задолженность данной организации будет передаваться другой организации.

Реквизит «Договор» не обязателен для заполнения. При его выборе программа включает в условия поиска документы только по данному договору, при отсутствии заполнения - поиск осуществляется по всем документам данной организации, по всем договорам.

Реквизит «Сделка» не обязателен для заполнения. Указывается элемент справочника «Сделки» если необходим отбор по сделке. При ведении учета по сделкам, при выборе сделки закрытие будет происходить только по документам, где выбрана данная сделка.

Новый должник

Заполнение реквизитов аналогично предыдущему блоку

Счет дебета (кредита), если сумма перевода превышает сумму долга

Счета заполняются программой автоматически, но их можно редактировать. Редактирование счета дебета в режиме «Покупатели» и «Авансы выданные», редактирование счета кредита в режиме «Авансы полученные» с целью выбора нового счета взаиморасчетов. Разрешено редактирование счета дебета и кредита, если в строке не выбран закрываемый документ (сумма перевода превышает сумму сальдо закрываемых документов).

Закладка «Дополнительно»

Флаг «Перевод по дате первичного документа»

Доступен в режиме «Поставщики (К-т счета 60, 76)» и «Покупатели (Д-т счета 62, 76)». При установке флажка в реквизит «Дата операции» карточки документов нового должника (субконто счета 60.1.Х, 62.1.Х, 76.13.Х, 76.15.Х) записывается дата первичного документа старого должника. Если флажок снят, то записывается дата из шапки документа

Флаг «Переводить сделку первичного документа»

Доступен при установке флажка «Перевод по дате первичного документа». Если в шапке документа не заполнен реквизит «Сделка нового должника», то при установке флажка «Переводить сделку первичного документа» в карточку документа нового должника записывается сделка из карточки документа старого должника.

Если в шапке документа заполнен реквизит «Сделка нового должника», то он записывается в карточку документа нового должника

Перевод по наименованию первичного документа

В наименование карточки документа нового должника записывается наименование документа старого должника, иначе записывается наименование и номер документа перевода долга

Флаг «Рассчитывать срок оплаты»

Доступен в режиме «Поставщики (К-т счета 60, 76)» и «Покупатели (Д-т счета 62, 76)» и установленной константе «Рассчитывать срок оплаты в документах поступления ТМЦ, реализации ТМЦ, оказании услуг, получение услуг». Если флажок установлен, то при заполнении документа в реквизите «Срок оплаты» срок рассчитывается автоматически, исходя из условий, указанных в договоре нового должника.

Флажок «Переводить остатки по счету 18»

При установке флага формируются дополнительно проводки по 18 счету