ВВОД ОСТАТКОВ ПО ВЗАИМОРАСЧЕТАМ

Сущность

Документ предназначен для ввода остатков по взаиморасчетам

Путь к документу

Меню «Документы» -> Взаиморасчеты -> Журнал «Взаиморасчеты» или  ->INSERT -> Ввод остатков по взаиморасчетам

Проводки (формируются в зависимости от вида задолженности, вида отгрузки, вида прихода ТМЦ)

Вид задолженности:

1.     Авансы полученные (К-т счета 62, 76)

Д 00 – К 62.4.1 (76.14.1) – на сумму кредиторской задолженности данного контрагента

Д 00 – К 62.4.2 (76.14.2)- на валютную сумму кредиторской задолженности и рублевый эквивалент по курсу на дату ввода остатков

2.     Авансы выданные (Д-т счета 60, 76)

Д 60.2.1 (76.12.1) – К 00 – на сумму задолженности по каждому контрагенту

Д 60.2.2 (76.12.2) – К 00 – на валютную сумму задолженности и рублевый эквивалент по курсу на дату ввода остатков

3.     Покупатели (Д-т счета 62, 76)

Константа «Метод определения выручки «по отгрузке»

Д 62.1.1 (76.13.1) – К 00 – Ввод остатков задолженности покупателей (сумма дебиторской задолженности контрагента)

Д 62.1.2 (76.13.2) – К 00- Ввод остатков задолженности покупателей (валютная сумма дебиторской задолженности и рублевый эквивалент по курсу на дату ввода остатков)

При необходимости ввода остатков по временным  разницам и отложенным налоговым активам (обязательствам) по прочим доходам(расходам) (возможность ввода этих остатков возможна только при выборе статьи прочих доходов(расходов) с признаком «Штрафы, пени полученные», «Проценты к получению», «Доходы от участия в уставных фондах других организаций», «Премии, бонусы причитающиеся к уплате» ):

Д НВР.ШТ (НВР.ПП, НВР.ДИ(в зависимости от вида дохода)) – на сумму остатка налогооблагаемой временной разницы(НВР)

Д 00 – К 65 –ввод остатков на сумму ОНО

Д НОШ – ввод остатков на сумму НДС с НВР

При вводе сторнировочных остатков по премиям, бонусам, предоставленных покупателю (счет реализации 90.1.2, вид деятельности с характером деятельности «Деятельность, облагаемая НДС (прибыль) по оплате») существует возможность заполнить сумму ВВР и сумму ОНА. Документ формирует проводки:

Д НВР.ПП на положительную сумму ВВР

Д 09 – К 00 на положительную сумму ОНА

Константа «Метод определения выручки «по оплате»

Д 62.1 (76.13) – К 00 –ввод остатков по комиссии (субподряду)

4) Покупатели, товары и услуги отгруженные (счет 015 и 45)

Константа «Метод определения выручки «по оплате»

Д 015.1 (2) – Товары отгруженные в отпускных ценах, т.е. дебиторская задолженность наших покупателей (забалансовый счет)

Д НО.Р (В) – НДС Отгруженный рублевый (валютный); сумма задолженности по НДС отгруженных товаров, работ, услуг, по которым еще не прошло 60 дней, в т.ч. НДС ниже с/с (специальный забалансовый счет)

Д 97.3 – К 00 - ввод остатков задолженности по НДС, по которому истекло 60 дней, в т.ч. НДС ниже с/с (установлен флаг «НДС более 60 дней» )

Д НОС – ввод остатков по оборотам без НДС 60 дней (реквизит документа «Ставка НДС» - Без НДС)

Д-т НОЗ на сумму остатка по документу по реализации за пределами РБ, если с момента отгрузки прошло 60 дней (Согласно НК РБ при методе определения выручки «По оплате» сумму неоплаченной выручки по реализации за пределами РБ  на 60-й день после отгрузки необходимо включить в налоговую декларацию по НДС )

Д 20.4) - К 00 – ввод остатков себестоимости

4.     Поставщики (К-т счета 60, 76)

Д 00 – К 60.1.1 (76.15.1) – на сумму задолженности по каждому поставщику

Д 00 – К 60.1.2 (60.1.4, 76.15.2) – на валютную сумму задолженности и рублевый эквивалент по курсу на дату ввода остатков

Д 18.Х – К 00 – на сумму задолженности по НДС

Д 08.3 (08.4, 08.6, 97.2 и т.д.) – К 00 – ввод остатков по затратам поставщика

Д 18.1.1 – К 00 – на сумму НДС поставщика в руб. поступление ОС в лизинг

Д 18.2.2– К 00 – на сумму НДС поставщика в руб. НМА

При  необходимости ввода остатков по временным  разницам и отложенным налоговым активам (обязательствам) по прочим доходам(расходам)(доступно, если установлен флажок «ОНА по санкциям, процентам»):

Д ВВР.ШТ (ВВР.ПП, ВВР.ПР(в зависимости от вида расхода)) – на сумму остатка вычитаемой временной разницы(ВВР)

Д 09 – К 00 –ввод остатков на сумму ОНА

5.     Полученные векселя (Д-т счета 62.3)

Д 62.3.1 (2) – К 00 – на сумму полученных векселей в белорусских рублях и в валюте

6.     Приобретенные векселя (Д-т счета 58)

Д 58.5.1 (2) – К 00 – на сумму приобретенных векселей в белорусских рублях и в валюте

7.     Возврат денег покупателям (Д-т счета 62)

Д 62.10.1 (2) – К 00 – Ввод остатков по возвратам денег от покупателей в белорусских рублях и в валюте

8.     Возврат денег от поставщиков (К-т счета 60)

Д 00 – К 60.10.1 (2) - Ввод остатков по возвратам денег поставщикам покупателей в белорусских рублях и в валюте

9.     Отгруженная многооборотная тара (Д-т счета 10.40; 41.30; 045 и счет 062)

Д-т 10.40.1; 10.40.2; 41.40.1; 41.40.2 – К-т 00 на сумму без НДС табличной части (балансовые счета учета тары)

Д-т 045 на сумму без НДС табличной части (забалансовые счета учета тары)

Д-т 062.Х на сумму всего табличной части

Движения по регистру «Задолженность по таре».

При заполнении реквизита «Кор.счет», который расположены на закладке «Дополнительно», проводки по задолженности по взаиморасчетам формируются не со счетом 00, а в корреспонденции с тем счетом который был выбран в реквизите «Кор. счет».

Реквизит

Содержание

Реквизиты шапки документа

Номер

Номер устанавливается автоматически, следующий номер после последнего

Дата

Указать дату документа: последнее число предыдущего месяца начала работы с программой. По умолчанию предлагается последнее число текущего месяца.

Организация

 - выбирается организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется  головная организация из константы).

Можно выбрать другую организацию из справочника «Наши организации»

Вид задолженности

Обязательный реквизит, выбирается из списка:

Валюта

По умолчанию предлагается национальная валюта.

Если остатки вводятся в иностранной валюте, то выбираем валюту из справочника «Валюты». В справочнике «Валюты» должен быть проставлен курс выбираемой валюты.

Дата курса автоматически устанавливается равной дате документа (дату можно менять). Курс автоматически выбирается из справочника «Валюты» на дату курса.

Счет задолженности

Реквизит устанавливается согласно ранее установленным значениям реквизитов документов («Вид задолженности», «Валюта»)

Реквизиты табличной части документа

Табличная часть документа состоит из двух частей:

левого окна для указания контрагента и данных о первичных документах;

правого окна для указания параметров ведения бухгалтерского учета и разбивки сумм по ставкам НДС.

Для строк с установленным флажком «Выставлять ЭСЧФ» становится доступна на верхней панели документа кнопка «ЭСЧФ» для заполнения реквизитов ЭСЧФ с помощью обработки «Заполнение реквизитов ЭСЧФ»

Документы

Контрагент

Реквизит заполняется из справочника «Контрагенты»

Договор

Выбрать договор из подчиненного справочника «Договора» к справочнику «Контрагенты» по данному контрагенту из предлагаемого списка либо ввести новый. Заполняются реквизиты «Вид договора», «Номер», «Дата» (элемент справочника «Контрагенты» -> кнопка «Перейти» ->  Договора).

Заполнение необходимо для закрытия контрагентов по конкретным договорам (например, сопоставления документа долга и документа оплаты) и формирования актов сверки по договорам.

Реквизит необязателен для заполнения.

Сделка

Выбрать сделку из справочника «Сделки» либо ввести новый элемент. Реквизит не обязателен для заполнения.

Вид документа

Реквизиты для заполнения ЭСЧФ. Доступны, если хотя бы в одной строке табличной части «Ставки НДС»:

   Есть ставка 0% и установлен флажок «Участвует в расчете НДС по ставке 0%» в табличной части «Документы»

   Установлен флажок «Просроченная задолженность по таре»

   Заполнены реквизиты «Вид деятельности» значением санкции, пени, штрафы к получению и реквизит «Сальдо НДС, руб.»

Реквизиты «Вид документа», «Код формы» и «Серия» используется при заполнении раздела «Документы поставки» ЭСЧФ

Код формы

Серия

Вид прихода ТМЦ

Для вида задолженности «Поставщики (К-т счета 60, 76)» обязательный реквизит, выбирается из списка:

Участвует в расчете НДС по ставке 0%

Для режима «Покупатели» и «Покупатели, товары и услуги отгруженные (счет 015 и 45)» добавлен флажок «Участвует в расчете НДС по ставке 0%» табличной части «Документы». Флажок доступен, если для данного документа есть ставка 0% (табличная часть «Виды отгрузки и ставки НДС»). При проведении данные по документу с выбранным флажком «Участвует в расчете НДС по ставке 0%» записываются в регистр «Отгрузки на экспорт» и становятся доступными в документе «Подтверждение экспорта».

Счет НДС

Реквизит для вида задолженности «Поставщики (К-т счета 60, 76).

Счет НДС устанавливается автоматически в зависимости от реквизита «Вид прихода ТМЦ» (например, если выбрать вид прихода ТМЦ - получение услуг, то счет НДС 18.3.1).

Сумма долга

Реквизит для вида задолженности «Поставщики (К-т счета 60, 76).

Реквизит автоматически равен реквизиту «Сумма с НДС», его можно редактировать.

Если нет необходимости ввода сальдо по кредиту счетов 60, 76, то следует убрать сумму из этой графы

Наименование документа, №, дата

Заполнить наименование – вид документа, по которому вносятся остатки (по умолчанию – ПП), а также номер и дату.

Вид аванса

Для вида задолженности: «Авансы полученные (К-т счета 62, 76)», «Авансы выданные (Д-т счета 60, 76)» обязательный реквизит, выбирается из списка:

- «Авансы полученные (К-т счета 62, 76)»     

- «Авансы выданные (Д-т счета 60, 76)»     

Сумма НДС

Для вида задолженности: «Авансы полученные (К-т счета 62, 76)» при выборе договора аренды, реквизит «Договор» (дополнительный модуль «Аренда») заполнить сумму НДС от предоплаты за аренду.

Сумма

Заполнить сумму по остаткам

Карточка документа

В табличную часть добавлен реквизит «Карточка документа» (тип справочник «Поступление и оплата ТМЦ» или «Отгрузка и оплата ТМЦ»), который автоматически заполняется при первом проведении документа. При последующем изменении перезаписываются только реквизиты карточки документа без создания новой карточки документа.

Контракт

Для вида задолженности «Поставщики (К-т счета 60, 76).

Заполнить контракт. Реквизит доступен при установке дополнительного модуля «Учет у лизингополучателя».

Сторно

Флаг на реквизите  ставится, если необходимо ввести отрицательные остатки по счетам

Дата курса

Реквизит «Дата курса» виден только для валютных документов. Если этот реквизит заполнен, то рублевый эквивалент валютной проводки рассчитывается на эту дату, иначе на дату документа по вводу остатков.

Менеджер

Реквизит для вида задолженности: «Покупатели, товары и услуги отгруженные (счет 015 и 45)», «Покупатели (Д-т счета 62, 76)».

При выборе контрагента этот реквизит заполняется из аналогичного реквизита справочника «Контрагенты» (установлен флаг «Покупатель»).

Срок оплаты

Реквизит для вида задолженности: «Покупатели, товары и услуги отгруженные (счет 015 и 45)», «Покупатели (Д-т счета 62, 76)», «Поставщики (К-т счета 60, 76).

!!! Данный реквизит заполняется только при установке константы «Рассчитывать срок оплаты в документах поступления ТМЦ, реализации ТМЦ, оказании услуг».

В реквизите необходимо указать конечный срок оплаты по документу. По умолчанию устанавливается дата документа.

Реквизит заполняется автоматически при заполнении контрагента.

Срок оплаты = Дата документа + Количество дней календарных или банковских (реквизит справочника «Контрагенты»).

Реквизит перезаполняется автоматически при заполнении договора к контрагенту.

Срок оплаты = Дата документа + Количество дней календарных или банковских (реквизит справочника «Договора»).

!!! В первую очередь срок оплаты берется в договоре, при не заполнении - у контрагента.

!!! В договоре при форме оплаты «Предоплата» реквизит «Срок оплаты» не будет рассчитываться.

ОНА по санкциям

Если установлен флажок «ОНА по санкциям, процентам», то становятся доступными реквизиты в табличной части «Ставки НДС» «Сумма ВВР», «Сумма ОНА»

Таблица «Ставки НДС»

Аналитика реквизита «Вид прихода ТМЦ»

Реквизиты для вида задолженности «Поставщики (К-т счета 60, 76).

Вид отгрузки

Для вида задолженности: «Покупатели, товары и услуги отгруженные (счет 015 и 45(20.45))» (без элемента «Комиссия (субподряд»), «Покупатели (Д-т счета 62, 76)» обязательный реквизит, выбирается из списка:

Счет реализации

Для вида задолженности: «Покупатели, товары и услуги отгруженные (счет 015 и (20.45))», «Покупатели (Д-т счета 62, 76)» обязательный реквизит.

Счет реализации устанавливается автоматически в зависимости от реквизита «Вид отгрузки» (например, если выбрать вид отгрузки продукция (Товары, оказание услуг и т.д), то счет реализации выбрать из списка , по умолчанию устанавливается счет 90.1.1). В зависимости от счета необходимо заполнить соответствующие этому счету субконто (в нашем примере субконто «Виды вариантов реализации» и «Вид деятельности»).

ТМЦ

Реквизиты для заполнения ЭСЧФ. Реквизиты «ТМЦ» (тип строка или справочник «Номенклатура») и «ТНВЭД» (тип строка или справочник «Коды ТНВЭД), доступны для строк с нулевой ставкой НДС или по санкциям, пеням, штрафам к получению, если установлен флажок «Выставлять ЭСЧФ». Эти реквизиты используются при формировании движений по регистру «ТМЦ для выставления ЭСЧФ»

ТНВЭД

Себестоимость

Реквизит для вида задолженности: «Покупатели, товары и услуги отгруженные (счет 015 и 45(20.45))».

Заполнить себестоимость для ввода остатков по счету 45.1 (2)

Сумма без НДС

Ставка НДС

Сумма НДС

Сумма с НДС

Реквизит для вида задолженности: «Покупатели, товары и услуги отгруженные (счет 015 и 45)», «Покупатели (Д-т счета 62, 76)», «Поставщики (К-т счета 60, 76).

Заполняем реквизит «Сумма без НДС».

Реквизит «Ставка НДС» выбираем из справочника «Ставки НДС».

Реквизиты «Сумма с НДС» рассчитывается автоматически.

Реквизиты «Сумма НДС» можно корректировать вручную.

Сумма НДС ниже себестоимости

Реквизит для вида задолженности: «Покупатели, товары и услуги отгруженные (счет 015 и 45(20.45))», «Покупатели (Д-т счета 62, 76)».

Заполнить при необходимости самим пользователем.

Долг по НДС

Реквизит для вида задолженности «Поставщики (К-т счета 60, 76).

Реквизит автоматически равен реквизиту «Сумма НДС», его можно редактировать.

Если нет необходимости ввода сальдо по дебету счета 18, то следует убрать сумму из этой графы

Счет затрат

Реквизит для вида задолженности «Поставщики (К-т счета 60, 76).

Реквизит автоматически равен реквизиту «Вид прихода ТМЦ».

Сумма затрат

Реквизит для вида задолженности «Поставщики (К-т счета 60, 76).

Заполнить сумму затрат для ввода сальдо по дебету счетов затрат (например, счета 08.1, 08.2, 08.3, 08.9, 97.8 и т.д.).

Если нет необходимости ввода сальдо, то следует убрать сумму из этой графы.

Сумма НВР

Возможность ввода этих сумм возможна только при выборе статьи прочих доходов(расходов) с признаком «Штрафы, пени полученные», «Проценты к получению», «Доходы от участия в уставных фондах других организаций» )

Сумма ОНО

Возможность ввода суммы ОНО возможна только при выборе статьи прочих доходов(расходов) с признаком «Штрафы, пени полученные», «Проценты к получению», «Доходы от участия в уставных фондах других организаций» )

Сальдо НДС

Возможность ввода суммы Сальдо НДС возможна только при выборе статьи прочих доходов(расходов) с признаком «Штрафы, пени полученные», «Проценты к получению», «Доходы от участия в уставных фондах других организаций» )

Сумма ВВР

Доступно, если установлен флажок «ОНА по санкциям, процентам»

Сумма ОНА

Доступно, если установлен флажок «ОНА по санкциям, процентам»

Срок возврата тары

Доступно для вида отгрузки «Многооборотная тара». Реквизит «Срок возврата тары» рассчитывается автоматически, исходя из условий договора и даты отгрузки. Если срок возврата тары меньше даты документа ввода остатков, то флаг «Просроченная задолженность» устанавливается автоматически.

Флаг «Просроченная задолженность»

Доступно для вида отгрузки «Многооборотная тара». Устанавливается если срок возврата тары меньше даты документа ввода остатков