СХЕМА ЗАКРЫТИЕ МЕСЯЦА

СХЕМА Закрытие месяца 

настройки «Моя бухгалтерия 8» c 2012 года

НАЧИСЛЕНИЕ АМОРТИЗАЦИИ (ОС, НМА и т.д.)

Меню «Документы» -> Учет основных средств (ОС)-> Журнал «Основные средства» -> INSERT -> Начисление амортизации ОС

Меню «Документы» -> Учет НМА -> Журнал «Учет НМА» -> INSERT -> Начисление амортизации НМА

Меню «Документы» -> Учет материалов в эксплуатации -> Журнал «Учет материалов в эксплуатации»-> INSERT -> Начисление амортизации материалы

НАЧИСЛЕНИЕ РБП (Меню «Документы» -> Регламентные -> Журнал «Учет полученных услуг» -> кнопка на панели Доп. действия->обработки ->формирование начисления РБП)

ЗАКРЫТИЕ КОНТРАГЕНТОВ (Меню «Документы» -> Взаиморасчеты -> Журнал «Взаиморасчеты» или  ->INSERT -> Закрытие контрагентов)

!!! валютных контрагентов рекомендуется закрывать на дату фактического совершения операции (если валютное закрытие контрагентов формируют несколько пользователей)

Внимание!!!  После проведения первичных документов по поступлению или реализации ТМЦ, работ, услуг по которым была предоплата в валюте необходимо сформировать документы по валютному закрытию поставщиков и покупателей с  установленными  флажками «Закрытие по документам»

Закрытие возврата поставщикам (по необходимости);

Закрытие возврата от покупателей (по необходимости);

Закрытие выданных авансов (по необходимости);

Закрытие авансов полученных (по необходимости);

Закрытие поставщиков;

Закрытие покупателей.

!!! Проводки по закрытию взаиморасчетов смотреть в разделе «8.1 ВЗАИМОРАСЧЕТЫ» - «СХЕМА. ЗАКРЫТИЕ КОНТРАГЕНТОВ»

!!! После закрытия контрагентов запустите обработку «Корректировка выручки по авансам».

Обработка предназначена для корректировки суммы реализации и НДС документов реализации, исходя из закрытия  авансовых платежей,  выполненных документом «Закрытие контрагентов».

Обработка рассчитывает курс валюты реализации и записывает его в документ реализации, а также корректирует проводки по реализации и начислению. НДС.

Обработка открывается в журнале документов «Взаиморасчеты» с помощью меню «Доп.действия».

ЗАКРЫТИЕ ТОВАРНОГО ЗАЙМА (Меню «Документы» -> Взаиморасчеты -> Журнал «Взаиморасчеты» или  ->INSERT -> Закрытие товарного займа)

РЕАЛИЗАЦИЯ ОТГРУЖЕННЫХ ТМЦ, УСЛУГ, ОКАЗАНИЯ РАБОТ  (Меню «Документы» -> Реализация -> Журнал «Реализация отгруженных  ТМЦ и услуг» -> INSERT -> Реализация отгруженных ТМЦ и услуг).

!!!Данный документ формируем только при определении выручки «по оплате». Должен быть сделан документ «Закрытие контрагентов»!

ПЕРЕОЦЕНКА ВАЛЮТЫ (Меню «Документы» -> Регламентные -> Журнал «Регламентные операции» -> INSERT -> Переоценка валюты)

(!!! На последнюю дату месяца можно установить флаг на реквизите «Переоценивать каждый день месяца», т.е. документ будет создан на последнюю дату месяца, но проводки на даты хозяйственных операций. Иначе формировать документ «Переоценка валюты» на каждую дату хозяйственной операции)

ОТЧЕТ КОМИТЕНТУ (Меню «Документы» -> Взаиморасчеты -> Журнал «Отчеты комитентам»-> INSERT -> Отчет комитенту)

СПИСАНИЕ РАСХОДОВ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ (Меню «Документы» -> Регламентные -> Журнал «Регламентные операции» -> INSERT -> Списание расходов будущих периодов)

РАСЧЕТ НАЛОГА НА НЕДВИЖИМОСТЬ (Меню «Документы» -> Регламентные -> Журнал «Регламентные операции» -> INSERT -> Расчет налога на недвижимость)

ЗАКРЫТИЕ ЗАТРАТ (Меню «Документы» -> Закрытие счетов затрат, месяца -> Журнал «Закрытие счетов затрат, месяца» -> INSERT)->

a)              закрытие общехозяйственных расходов (счет 26) ->на сч 90.5 или др. счет;

b)             закрытие общепроизводственных расходов (счет 25) ->на сч 20.1(90.5) или др. счет;

c)             закрытие вспомогательного производства (счет 23) ->на сч 20.1(90.5) или др. счет;

d)             закрытие брака (счет 28) -> на сч. 20.1 или др. счет;

e)             закрытие вспомогательного производства (29 счет) -> на сч. 20.1 или др. счет;

f)              незавершенное производство(предварительный документ, не формирующий проводок);

g)             закрытие себестоимости услуг;

h)             закрытие производства (счета 16, 20, 43.2, 21.2)

!!! Возможен вариант создания нескольких документов закрытия по каждому виду ТМЦ

!!! В случае передачи продукции (полуфабрикатов) на комиссию через счет 45.3.Х, отклонения со счета 43.2 (21.2) также списывается на счет 45.3,Х, а также корректируется себестоимость в регистре «ТМЦ, отданные на комиссию». Поэтому для правильного формирования фактической себестоимости реализованной продукции необходимо отменить проведение документов «Отчет комиссионера» за отчетный месяц, затем сформировать документ «Закрытие производства (счета 16, 20, 43.2, 21.2)» и после этого перепровести документы «Отчет комиссионера».

1. Вид ТМЦ: полуфабрикаты   (приобретается дополнительный модуль «Учет полуфабрикатов»)
2. Вид ТМЦ: продукция (встроен в общий блок)

ЗАКРЫТИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ, ПЕРЕДАННОЙ В РОЗНИЦУ (Меню «Документы» -> Закрытие счетов затрат, месяца -> Журнал «Закрытие счетов затрат, месяца» -> INSERT -> Закрытие себестоимости продукции, переданной в розницу)

При установленной константе «Раздельный учет товаров и продукции в фирменной торговле»

ЗАКРЫТИЕ РАСХОДОВ НА РЕАЛИЗАЦИЮ (СЧЕТ 44.2, 44.3) (Меню «Документы» -> Закрытие счетов затрат, месяца -> Журнал «Закрытие счетов затрат, месяца» -> INSERT -> Закрытие расходов на реализацию)

ЗАКРЫТИЕ КОММЕРЧЕСКИХ РАСХОДОВ (СЧЕТ 44.1) Меню «Документы» -> Закрытие счетов затрат, месяца -> Журнал «Закрытие счетов затрат, месяца» -> INSERT -> Закрытие коммерческих расходов)

ЗАКРЫТИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ОТГРУЖЕННЫХ ТМЦ И УСЛУГ (Меню «Документы» -> Закрытие счетов затрат, месяца -> Журнал «Закрытие счетов затрат, месяца» -> INSERT -> Закрытие себестоимости отгруженных ТМЦ)

!!!Данный документ формируем только при определении выручки «по оплате»

ЗАКРЫТИЕ СВЕРХНОРМАТИВНЫХ ЗАТРАТ (Меню «Документы» -> Закрытие счетов затрат, месяца -> Журнал «Закрытие счетов затрат, месяца» -> INSERT -> Закрытие сверхнормативных затрат)

РАСЧЕТ РЕАЛИЗОВАННЫХ ТОРГОВЫХ НАЦЕНОК (Меню «Документы» -> Регламентные -> Журнал «Регламентные операции» -> INSERT -> Расчет реализованных торговых наценок)

ЗАЧЕТ НДС НЕПРОИЗВОДСТВЕННОГО НАЗНАЧЕНИЯ (Меню «Документы» -> Учет НДС -> Журнал «Учет НДС» -> INSERT -> Начисление НДС непроизводственного назначения)

ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ЭКСПОРТА (Меню «Документы» -> Учет НДС -> Журнал «Учет НДС» -> INSERT -> Подтверждение экспорта)

РАСЧЕТ НДС ПО НУЛЕВОЙ СТАВКЕ (Меню «Документы» -> Учет НДС -> Журнал «Учет НДС» -> INSERT -> Расчет НДС по нулевой ставке)

КНИГА ПОКУПОК (Меню «Документы» -> Учет НДС -> Журнал «Учет НДС» -> INSERT -> Книга покупок)

НАЧИСЛЕНИЕ НДС ПО САНКЦИЯМ (Меню «Документы» -> Учет НДС -> Журнал «Учет НДС» -> INSERT -> Начисление НДС по санкциям)

НАЧИСЛЕНИЕ НДС ПО АРЕНДЕ (Меню «Документы» -> Учет НДС -> Журнал «Учет НДС» -> INSERT -> Начисление НДС по аренде)

НАЧИСЛЕНИЕ НДС По ЭСЧФ С ОТРИЦАТ. ДОХОДОМ (Меню «Документы» -> Учет НДС -> Журнал «Учет НДС» -> INSERT-> Начисление НДС по ЭСЧФ с отрицат. доходом)

ЗАЧЕТ УПЛАЧЕННОГО НДС (Меню «Документы» -> Учет НДС -> Журнал «Учет НДС» -> INSERT -> Зачет уплаченного НДС)

!!! Если используется ставка НДС «Без НДС» - заполняется на 2-й закладке реквизиты «Направление затрат» или «Счет затрат» (Аналитика для оборотов, освобожденных от НДС), то необходимо перезаполнить документ(ы) из п.7 (Закрытие затрат)

КОРРЕКТИРОВКА НУ ПО ПРОДАЖЕ ВАЛЮТЫ (Меню «Документы» -> Налоговый учет -> Журнал «Налоговый учет» -> INSERT -> Корректировка по продаже)

С 01.01.2012 г. согласно статье 128 НК РБ внереализационные доходы от продажи (конверсии) валюты определяются, как сумма положительной разницы, образовавшейся вследствие отклонения курса продажи валюты от курса НБ РБ на дату продажи, а согласно статье 129 НК РБ внереализационные расходы от продажи (конверсии) валюты определяются, как убыток от продажи валюты в сумме отрицательной разницы, образовавшейся вследствие отклонения курса продажи валюты от курса НБ РБ на дату продажи. В связи с этим создан документ «Корректировка НУ по продаже валюты», который предназначен для корректировки налоговых регистров доходов и расходов. Документ обрабатывает все операции по продаже (конвертации) валюты за месяц, при условии, что в элементе справочника «Прочие доходы (расходы)» (аналитика счета 90.7.1) установлен вид дохода (расхода) «Продажа валюты» или «Конвертация валюты».

ИНВЕСТ. ВЫЧЕТЫ по НУ (Меню «Документы» -> Налоговый учет -> Журнал «Налоговый учет» -> INSERT -> Инвест. Вычеты для НУ)

КОРРЕКТИРОВКА НУ ПО БЕЗВОЗМЕЗДНОМУ ПОЛУЧЕНИЮ (Меню «Документы» -> Налоговый учет -> Журнал «Налоговый учет» -> INSERT -> Корректировка НУ по безвозмездному получению)

С 01.01.2012 г. при безвозмездной помощи доходы в бухгалтерском учете отражаются по мере списания ТМЦ или начисления амортизации ОС, а в налоговом учете в том периоде, когда они фактически были оприходованы. В этом случае возникают необходимость проведение налоговых корректировок к данным БУ,  а также отражение отложенных налоговых активов (ОНА). В связи с этим внесены следующие изменения:

Документ «Корректировка НУ по безвозмездному получению» предназначен для корректировки налоговых регистров доходов, а также движений по счету 09 «Отложенные налоговые активы». Документ имеет реквизит «Вид дохода», который  может принимать значение «Безвозмездное получение ТМЦ» или «Безвозмездное получение ОС». Сумма по данным НУ заполняется на основании документов поступление ТМЦ в режиме «Безвозмездное получение» и счетом кредита 98.13 или на основании документа поступления ОС в режиме «Безвозмездное получение». Сумма по данным БУ заполняется после списания полученных безвозмездно ТМЦ (начисления амортизации ОС). Документ формирует следующие проводки:

·           Д - ВВР.БП.МА; ВВР.БП.ОС (в зависимости от вида дохода) на сумму дохода НУ

·           Д - 09 – К- 99.4 на сумму начисленного ОНА

·           К - ВВР.БП.МА; ВВР.БП.ОС (в зависимости от вида дохода) на сумму дохода БУ

·           Д - 99.4 – К - 09 на сумму погашенного ОНА.

·           Д - 98.13 – К - 90.7.1 на сумму списанных ТМЦ (амортизации ОС)

!!! После проведения документа «Корректировка НУ по безвозмездному получению» необходимо провести (перепровести) документ «Закрытие месяца»

КОРРЕКТИРОВКА НУ ПО ПРОЧИМ ДОХОДАМ (Меню «Документы» -> Налоговый учет -> Журнал «Налоговый учет» -> INSERT -> Корректировка НУ по прочим доходам)

КОРРЕКТИРОВКА НУ ПО ПРОЧИМ РАСХОДАМ (Меню «Документы» -> Налоговый учет -> Журнал «Налоговый учет» -> INSERT -> Корректировка НУ по прочим расходам)

КОРРЕКТИРОВКА НУ ПО СУММОВЫМ РАЗНИЦАМ (Меню «Документы» -> Налоговый учет -> Журнал «Налоговый учет» -> INSERT -> Корректировка НУ по суммовым разницам)

ЗАКРЫТИЕ МЕСЯЦА (Меню «Документы» -> Закрытие счетов затрат, месяца -> Журнал «Закрытие счетов затрат, месяца» -> INSERT -> Закрытие месяца (90, 91 счета)

КОРРЕКТИРОВКА НУ ПО КУРСОВЫМ РАЗНИЦАМ(Меню «Документы» -> Налоговый учет -> Журнал «Налоговый учет» -> INSERT -> Корректировка НУ по КУРСОВЫМ РАЗНИЦАМ)

РЕЗЕРВЫ ПО СОМНИТЕЛЬНЫМ ДОЛГАМ НУ (Меню «Документы» -> Налоговый учет -> Журнал «Налоговый учет» -> INSERT -> Резервы по сомнительным долгам НУ)

КОРРЕКТИРОВКА НУ ПО ПРОЧИМ РАСХОДАМ в режиме «Плата за сбор отходов» (Меню «Документы» -> Налоговый учет -> Журнал «Налоговый учет» -> INSERT -> Корректировка НУ по прочим расходам)

РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ (Меню «Документы» -> Регламентные -> Журнал «Регламентные операции» -> INSERT -> Расчет налога на прибыль)

!!! в конце года!!! ЗАКРЫТИЕ ГОДА -  Меню «Документы» -> Закрытие счетов затрат, месяца -> Журнал «Закрытие счетов затрат, месяца» -> INSERT -> Закрытие года

!!! в конце года!!! РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ (закрытие счета  99) - Меню «Документы» -> Регламентные -> Журнал «Регламентные операции» -> INSERT -> Распределение прибыли)