ДОКУМЕНТ «ОКАЗАНИЕ УСЛУГ, ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ» (продолжение)

ДОКУМЕНТ «ОКАЗАНИЕ УСЛУГ, ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ»

Закладка «Субподряд (процентовка)»

С 01.01.15 г. согласно статье 98 п.17. НК РБ налоговая база НДС при реализации подрядчиками строительных работ, выполненных с участием субподрядчиков, определяется подрядчиком как стоимость выполненных работ, включающая стоимость работ, выполненных субподрядчиками. Кроме того, согласно письму министерства архитектуры и строительства РБ от 29 января 2015 г. № 11-1-30/962  в выручку генподрядчика включается общая стоимость работ, предъявленная заказчику (с учетом стоимости работ, выполненных субподрядчиками), с одновременным включением стоимости работ, выполненных субподрядчиками (без учета налога на добавленную стоимость), в затраты на производство работ.

Табличная часть «Субподряд (процентовка)» заполняется по копке «Заполнить» остатками  по счету 20.45 с отбором по контрагенту,  выбранному в шапке документа, с возможностью корректировки  суммы, списываемой со счета 20.45.

Закладка «Дополнительно»

Флаг «Не формировать проводки по реализации». При установке флага по субподрядным работам формируются проводки:

Д 90.4   К 20.45  на сумму субполдрядных работ

Д 18.3.1 К 18.3.6 на сумму НДС по субподрядным работам

В связи с тем, что в НК РБ прямо не указано, что субподрядные работы входят в состав выручки и затрат для налога на прибыль, на закладке «Дополнительно» добавлен флажок «Участвует в прибыли». Если флажок не установлен, то выполняются движения по корректировке налоговых регистров доходов и расходов.

Реквизиты «Вид варианта реализации», «Счет заказчика» и «Счет НДС».  Если эти реквизиты заполнены, то они используются при формировании проводок по субподрядным работам, иначе берутся соответствующие реквизиты из шапки документа.

Закладка «Отгруз. реквизиты ЭСЧФ»

Закладка доступна при выборе договора с видом «Договор на транспортные услуги» и заполненной ставкой 0%.

Согласно п.2 статьи 126 новой редакции НК РБ основанием для применения ставки НДС в размере ноль (0) процентов при реализации экспортируемых транспортных услуг является представление плательщиком в налоговый орган информации путем направления ЭСЧФ с указанием в нем следующих сведений: даты и номера договора, предусматривающего оказание экспортируемых транспортных услуг (для экспедиторов — даты и номера договора транспортной экспедиции);  даты и номера международного транспортного (товарно-транспортного документа) или иного международного документа (для экспедитора — даты номера заявки (задания или иного документа));  маршрута перевозки грузов, пассажиров, багажа, грузобагажа (для экспедиторов — маршрута экспедирования грузов).

При формировании ЭСЧФ в наименование услуги добавляется маршрут следования, указанный на закладке «Отгрузочные реквизиты». При реализации экспортируемых транспортных услуг в строке 30 «Договор (контракт) на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), передачу имущественных прав» ЭСЧФ указываются дата и номер международного транспортного (товарно-транспортного документа) или иного международного документа (для экспедитора - дата и номер заявки (задания или иного документа)). Данные реквизиты заполняются, если заполнены номер и дата заявки (заданий или иных документов) и/или номер и дата международных транспортных или товарно-транспортных документов в документе «Оказание услуг» соответственно и передаются в табличную часть «Доп. документы поставки товара для выгрузки на Портал» исходящего ЭСЧФ.

Закладка «Для печати» (с 11 релиза 2019 г. Не используется)

Реквизит «Руководитель» предназначен для выбора сотрудника, который подписывает «Акт сдачи-приемки выполненных работ». Если реквизит не заполнен, то выводится руководитель из контактной информации нашей организации.

Реквизиты «Расчетный счет» и «Корр.счет банка» предназначены для выбора счетов для печатной формы документа. Если реквизиты не заполнены, то в печатную форму подставляется основной р/с из банковских счетов организации.

Закладка «Взаиморасчеты»

На данной закладке можно установить критерии для последующего закрытия расчетов с данной организацией, т.е. для документа «Закрытие контрагентов». По нажатию кнопки «ДОБАВИТЬ (Ins)» открывается форма «Подбор документов закрытия»:

По нажатию кнопки «ОТБОР» на данной форме открывается форма «Данные для отбора»:

.

О значении полей и реквизитов данной формы можно ознакомиться в разделе документации «Взаиморасчеты – Закрытие контрагентов».

Если установлен флажок в колонке «Аванс», то сумма аванса участвует в расчете курса валюты поступления или  реализации. Для валютных документов на закладке «Взаиморасчеты» будет доступен реквизит шапки «Курс валюты», который используется при определении суммы поступления или реализации ТМЦ, работ, услуг, а также суммы НДС. Реквизит «Курс валюты» определяется автоматически в момент проведения или устанавливается вручную по следующему алгоритму:

• Если в табличной части «Документы закрытия» есть авансы (строки с установленным флажком «Аванс»), то реквизит «Курс валюты» устанавливается в момент проведения документа. Значение реквизита рассчитывается, как рублевый эквивалент авансов, определенный по курсу на дату аванса (но не ранее 31.12.2014 г.)  и рублевого эквивалента оставшейся неоплаченной суммы документа поступления (реализации) в иностранной валюте,  определенного по курсу НБ РБ на дату оприходования  (реализации), деленные на сумму документа в иностранной валюте
• Если табличная часть «Документы закрытия» не заполнена или нет авансов (строк с установленным флажком «Аванс»), то реквизит «Курс валюты» можно заполнить вручную
• Если реквизит «Курс валюты» заполнен, то сумма поступления или реализации ТМЦ, работ услуг, а также сумма НДС, определяется по указанному курсу валюты. В противном случае, по курсу НБ РБ на дату поступления или реализации ТМЦ, работ, услуг.

Внимание!!!  После проведения вышеуказанных первичных документов по поступлению или реализации ТМЦ, работ, услуг по которым была предоплата необходимо сформировать документы по валютному закрытию поставщиков и покупателей с  установленными  флажками «Закрытие по документам».

Однако при установке флага «Закрывать задолженность контрагента» проводки по закрытию задолженности контрагента             могут формироваться при проведении документа по аналогии с документом «Закрытие контрагентов». по документам оплаты, у которых месяц оплаты меньше и равен месяцу первичного документа с соблюдением следующих условий. Учитываются документы оплаты с датой ранее первичного документа (авансы) или у которых валюта оплаты совпадает с валютой первичного документа (взаимозачет не учитывается)

Закладка «ЭСЧФ»

На данной закладке можно установить некоторые реквизиты для формирования ЭСЧФ:

·      Флаг «Не выставлять ЭСЧФ»

·      Статус поставщика, Статус получателя

Если выбран иностранная контрагент – взаимозависимое лицо или резидент оффшорной зоны в режиме «Начисление процентов по кредитам, займам», на закладке становится доступным флаг «Выставлять ЭСЧФ по процентам по кредиту, займу». Для документа с установленным флажком «Выставлять ЭСЧФ по проценту по кредиту, займу» формируются движения по регистру «ЭСЧФ для выставления» со статусом поставщика «Продавец» и статусом получателя «Покупатель».

Для взаимозависимых лиц. При установке флажка «Выставлять ЭСЧФ по процентам по кредиту, займу» формируется движения для выставления ЭСЧФ:

·      Для резидентов РБ со статусом «Продавец» - «Покупатель» и установленным признаком «Анализируемая сделка»

·      Для нерезидентов РБ со статусом «Продавец» - «Покупатель» и установленными признаками «Реализация за пределами РБ» «Анализируемая сделка»

Закладка «Дополнительный ЭСЧФ»

·      Тип ЭСЧФ

·      Документ-основание исходного ЭСЧФ (для типа ЭСЧФ - Дополнительный)

Закладка «Подряд». Устанавливаются реквизиты для перевыставления ЭСЧФ по подряду. Доступна при заполненной закладки «Подряд».

Закладка «Субподряд». Доступна при заполненной закладке «Субподряд»

Флаг «Использовать содержание услуги для наименования субподрядных работ». При установке флажка при формировании карточки реквизитов ЭСЧФ в наименование ТМЦ табличной части «Данные по ТМЦ» записывается содержание операции с закладки «Основная». Если флажок не установлен, то записывается «Субподрядные работы».

Закладка «Приобретение за пределами РБ»

Закладка становится доступной если в табличной части «Подряд» есть строки со ставкой НДС «Без НДС» и подрядчиком, который является резидентом оффшорной зоны и/или взаимозависимым лицом - иностранной организации.

Флаг «Формировать ЭСЧФ при приобретении объектов за пределами РБ». При установке становится доступным реквизит «Вид документ ЭСЧФ».

При установке флага «Формировать ЭСЧФ при приобретении объектов за пределами РБ» формируются движения по регистру «ЭСЧФ для выставления» по каждой строке табличной части «Подряд» со ставкой НДС «Без НДС» и подрядчику, который является резидентом оффшорной зоны и/или взаимозависимым лицом - иностранной организации. Карточка реквизитов ЭСЧФ» создается с типом ЭСЧФ «Исходный», статусом поставщика «Иностранная организация» и статусом получателя «Покупатель». Номер и дата договора поставки берется из реквизита строки «Договор подрядчика», а номер и дата документа поставки - берется из реквизитов строки «Номер документа» и «Дата документа». Вид документа поставки – реквизит «Документ для ЭСЧФ» на закладке «ЭСЧФ-> Приобретение за пределами РБ». В разделе 6 ЭСЧФ «Данные по товарам» в графе «Дополнительные данные» устанавливается признак «Приобретение за пределами РБ» и «Анализируемая сделка».

Также закладка становится доступной если выбран вид услуги «Оказание услуг за пределами РБ» или «Прочие доходы от текущей деятельности за пределами РБ», в связи с тем, что при работе с маркетплейсом OZON налоговая база НДС определяется исходя из цены реализации товара покупателю (графа «Реализовано на сумму» раздела «Реализовано» отчета о реализации) и суммы увеличения налоговой базы, равной стоимостной оценке начисленных Баллов (графа «Баллы за скидки» раздела «Реализовано» отчета о реализации). Таким образом, баллы за скидки, относящиеся к оборотам по дистанционной торговле необходимо включать в итоговый ЭСЧФ по дистанционной продаже товара.

При проведении документа с установленным флажком «Дистанционная продажа товара» формируется карточка реквизитов ЭСЧФ с видом операции выставления «Реализация товара при дистанционной продаже»

Закладка «Нулевая ставка». Доступна при выбранной ставке «0 %».

Реквизит «Порядок формирования ЭСЧФ по нулевой ставке».

 Может принимать значения:

·      «Подтверждение экспорта, расчет НДС по нулевой ставке» - для формирования ЭСЧФ необходимо создать документы «Подтверждение экспорта» и «Расчет НДС по нулевой ставке»

·               «Расчет НДС по нулевой ставке»  - для формирования ЭСЧФ необходимо создать только документ «Расчет НДС по нулевой ставке», а движения по регистру накопления «Отгрузки на экспорт» формируется документом оказание услуг с датой подтверждения равной дате документа. В закрытии контрагентов, при возникновении суммовых разниц по нулевой ставке по документам «Оказание услуг» с выбранным порядком формирования ЭСЧФ «Расчет НДС по нулевой ставке», формируются движения по регистру накопления «Отгрузки на экспорт» с датой подтверждения равной дате оплаты. В документе «Подтверждение экспорта» при заполнении отгрузок текущего месяца не учитываются обороты по реализации по нулевой ставке сформированные документом «Оказание услуг» с выбранным порядком формирования ЭСЧФ по нулевой ставке «Расчет НДС по нулевой ставке», а также суммовые разницы, возникшие при оплате таких документов оказания услуг.

Закладка «Ставка НДС 10%». Доступна при выбранной ставке «10 %».

Реквизит «Вид товара по ставке НДС 10%» необходим для заполнения ЭСЧФ при применении ставки 10%.

Корректировочный акт

Существует возможность увеличения (уменьшения) суммы реализации документов «Расходная накладная ТМЦ» «Оказание услуг, выполнение работ» с выставлением дополнительного ЭСЧФ покупателю без корректировки себестоимости и количества отгруженных ТМЦ. Для этого необходимо установить «Вид ЭСЧФ» как «Дополнительный». Выбрать документ- основание исходного ЭСЧФ. Для этого необходимо нажать кнопку . В появившемся списке выбрать документ- основание 

Если основанием для корректировки являются документы «Расходная накладная ТМЦ» либо «Расходная накладная (розница, общепит)», можно выполнить подбор ТМЦ из документа основания, для корректного заполнения исходящего ЭСЧФ. Для этого устанавливается флаг «Подбор ТМЦ по ТТН», который доступен на закладке «ЭСЧФ», если выбран тип ЭСЧФ «Дополнительный» и заполнен реквизит «Документ-основание исходного ЭСЧФ» расходной накладной ТМЦ.

При установленном флажке «Подбор ТМЦ по ТТН»:

·      Заполнение табличной части «Номенклатура» на закладке «Таблица» возможно только с помощью кнопки «Подбор»

·      Для подбора ТМЦ, отгруженных выбранной расходной накладной, применяется форма «Форма подбора ТМЦ из ТТН». В форме подбора используется табличное поле с колонками «Артикул», «Вид ТМЦ», «ТМЦ», «Характеристика ТМЦ», «Счет ТМЦ», «Количество», «Цена», «Сумма без НДС», «Ставка НДС», «Сумма НДС» и «Сумма с НДС», «Партия», которое заполняется на основании данных табличной части расходной накладной

·               При выборе ТМЦ вид деятельности и вид варианта реализации определяются на основании данных строки табличной части расходной накладной.

В корректировочном акте есть возможность корректировать сумму НДС ниже цены приобретения. При подборе ТМЦ база и сумма НДС ниже цены приобретения заполняются из расходной накладной с возможностью редактирования

При методе определения выручки «По отгрузке» документ формирует:

Проводки Д-т 90.2 – К-т 68.2.2 на сумму НДС ниже цены приобретения с учетом флажка «Сторно». А также движения по регистру «ЭСЧФ для выставления» с типом ЭСЧФ «Дополнительный» к расходной накладной и видом операции выставления «Реализация товаров ниже цены приобретения»

При методе определения выручки «По оплате» документ формирует:

Проводки Д-т НО.Х на сумму НДС ниже цены приобретения с учетом флажка «Сторно»

Движения по регистру «ТМЦ для выставления ЭСЧФ» с типом ЭСЧФ «Дополнительный» к расходной накладной и видом операции выставления «Реализация товаров ниже цены приобретения».

Блок «Санкции, имущественные права».

В программе существует возможность при методе определения «По отгрузке» по оборотам по реализации через счет 90.1.1 начислять НДС по мере оплаты первичных документов. При выборе вида деятельности, у которого характер деятельности относится к «Деятельность, облагаемая НДС (прибыль) по оплате» доступен флажок «Формировать ЭСЧФ по оплате». При установке флага «Формировать ЭСЧФ по оплате» документ формируют движения по регистру накопления «ТМЦ для выставления ЭСЧФ». То есть ЭСЧФ сформируется только после оплаты (см. документ «Начисление НДС по санкциям»).

Кнопка «Печать».

Печать акта приемки выполненных работ выполняется с помощью специальной обработки. Обработка предназначена для печати акта, акт с субподрядом, корректировочного акта и корректировочного акта с субподрядом. Настройка кнопки для печати актов осуществляется динамически в зависимости от того, заполнены ли данные в табличной части «Подряд» и «Субподряд», а также на закладке «ЭСЧФ» для выставления корректировочного акта по услугам (флажок «Подбор по ТТН» документа снят).

Реквизиты «Исполнитель» и «Заказчик» (тип «Строка), где можно вручную заполнить текст, который выводится вместо слов «Исполнитель» и «Заказчик».

Флаг «Не выводить информацию о подрядчике». При печати актов с субподрядом не выводится наименование контрагента-подрядчика и документа подрядчика после наименования услуги.

Флаг «Печать в одностороннем порядке». При установке флага печатная форма акта документа «Оказание услуг» выводится без подписи со стороны контрагента. Флаг сохраняется в настройках по умолчанию.

Флаг «Не объединять одинаковые строки». При установке флага не объединяются одинаковые строки в печатной форме.

Флаг «Редактировать преамбулу». Позволяет редактировать преамбулу акта и сохранять настройку.

Флаг «Редактировать наименование». При установке флага становится доступным реквизит «Наименование акта». По умолчанию реквизит «Наименование акта» заполняется значением «Акт сдачи-приемки выполненных работ», который можно изменить и сохранить настройку. Введенное наименование акта выводится в печатной форме акта документа «Оказание услуг». Если при установке флажка «Редактировать наименование» в поле «Наименование акта» есть символ «№», то в печатную форму выводится наименование акта без изменений. Если символ «№» не найден, то при печати к тексту наименования акта добавляется номер документа «Оказание услуг».

В случае печати валютных актов с подрядом или субподрядом в бел.рублях анализируется флажок «Расчет по курсу аванса». Если флажок не установлен, то для расчета эквивалента применяется реквизит «Дата курса» по строке вывода.

Для контрагента «Физическое лицо» или «Сотрудник» вместо расчетного номера выводятся паспортные данные.

Кнопка «Отправить». При нажатии на кнопку открывается обработка «Отправка по электронной почте», в табличную часть которой переносится контрагент (сотрудник) и электронный адрес. По флажку «Сохранять перед отправкой» можно указать каталог, в который отправляемые файлы будут предварительно сохранены в формате (doсx или pdf). Также можно внести заголовок и текст письма для передачи, которые сохраняются по кнопке «Сохранить значения».

Для настройки параметров электронной почты организации, с которой необходимо произвести рассылку, должен быть настроен справочник «Учетные записи электронной почты», который можно открыть через реквизит «Учетная запись» обработки «Отправка по электронной почте» или через меню Сервис-Техническая поддержка.  ВАЖНО! Данную настройку рекомендуется устанавливать совместно с системным администратором своей организации!

При нажатии на кнопку «Печать» можно вывести на экран одну из печатных форм документа:

·      АКТ сдачи-приемки выполненных работ

Акт с субподрядом

• Корректировочный акт

• Корректировочный акт к ТТН

При установке флага «Сторно» суммы в печатной форме акта выполненных работ выводятся со знаком «—».

В печатной форме можно произвести некоторые корректировки, однако после закрытия печатной формы сделанные изменения не сохраняются. Если в печатной форме необходимо произвести некоторые корректировки, то необходимо вывести на экран панель инструментов «Табличный документ» и работать с нужными кнопками  или через меню «Таблица», отредактировать нужным образом, а затем вывести на печать.

!!! После закрытия печатной формы сделанные изменения не сохраняются.

При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки, отражающие данный документ в бухгалтерском учете, используя кнопки  - или .

Если необходимо сохранить введенную информацию, но проводок по документу не формировать, нажимаем кнопку , затем .

При помощи кнопки  (Форма значения по умолчанию) открывается «Настройка реквизитов по умолчанию», реквизиты которой пользователь может заполнить. Кнопка  позволяет запомнить выбранное значение для следующего ввода, а кнопкой  - очистить память от этого значения. Использование «Настройки реквизитов по умолчанию» означает, что при вводе нового документа данные реквизиты будут заполняться автоматически.

Настройки реквизитов по умолчанию документа «Учет оказанных услуг», закладка «Счет реализации»

Настройки реквизитов по умолчанию документа «Учет оказанных услуг», закладка «Услуги»

Настройки реквизитов по умолчанию документа «Учет оказанных услуг», закладка «Подряд»

Настройки реквизитов по умолчанию документа «Учет оказанных услуг», закладка «Субподряд»

Настройки реквизитов по умолчанию документа «Учет оказанных услуг», закладка «ЭСЧФ»

Ввод на основании

На основании документа «Оказание услуг» можно ввести документ «Счет-фактура по НДС на оказанные услуги. Выбираем определенный документ, нажимаем кнопку на панели инструментов  или кнопку  и в открывшемся меню выбираем . Автоматически реквизиты первичного документа переносятся в документ, созданный вводом на основании.