ВВОД ОСТАТКОВ ОС

Сущность

Документ предназначен для ввода данных по объектам основных средств, остатки по счетам:

01.1 «Основные средства в организации»;

01.3 «Арендованные ОС (лизинг)»;

01.4 «Присоединенная стоимость объекта лизинга; неотделимые улучшения»;

01.5 «Присоединенная стоимость объекта лизинга; отделимые улучшения объекта лизинга»;

01.6 «Приращенная стоимость объекта лизинга»;

01.9 «Основные средства, полученные в безвозмездное пользование»;

02.1 «Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01»;

02.2 «Амортизация имущества, учитываемого на счете 03»;

02.3.1 «Амортизация ОС в долгосрочной аренде»;

02.3.2 «Амортизация ОС в долгосрочной аренде» (вал.);

02.9 «Амортизация ОС, полученных в безвозмездное пользование»

03.1 «Доходные вложения в материальные ценности в организации»;

03.2 «Материальные ценности, предоставленные во временное владение и пользование»;

03.3 «Материальные ценности, предоставленные во временное пользование»;

08.1.1 «Приобретение объектов основных средств»;

83.1.2 «Прирост стоимости имущества по переоценке основных средств»

001.1 «Арендованные основные средства в рублях»;

001.2 «Арендованные основные средства в валюте»;

011.1 «Основные средства, сданные в аренду в рублях»;

011.2 «Основные средства, сданные в аренду в валюте»;

014 «Потеря стоимости основных средств» - жилой фонд

Путь к документу

Меню «Документы» ->  Учет основных средств (ОС) -> Журнал «Основные средства» или пиктограмма  -> INSERT -> Ввод остатков ОС

Проводки

Д 01.1, 01.3, 01.4, 01.5, 01.6, 01.9, 03.1, 03.2, 03.3, 08.1.1 — К 00 - Ввод остатков ОС

Д 001.1, 001.2, 011.1, 011.2    - Ввод остатков ОС

Д 00 — К 02.1, 02.2, 02.3.1, 02.3.2, 02.9 – Ввод остатков ОС (начисленная амортизация)

Д 014 – Ввод остатков ОС (начисленная амортизация по жилищному фонду) (в табличной части флаг на реквизите «Жилищный фонд» или заполнение реквизита «в т.ч. амортизация» суммой амортизации при частичном отнесении на сч. 014)

Д 00 — К 83.1.2  - Ввод остатков ОС (остатки по суммам накопленной переоценки) (в табличной части реквизит «Сумма переоценки»)

Для безвозмездно полученных основных средств при указании суммы остатка по счету 98.7 формируется проводка:

Д 00 —  К 98.7 на сумму остатка по счету 98.7

А также формируется дополнительная проводка по дебету счета ВВР.БП.ОС «Безвозмездное получение ОС» на сумму остатка по 98.7.

При заполнении инвестиционного вычета.

При установленном флажке «Отложенный инвест. вычет или его учет по срокам» проводка формируется на счет АП.2 иначе АП.1

Если в реквизите «Счет ввода остатков» указан счет, то в проводках вместо счета 00, используется выбранный счет.

Реквизиты шапки документа

Номер

Номер устанавливается автоматически следующим по порядку за номером последнего документа данного вида

№ документа проставляется автоматически. При отсутствии документа — 1. В системе проверяется уникальность номера нового документа в пределах отчетного года, с начала следующего года можно вновь начинать с 1 (автонумерация в пределах года).

Дата

Указать дату документа, по умолчанию предлагается текущая дата. При вводе остатков необходимо устанавливать дату на последнюю дату месяца.

Счет ОС

Выбрать из списка счет учета основного средства:

,

Реквизит в шапке не обязателен для заполнения.

МОЛ

Выбрать материально- ответственное лицо из аналогичного справочника.

Подразделение

Выбрать подразделение из аналогичного справочника

Организация

 - выбирается организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется  головная организация)

Контрагент (для счетов 01.3, 03.2, 03.3, 001, 011)

Выбрать контрагента из аналогичного справочника. Обязательное заполнение для счетов, имеющих данное субконто

Расходы при поступлении (для счета 08.1.1)

Расходы при поступлении (2-е субконто счета 08.1.1) выбрать из аналогичного справочника (Меню «Справочники» -> Расходы при поступлении).

При необходимости можно завести новый элемент.

Местонахождение

Установка флага на реквизите «Вести учет ОС по местонахождениям» справочника «Наши организации», закладка «Учетная политика»; добавить кнопкой Insert () справочник программы.

Пользователь может выбрать любой справочник.

Реквизиты табличной части документа

№

Порядковый номер строки

Счет ОС

Заполняется автоматически, исходя из аналогичного реквизита шапки документа. Можно выбрать другой счет ОС из списка

ОС

Создается элемент справочника «Основные средства».

Справочник построен по иерархическому принципу в соответствии с классификацией основных средств. Структура справочника введена разработчиками и поставляется вместе с программой. Пользователь может удалить неиспользуемые группы основных средств. Можно создать новый элемент справочника в процессе ввода остатков.

Инвентарный номер

Заполнить инвентарный номер.

Подразделение

Заполняется автоматически, исходя из аналогичного реквизита шапки документа. Можно выбрать другое подразделение.

МОЛ

Заполняется автоматически, исходя из аналогичного реквизита шапки документа. Можно выбрать другого МОЛа.

Контрагент

Заполняется автоматически, исходя из аналогичного реквизита шапки документа. Можно выбрать другого контрагента. Используется для ввода остатков по арендованным ОС

Договор

Используется для ввода остатков по арендованным ОС

Расходы при поступлении

Заполняется автоматически, исходя из аналогичного реквизита шапки документа. Можно выбрать другой вид расхода при поступлении.

Балансовая стоимость

Заполнить суммой по остатку на счетах ОС

Начисленная амортизация

Заполнить начисленную амортизации по ОС, счет 02 или счет 014 (флаг на реквизите табличной части «Жилищный фонд»)

Частичная амортизация (счет 014) (жил. фонд)

Заполнить реквизит суммой амортизации при частичном отнесении на счет 014 «Потеря стоимости основных средств», жилищный фонд

Дата ввода в эксплуатацию

Заполнить дату ввода в эксплуатацию ОС

Дата поступления

Заполнить дату поступления ОС

Первоначальная стоимость

Указывается справочная информация первоначальной стоимости, используется только в отчетах.

Валюта

Заполнить валюту для валютных счетов ОС

Валютная сумма

Заполнить валютную стоимость для валютного счета 02.3.2 «Амортизация ОС в долгосрочной аренде»

Начислять амортизацию

Флаг на реквизите устанавливается, если по ОС следует начислять амортизацию

Жилой фонд

Флаг установить если ОС относится к жилому фонду. Амортизация начисляется на счет 014 «Потеря стоимости основных средств».

Вид собственности ОС

Выбрать значение из списка 

Нормативный срок

Нормативный срок определяется по классификатору ЕНАОФ

Срок использования

Срок использования может быть отличным от нормативного срока согласно коду ЕНАОФ заполненного в элементе справочника. Пользователь корректирует вручную срок согласно утвержденного на предприятии. Автоматически срок для расчета амортизации рассчитывается как остаточный срок использования ОС на дату установки амортизационной стоимости

Нормативный объем

Заполняется нормативный объем для производительного способа начисления амортизации

Налог на недвижимость

Выбрать значение из списка «Начислять», «Не начислять» либо «Льготируется».

Значение «Не начислять» означает, что ОС не участвуют в расчете налога на недвижимость.

По умолчанию устанавливается вид начисления налога на недвижимость – не начислять.

Недвижимый объект

При установке флага на реквизите «Недвижимый объект» (объект относится к недвижимым объектам) программа берет значение коэффициента к ставке налога на недвижимость в элементе справочника «Районы», где прикреплено данное основное средство.

При не установке флага на реквизите «Недвижимый объект» программа берет значение коэффициента к ставке налога на недвижимость в элементе справочника «Районы» реквизит «Район регистрации» элемента справочника «Наши организации» (Меню «Справочники»-> Наши организации).

- Дата установки амортизируемой стоимости;

 - Амортизируемая стоимость

При заполнении данных реквизитов сумма амортизации будет исчисляться от амортизируемой стоимости, зафиксированной на определенную дату (дата амортизируемой стоимости

При ручном заполнении документа в случае равенства даты документа и даты установки амортизируемой стоимости амортизируемая стоимость рассчитывается автоматически, как балансовая стоимость минус начисленная амортизация, при редактировании балансовой стоимости или начисленной амортизации.

- Фактический объем;

- Остаток ресурса

Указываются при производительном способе начисления амортизации

Способ начисления амортизации

Выбирается способ начисления амортизации из списка 

«По графику платежей» для дополнительного модуля «Учет у лизингополучателя»

Остаточный срок использования

Установить срок на дату установки амортизируемой стоимости.

Остаточный срок равен Полному сроку использования — Срок использования основного средства (период с даты ввода в эксплуатацию до даты амортизируемой стоимости).

Коэффициент ускорения

Устанавливается при необходимости

Тип ОС

Выбрать в соответствии с классификацией тип ОС: 

Состояние ОС

Выбрать из списка 

В эксплуатации, тогда производственный тип ОС (участвующие в предпринимательской деятельности) начисляется на установленные затратные счета: 20, 23, 25, 26; непроизводственный тип ОС (не участвующие в предпринимательской деятельности) - то ставится по умолчанию из документа.

На консервации – амортизация не начисляется

В резерве – амортизация не начисляется (по законодательству ОС должно быть на 08 счете)

В аренде - на забалансовом счете 011 «Основные средства, сданные в аренду» амортизация не начисляется. «В аренде» - передача ОС в аренду на 03.2, 03.3 (либо «в эксплуатации»).

В простое (в т.ч. в ремонте). При выборе данного вида использования, амортизация по основному средству начисляется по следующей схеме. Амортизируемая стоимость не меняется. При производственном типе ОС - если основное средство находится в простое менее 3-х месяцев, то сумма амортизации относится на счет затрат, установленный в справочнике, если основное средство находится в простое свыше . В соответствии с этим:

Д 90.8.3 - для документов 2012 г.,

Д 90.10 - для документов с 01.01.2013

 При производительном способе амортизация не начисляется.

Сданное в монтаж – амортизация не начисляется

На реконструкции, а также при модернизации, частичной ликвидации – амортизация не начисляется

Выбыло (физически уже не существует) – амортизация не начисляется

В запасе: - на счет 90.10 «Прочие расходы по текущей деятельности».

Местонахождение

Заполняется автоматически, исходя из аналогичного реквизита шапки документа. Можно выбрать другое местонахождение.

Район

Выбрать элемент справочника «Районы».

Реквизит обязателен для расчета налога на недвижимость, если ОС (недвижимый объект) в разных районах, при не заполнении - район регистрации (константа).

Направление

Значение выбирается из справочника «Направления амортизации» (счета, на которые будет начисляться амортизация по ОС).

График амортизации

Значение выбирается из справочника «Годовые графики амортизации ОС» (заполняются для ОС, которые используются сезонно).

Инвест. вычет

Вводится сумма Инвестиционного вычета

Амортизационная премия

Сумма амортизационной премии. Применялась до 2014 г.

Начисленная амортизация НУ

Начисленная амортизация по амортизационной премии. Применялась до 2014 г.

Сумма переоценки

Вводится сумма накопленной переоценки (счет 83.1.2)

Табличная часть «Инвест. вычеты по срокам»

По данным этой табличной части формируются проводки по дебету счета АП.2 на начисленные суммы инвест. вычетов и кредиту счета АП.2 на использованные суммы инвест. вычетов в разрезе ОС, видов операций ввода и месяцев начисления инвест. вычета.

Закладка «Дополнительно»

В реквизите «Счет ввода остатков» можно указать счета ввода остатков. Если он заполнен, в проводках вместо счета 00, используется выбранный счет.