ДОКУМЕНТ «НАЧИСЛЕНИЕ НДС ПО ЭСЧФ С ОТРИЦАТ. ДОХОДОМ».
Документ предназначен для корректировки НДС по оборотам, уменьшающим выручку от реализации и по которым были выставлены дополнительные (исправленные) ЭСЧФ и не подписаны получателем в текущем отчетном периоде. Документ содержит табличную часть «Документы доходов» с колонками «Контрагент», «Документ-основание», «ЭСЧФ» и связанную с ней табличную часть «Ставки НДС» с колонками «Карточка документа», «Ставка НДС», «Сумма НДС для реализации», «Налоговая база для декларации» и «Сумма НДС для декларации НДС».
Документ формирует следующие движения:
По документам, по которым в отчетном периоде не подписан ЭСЧФ покупателем:
- Д-т 90.2 (90.8, 91.2) – К-т 68.2.2 на положительную сумму НДС по каждому документу основанию и ставке НДС (налоговая база и НДС для декларации равны нулю)
- Приход по регистру «НДС по ЭСЧФ с отрицательным доходом»
По документам, по которым были включены в прошлом периоде в документ «Начисление НДС по ЭСЧФ», но в отчетном периоде подписан ЭСЧФ покупателем:
- Д-т 90.2 (90.8, 91.2) – К-т 68.2.2 на отрицательную сумму НДС по каждому документу основанию и ставке НДС (налоговая база для декларации и сумма НДС равны сумме НДС и сумме с НДС документа-основания)
- Расход по регистру «НДС по ЭСЧФ с отрицательным доходом»
По документам, по которым были включены в прошлом периоде в документ «Начисление НДС по ЭСЧФ», но в отчетном периоде аннулирован ЭСЧФ:
- Д-т 90.2; 90.8; 91.2 – К-т 68.2.2 на отрицательную сумму НДС по каждому документу основанию и ставке НДС
- Расход по регистру «НДС по ЭСЧФ с отрицательным доходом»