ЗАЯВЛЕНИЕ О ВВОЗЕ ТОВАРОВ
|
Сущность |
Документ является электронным аналогом Заявления о ввозе товаров из стран таможенного союза. Его формирование является основанием для принятия уплаченного НДС на территории таможенного союза к зачету и для получения печатной формы, предоставляемой в ИМНС |
|
Путь к документу |
Меню «Документы» -> Учет НДС -> Журнал «Учет НДС» -> INSERT -> Заявление о ввозе товаров |
|
Проводки (формируются в зависимости от вида операции, вида ТМЦ) |
Вид операции: 1) Ввоз ТМЦ: Вид ТМЦ: - товар, тара Д 18.4.1 К 68.2.6 – НДС по ТМЦ, ввезенным из ТС - материалы Д 18.3.1 (18.1.3) К 68.2.6 – НДС по ТМЦ, ввезенным из ТС Д 18.3.2 К 68.2.6 – НДС по материалам, используемых для долевого строительства, ввезенным из ТС (флаг на реквизите «Долевое строительство «ДС» в документе «Поступление ТМЦ») - оборудование Д 18.3.1 (18.1.3 или 18.3.5 - до 2008г.) К 68.2.6 – НДС по ТМЦ, ввезенным из ТС Д 18.3.5 К 68.2.6 – НДС по оборудованию, используемых для долевого строительства, ввезенным из ТС (флаг на реквизите «Долевое строительство «ДС» в документе «Поступление ТМЦ») 2) Ввоз ОС Д 18.1.3 (18.1.1 - до 2008г.) К 68.2.6 – НДС по ТМЦ, ввезенным из ТС 3) Ввоз НМА 18.2.2 (18.2.1 - до 2008г.) К 68.2.6 – НДС по ТМЦ, ввезенным из ТС
|
Табличная часть документа состоит из двух закладок:
o Основная;
o Данные для выгрузки
Экранная форма документа:
Закладка табличной части «Основная»
Данный документ можно сформировать тремя способами:
1 способ - Вводом на основании:
Одно заявление на один приход ТМЦ.
Для этого пользователю необходимо:
· Зайти в журнал «Учет ТМЦ»;
· Найти и выделить приходный документ;
· Нажать правой кнопкой мыши -> 
;
· Выбрать документ «Заявление о ввозе товаров»;
· Сохранить и провести Документ «Заявление о ввозе товаров».
Ввод на основании документа «Поступление материалов из переработки».
· Зайти в журнал «Учет материалов»;
· Найти и выделить приходный документ;
· Нажать правой кнопкой мыши -> ;
· Выбрать документ «Заявление о ввозе товаров»;
· Сохранить и провести Документ «Заявление о ввозе товаров».
Заполнение на основании документа «Поступление материалов из переработки» в режиме «Приход материала» выполняется по данным табличной части «Новые материалы». Валютная себестоимость ТМЦ определяется путем распределения валютной суммы услуги пропорционально доли услуги в цене нового материала при снятом флажке «Ручной расчет цены» или сумме нового материала при установленном флажке «Ручной расчет цены».
Заполнение на основании документа «Поступление материалов из переработки» в режиме «Приход затрат» выполняется по данным табличной части «Давальческие материалы». Валютная себестоимость ТМЦ определяется путем распределения валютной суммы услуги пропорционально сумме давальческого материала. При установленном флажке «НДС относится на стоимость ТМЦ» документ формирует следующие проводки:
Д-т счет затрат документа «Поступление материала из переработки» – К-т 68.2.6 на сумму НДС
2 способ
Кнопкой «Подбор» указываются нужные приходные документы. Кнопка «Подбор» не работает если установлен флаг на реквизите «Ввод остатков по НДС», при вводе операции «Ввоз НМА».
Формируется список приходных накладных, соответствующих следующим параметрам:
- У контрагента заполнен реквизит «Страна», в которой установлен флаг на реквизите ТС;
- Дата накладной находится в диапазоне: предыдущий период по дату документа;
- Нет заявлений, сформированных на основании приходных накладных.
3 способ
Кнопкой «Заполнить» осуществляется множественный подбор документов. Кнопка «Заполнить» работает при не установленном флаге на реквизите «Ввод остатков по НДС». Кнопка «Заполнить» не работает при вводе операции «Ввоз НМА».
Для корректной работы документа необходимо правильно заполнить следующие реквизиты:
|
Реквизит |
Содержание |
|
Реквизиты шапки документа |
|
|
Номер |
Номер устанавливается автоматически, следующий номер после последнего (автонумерация в пределах года). |
|
Дата |
Указать дату документа, по умолчанию предлагается текущая дата |
|
Организация |
|
|
Вид операции |
Выбрать вид операции из списка |
|
Контрагент |
Указывается контрагент – нерезидент из справочника «Контрагенты» (Меню «Справочники» -> Контрагенты, банки, расчетные счета -> Контрагенты) |
|
Договор |
Выбрать договор из подчиненного справочника «Договора» к справочнику «Контрагенты» по данному контрагенту из предлагаемого списка. Реквизит обязателен для заполнения, необходим для выгрузки. |
|
Сделка |
Указывается вид сделки. Выбор производиться из справочника «Сделки». Реквизит не обязателен для заполнения. |
|
Ставка НДС |
При заполнении документа, если для ТМЦ не установлена ставка НДС, то берется ставка НДС из шапки документа. Если она не заполнена , то подставляется 20 %. При заполнении документа на основании документов «Поступление ТМЦ» или «Приход материалов из переработки», если для ТМЦ не заполнена ставка НДС, то ставка берется из кода ТНВЭД |
|
Флаг суммовой учет (при виде операции «Ввоз ТМЦ») |
Установка флага на реквизите |
|
Договор переработки давальческого сырья |
Флажок доступен в режиме «Ввоз ТМЦ» для не суммового документа. Реквизиты используются при выгрузке «Экспорт заявлений о ввозе ТМЦ», которые необходимы для формирования файла для загрузки в программу АРМ «НДС для плательщика». При установленном флажке «Договор переработки давальческого сырья» по кнопке «Подбор» можно выбрать документ «Поступление материалов из переработки» в режиме «Приход материала» или «Приход затрат» с контрагентом-нерезидентом РБ (при снятом флажке осуществляется подбор документа «Поступление ТМЦ») |
|
Флаг «Возврат» |
Флаг позволяет заполнять документ при частичном или полном возврате товара с выгрузкой уточненного заявления. Для вида возврата «Частичный» становятся доступны реквизиты «Исх. кол-во», «Кол-во возврата», «База НДС (возврат)», «Сумма НДС (возврат)», «Сумма акциза (возврат)» Реквизиты «Кол-во», «Налоговая база для НДС», «Сумма НДС», «Сумма акциза» рассчитывается, как значение данных реквизитов в исходном заявлении минус значения соответствующих реквизитов по возврату |
|
Возвраты |
Для вида операции «Ввоз ТМЦ» со снятым флажком «Возврат» доступен реквизит «Возвраты», который может принимать значение «Не показывать» или «Показывать». Если выбран вариант показывать возвраты, то становятся доступными колонки «Исх. кол-во», «Кол-во возврата». Реквизит «Кол-во» рассчитывается, как количество в документе «Поступление ТМЦ» минус количество по возврату с пересчетом реквизитов «Налоговая база для НДС», «Сумма НДС», «Сумма акциза» Колонка «Кол-во возврата» заполняется на основании возврата поставщику документом «Расходная накладная ТМЦ» по партии ТМЦ табличной части заявления. Количество возврата также можно изменять вручную.
|
|
Вид возврата |
Принимает значение «Полный» или «Частичный» (для вида операции «Ввоз ТМЦ») и доступен при установленном флажке «Возврат» |
|
Исх.заявление |
Доступен при установленном флажке «Возврат». При выборе исходного заявления табличная документа заполняется на основании табличной части исходного заявления. При частичном возврате колонка «Кол-во возврата» заполняется на основании возврата поставщику документом «Расходная накладная ТМЦ» по партии ТМЦ табличной части заявления. Количество возврата также можно изменять вручную. При частичном возврате значение реквизитов «База НДС (возврат)», «Сумма НДС (возврат)», «Сумма акциза (возврат)» используется при формировании проводок и выставлении ЭСЧФ, а значение реквизитов «Налоговая база для НДС», «Сумма НДС», «Сумма акциза» для выгрузки в АРМ «Плательщик ЕАЭС» уточненного заявления Если заполнено исходное заявление, то формируется карточка реквизитов ЭСЧФ с типом «Дополнительный», иначе – «Дополнительный без ссылки на ЭСЧФ»
|
|
Закладка «Данные для выгрузки» |
|
|
№ спецификации, дата |
Заполнить дату и номер спецификации |
|
- Договор лизинга;
|
Реквизиты используются при выгрузке «Экспорт заявлений о ввозе ТМЦ», которые необходимы для формирования файла для загрузки в программу АРМ «НДС для плательщика». |
|
Реквизиты «Документ-основание», Валюта», «Дата» «Курс валюты» заполняется автоматически при заполнении табличной части документа. Номер ТТД. При заполнении на основании документа «Поступления ТМЦ» берется из реквизита «№ сопровод. док-та»(закладка «Дополнительно»). Если реквизит «№ сопровод. док-та» не заполнен, то берется номер документа поступления ТМЦ. В реквизит «Дата ТТД» попадает значение реквизита «Дата накладной» (документ «Поступление ТМЦ», закладка «Дополнительно»), при незаполнении реквизита «Дата накладной» - значение даты документа (дата оприходывания на склад) |
|
|
Вид ставки |
В реквизите «Вид ставки акциза» выбрать значение из списка
Сумма акциза (адвалорная) = База для акциза (т.е. стоимость)* Ставка акциза, в процентах В нашем примере, 8 040 = 160 800 * 5/100 Сумма акциза (твердая) = База для акциза (т.е. количество) * Ставка акциза Сумма акциза (льгота и уплаченная в бюджет) для заявления о ввозе. |
|
Счет НДС |
В реквизит «Счет НДС» подставляется значение по умолчанию: для товара и тары - 18.4.1, для материала - 18.3.1, для материала, используемого для долевого строительства -18.3.2, для оборудования - 18.3.1, для оборудования, используемого для долевого строительства - 18.3.5, для основных средств – 18.1.3, для НМА – 18.2.2. При определенных ТМЦ в этом реквизите доступен выбор другого счета НДС. |
|
Закладка «Дополнительно»
|
|
|
Ввод остатков по НДС |
Установка флага на реквизите |
|
Флаг «НДС относится на стоимость ТМЦ» |
При установке флажка в режиме «Ввоз ТМЦ» документ формирует следующие движения:
При установке флажка в режиме «Ввоз ОС» документ формирует следующие проводки:
При установке флажка в режиме «Ввоз НМА» документ формирует следующие проводки:
|
|
Флаг не выставлять ЭСЧФ |
При установке флага ЭСЧФ не формируется |
|
Флаг «Формировать ЭСЧФ без проверки оплаты» |
Находится на закладке «Дополнительно». При установке флага по исходному заявлению формируются движения по регистру «ЭСЧФ для выставления» с формированием карточки реквизитов ЭСЧФ (ЭСЧФ сформируется без учета оплаты). Если флажок «Формировать ЭСЧФ без проверки оплаты» не установлен, то формируются движения по регистру «ТМЦ для выставления ЭСЧФ». При установленном флаге, полном возврате, а также по заявлениям по льготируемой ставке НДС, формируется ЭСЧФ по каждому документу ввоза ТМЦ |
- выбирается организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется головная организация из константы)
означает, что документом вводятся остатки по НДС (ТМЦ при суммовом учете на складе). Аналогичен режиму ввод остатков по НДС, но есть возможность заполнения на основании документа «Поступления ТМЦ» (тип склада «Суммовой учет), а также через кнопку «Подбор» и «Заполнить».
. По подакцизным товарам, на которые установлены адвалорные ставки, налоговая база устанавливается равная стоимости, а по подакцизным товарам, на которые установлены твердые ставки, налоговая база устанавливается равная количеству. Автоматически производиться расчет суммы акциза согласно инструкции.
означает, что документом вводятся остатки по ТМЦ, ОС, НМА без элементов справочников «Номенклатура», «Основные средства», «Нематериальные активы».
При нажатии на кнопку «Печать» формируется печатная форма документа.
Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
- продолжение
В печатной форме можно произвести некоторые корректировки, однако после закрытия печатной формы сделанные изменения не сохраняются. Если в печатной форме необходимо произвести некоторые корректировки, то необходимо вывести на экран панель инструментов «Табличный документ» и работать с нужными кнопками 
или через меню «Таблица», отредактировать нужным образом, а затем вывести на печать.