Документация

Сущность

Документ предназначен для ввода остатков нематериальных активов на счета 04.1 (2), 08.4.1

Путь к документу

Меню «Документы» -> Учет НМА -> Журнал «Учет НМА» -> INSERT -> Ввод остатков НМА

Проводки

Д 04.1 (04.2, 08.4.1) – К 00 – на первоначальную стоимость НМА

Д 00 – К 05- на сумму начисленной амортизации

Если установлена сумму в графе Сумма остатка на счете 98:

Д 00 – К 98.8 – на сумму остатка на 98 счете

Если вид собственности данного НМА – «Безвозмездно полученное», то формируется проводка:

Д ВВР.БП.НМ - «Безвозмездное получение НМА».

В константе: 04.1.1 (04.2.1) – Вид учета: по НМА; 04.1.2 (04.2.2) – Вид учета: по НМА, МОЛ; 04.1.3 (04.2.3) – Вид учета: по НМА, Подразделению; 04.1.4 (04.2.4) – Вид учета: по НМА, МОЛ, Подразделению (Меню «Сервис» -> Настройка учетной политики и констант или пиктограмма , ЗАКЛАДКА «ПО ОРГАНИЗАЦИИ»/ Закладка «Учетная политика/План счетов/НМА»)

Реквизит

Содержание

Реквизиты шапки документа

Номер

Номер устанавливается автоматически следующим по порядку за номером последнего документа данного вида.

№ документа проставляется автоматически. При отсутствии документа — 1. В системе проверяется уникальность номера нового документа в пределах отчетного года, с начала следующего года можно вновь начинать с 1 (автонумерация в пределах года).

Дата

Указать дату документа, по умолчанию предлагается текущая дата.

Или

Указать дату документа, по умолчанию предлагается текущая дата. При вводе остатков необходимо устанавливать дату на последнюю дату месяца.

Организация

 - выбирается организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется головная организация из константы)

Счет НМА

Выбрать из списка счет учета НМА:

Расходы при поступлении (для счета 08.4.1)

Расходы при поступлении (2-е субконто счета 08.4.1) выбрать из аналогичного справочника (Меню «Справочники» -> Расходы при поступлении).

При необходимости можно завести новый элемент.

МОЛ

Выбрать МОЛа если необходимо вести НМА в разрезе МОЛа (счета 04.1.1 (3), 04.2.1 (3)).

Обязательное заполнение при установке в константе «ОС, НМА» (Меню «Сервис» -> Константы организации или пиктограмма , ЗАКЛАДКА «ПО ОРГАНИЗАЦИИ»/ Закладка «Учетная политика»/ План счетов/НМА»):

- НМА счета 04.1.2 (4);

- Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы счета 04.2.2 (4).

Подразделение

Выбрать подразделение если необходимо вести НМА в разрезе подразделений (счета 04.1.1 (2), 04.2.1 (2)).

Обязательное заполнение при установке в константе «ОС, НМА» (Меню «Сервис» -> Константы организации или пиктограмма , ЗАКЛАДКА «ПО ОРГАНИЗАЦИИ»/ Закладка «Учетная политика»/ План счетов/НМА»):

- НМА счета 04.1.3 (4);

- Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы счета 04.2.3 (4).

Реквизиты табличной части

НМА

Создается элемент справочника Нематериальные активы («Меню «Справочники» -> Основные средства, НМА -> Нематериальные активы) путем нажатия кнопки INSERT на клавиатуре или  на панели инструментов

Расходы при поступлении (для счета 08.4.1)

Заполняется автоматически, исходя из аналогичного реквизита шапки документа. Можно выбрать другой вид расхода при поступлении.

Балансовая стоимость

Указывается балансовая стоимость. Данная сумма отразиться в проводке Д 04 (08) – К 00 - сумма

Начисленная амортизация

Указывается сумма амортизации, которая уже была начислена. Данная сумма отразиться в проводке Д 00 К 05

Сумма остатка на счете 98

При заполнении дополнительно формируется проводка по кредиту счета 98.8 «Безвозмездное поступление нематериальных активов». Также, если вид собственности данного НМА – «Безвозмездно полученное», то формируется проводка по дебету счета ВВР.БП.НМ «Безвозмездное получение НМА».

Счет НМА

По умолчанию дублирует реквизит шапки «Счет НМА», при необходимости данный элемент можно изменить

Первоначальная стоимость

Указывается справочная информация первоначальной стоимости, используется только в отчетах

Дата ввода в эксплуатацию

Указывается дата ввода НМА в эксплуатацию

Дата поступления

Указывается дата поступления НМА

Нормативный срок

Указывается нормативный срок использования НМА в месяцах

Нормативный объем

Данный реквизит заполняется при производительном способе начисления амортизации. Объем устанавливается законодательно

Флаг «Начислять амортизацию»

Устанавливать, если в дальнейшем будем начислять амортизацию

Способ начисления амортизации

Выберите способ начисления амортизации из списка:

При линейном способе годовая сумма амортизационных отчислений определяется исходя из амортизируемой стоимости объекта нематериальных активов и нормативного срока службы или срока его полезного использования. Линейный способ заключается в равномерном начислении организацией амортизации в течение всего нормативного срока службы или срока полезного использования объекта.

Производительный способ начисления амортизации применяется по тем НМА, которые могут иметь ресурс использования, и заключается в начислении организацией амортизации, исходя из амортизируемой стоимости объекта и отношения натуральных показателей объема продукции (работ, услуг), выпущенной (выполненных) в текущем периоде, к ресурсу объекта. Для НМА, для которых выбран производительный способ начисления амортизации, необходимо в конце месяца указать, сколько продукции произведено за месяц, т.е. объем продукции (работ, услуг). Этот способ позволяет учесть разную эффективность использования НМА. По объекту будет производиться начисление амортизации до тех пор, пока не израсходуется его ресурс, соответственно срок амортизации заранее установить невозможно (документ «Объем продукции/пробег»).

Амортизируемая стоимость и дата установки амортизации

При заполнении данных реквизитов сумма амортизации будет исчисляться от амортизируемой стоимости, зафиксированной на определенную дату (дата амортизируемой стоимости). В основном устанавливают на дату 31.12 предыдущего года.

Фактический объем

Данный реквизит заполняется при производительном способе начисления амортизации, указывается фактический объем. Как правило, назначается комиссией

Остаток ресурса

Данный реквизит заполняется при производительном способе начисления амортизации, указывается сколько осталось использовать данный ресурс по факту

Срок использования

Срок использования может быть отличным от нормативного срока заполненного в элементе справочника. Пользователь корректирует вручную срок согласно утвержденного на предприятии. Указывается срок использования НМА в месяцах при линейном способе начисления амортизации.

Направление

Значение выбирается из справочника «Направления амортизации» (счета, на которые будет начисляться амортизация по НМА).