ВНУТРЕННЕЕ ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ОС
|
Сущность |
Учет основных средств должен предусматривать отражение в бухучете факта передачи их от одного материально ответственного лица другому, из одного подразделения в другое, со склада на бухгалтерский учет либо установить новое состояние ОС. Эти операции выполняет Документ «Внутреннее перемещение ОС» |
|
Путь к документу |
Меню «Документы» -> Учет основных средств (ОС)-> Журнал «Основные средства» или пиктограмма |
|
Проводки (формируются в зависимости от вида перемещения) |
Вид перемещения: 1. Со складаД 08.1.1 (2) – К 08.15 – на сумму стоимости по каждому поступившему на склад ОС Д 18.1.1 – К 18.1.2 – на сумму НДС по каждому поступившему на склад ОС (до 2008г.) Д 08.3.1 (2) – К 08.15 – на сумму стоимости по каждому поступившему на склад ОС (возможно переместить несколько позиций номенклатуры ОС со счета 08.15 на одно ОС на счете 08.3)
Между складамиД 08.15 – К 08.15 – перемещение ОС ВнутреннееД 01.1 (01.9, 03.1, 03.2, 03.3) – К 01.1(01.9, 03.1, 03.2, 03.3) – перемещение ОС Передача в аренду (счет 03.1)Д 03.2 (03.3) – К 03.1 – перемещение по первоначальной стоимости ОС При установленном модуле дополнительная проводка Д 011 – по контрактной стоимости Возврат из аренды (счета 03.2, 03.3)Д 03.1– К 03.2 (03.3) – перемещение ОС При установленном модуле дополнительная проводка К 011 – по контрактной стоимости
Перемещение ОС в лизинге (счет 001)Д 001.Х – К 001.Х – перемещение ОС по контрактной стоимости объекта лизинга
Перемещение ОС в лизинге (счет 01.3) Д 01.3 – К 01.3 – перемещение ОС по контрактной стоимости объекта лизинга Д 01.4 – К 01.4 – на сумму неотделимых улучшений объекта лизинга Д 01.5 – К 01.5 – на сумму отделимых улучшений объекта лизинга Д 01.6 – К 01.6 – на сумму приращенной стоимости объекта лизинга
Комплектация со складаД 08.1.1 (2) – К 08.15 – на сумму стоимости по каждому поступившему на склад ОС (возможно переместить несколько позиций номенклатуры ОС со счета 08.15 на одно ОС на счете 08.1) Передача в залог При передаче ОС в залог возможен их подбор со счетов 01.1 и 03.30. Передача осуществляется по залоговой стоимости, которая указывается в графе «Сумма с НДС». Д 009.3 (009.4) – на сумму залоговой стоимости
Возврат из залога К 009.3 (009.4) – на сумму залоговой стоимости
Перемещение не введенных в эксплуатацию В данном режиме возможно перемещение ОС, числящихся на субсчетах счета 08. Д 08.Х К 08.Х |
-> INSERT -> Внутреннее перемещение ОС
!!!При выбытии или перемещении с 01 счета на 03 ОС, по которым была применена амортизационная премия ранее 3-ех лет с момента ввода в эксплуатацию, формируется сторнировочная проводка по кредиту счета АП на сумму использованной премии.
При сдаче ОС в аренду или безвозмездное пользование части основного средства, сторнируется часть принятого или начисленного инвестиционного вычета пропорциональная удельному весу перемещаемой первоначальной (переоцененной) стоимости к полной стоимости ОС на момент перемещения.
Данным документом можно изменить характер использования или принадлежность для одного или нескольких ОС.
Экранная форма документа:
Для корректной работы документа необходимо заполнить следующие реквизиты:
|
Реквизит |
Содержание |
|
Номер |
Номер устанавливается автоматически, следующий номер после последнего (автонумерация в пределах года). |
|
Дата |
Ввести дату документа Дата — дата документа устанавливается в соответствии с установленной рабочей датой программы (текущая дата, которую можно редактировать). |
|
Серия |
Ввести серию для учета БСО. Например, указать серию накладной, если она выписывается. Реквизит не обязателен для заполнения. |
|
Организация |
Автоматически прописывается организация учета хозяйственных операций. По кнопке |
|
Флаг «ЭТН» |
Флаг устанавливать признак, что перемещение выполняется электронной накладной (ЭТН) с установкой номера ЭТН. Если для организации документа заполнено свойство «GLN», то при установке флажка «ЭТН» есть возможность выбора вида документа «ЭТН-2» или «ЭТТН-1» Если в документе выбран вида документа «ЭТН-2» или «ЭТТН-1», то становится недоступным номер документа, который установится автоматически при записи документа |
|
Вид перемещения |
Указывается вид перемещения из списка
|
|
Вид печати |
Выбрать из списка вид печати |
|
Отправитель |
|
|
- Счет |
Выбрать из списка счет согласно выбранного вида перемещения
|
|
- Склад; - МОЛ; - Подразделение; - Контрагент (лизингодатель) |
Выбрать элемент аналогичных справочников |
|
Получатель |
|
|
- Счет |
Выбрать из списка счет согласно выбранного вида перемещения |
|
- МОЛ; - Подразделение; - Контрагент |
Выбрать элемент аналогичных справочников. !!! Если не заполнен МОЛ-получатель (Подразделение-получатель, Местонахождение-получатель), то их значения при проведении документа устанавливаются такими же, как МОЛ-отправитель (Подразделение-отправитель, Местонахождение-отправитель). |
|
Реквизиты табличной части документа |
|
|
Район |
При необходимости перемещение ОС по районам заполнить реквизит элементом справочника «Районы». Реквизит используется для расчета налога на недвижимость, если ОС (недвижимый объект), при не заполнении - район регистрации (константа). При заполнении документа в реквизит «район получатель» по умолчанию подставляется район, в котором числится ОС.
|
|
Местонахождение |
!!! При установке флага в константе «Вести учет ОС по местонахождениям» табличная часть примет вид (Меню «Сервис» -> Настройка учетной политики и констант или пиктограмма
|
- выбирается организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется головная организация из константы).
можно выбрать другую организацию из справочника «Наши организации». По кнопке 
можно просмотреть полную информацию о выбранной организации (Меню «Справочники»-> Наши организации).
. Согласно выбранному виду печати могут добавиться новые реквизиты табличной части документа
, ЗАКЛАДКА «ПО ОРГАНИЗАЦИИ»/ Закладка «Учетная политика/ОС, МБП» – Основные средства):
Заполнение табличной части:
1. Вид перемещения: «Со склада».
После заполнения реквизитов блока «Отправитель» становится доступной кнопка «Подбор». При нажатии кнопки «Подбор» открывается форма «Подбор ТМЦ» (список ОС, находящихся под отчетом указанного материально ответственного лица и на этом складе на дату документа), где по нужному ОС необходимо дважды щелкнуть мышью, после чего отмеченные ОС автоматически заносятся в левую табличную часть документа. В конце выбора закрыть окно.
Левую табличную часть также можно заполнить по кнопке «Заполнить» над этой таблицей всеми основными средствами.
Для заполнения правой табличной части следует нажать кнопку «Заполнить» над этой таблицей, чтобы автоматически заполнилась правая табличная часть перемещаемыми ОС.
Экранная форма документа:
2. Табличная часть документа заполняется при помощи кнопок «Подбор» или «Заполнить». По кнопке «Очистить» табличная часть может быть полностью очищена.
Кнопка «Обновить инв. номера». При её нажатии определяется максимальный инвентарный номер организации документа, и инвентарные номера новых ОС перенумеровываются, исходя из максимального номера.
Для остальных режимов, работа с документом отличается лишь заполнением субконто, соответствующих счетам бухгалтерского учета выбранным в соответствии с режимом документа.
Согласно ч.1 п.3.28 ст.174 НК в состав внереализационных доходов суммы инвестиционного вычета могут включаться по частям, если происходит частичная передача в аренду (финансовую аренду (лизинг)), иное возмездное или безвозмездное пользование, доверительное управление до истечения 3-х лет. При этом часть инвестиционного вычета, приходящаяся на часть первоначальной стоимости объекта основных средств (стоимости вложений в реконструкцию), определяется пропорционально удельному весу этой части первоначальной стоимости объекта основных средств (стоимости вложений в реконструкцию) в общей первоначальной стоимости (общей стоимости вложений в реконструкцию). В связи с этим при сдаче ОС в аренду или безвозмездное пользование части основного средства, сторнируется часть принятого или начисленного инвестиционного вычета пропорциональная удельному весу перемещаемой первоначальной (переоцененной) стоимости к полной стоимости ОС на момент перемещения.
Для проведения документа необходимо воспользоваться кнопкой «ОК» под табличной частью документа, либо кнопкой 
(ПРОВЕСТИ), расположенной в меню документа «Действия», а также вынесенной на панель инструментов для данного документа.
При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки, отражающие данный документ в бухгалтерском учете, используя кнопки 
-
. Кнопка 
дает возможность, не закрывая проведенный документ, посмотреть сформированные проводки.
Используя кнопку можно не закрывая документ проанализировать движения документа 
.
При нажатии на кнопку «Печать» открывается меню выбора печатной формы документа: 
Печатная форма АКТА о приеме – передаче объекта основных средств рассмотрена в документе «Ввод в эксплуатацию, модернизация ОС».
Далее открывается обработка, служащая для заполнения реквизитов, отражаемых в печатной форме. В обработке существует возможность выбора вида печатной формы:
Форма ОС-1а – Акт о приеме-передаче групп объектов основных средств:
Форма ОС-2 – Накладная на внутреннее перемещение объектов основных средств:
При выборе вида печатной формы «Другой организации (ТТН)» открывается стандартная обработка «Печать ТТН» для возможности печати ТН-2, ТТН-1. Описание обработки «Печать ТТН» рассмотрено в разделе «8. Учет ТМЦ».
В печатной форме можно произвести некоторые корректировки, однако после закрытия печатной формы сделанные изменения не сохраняются. Если в печатной форме необходимо произвести некоторые корректировки, то необходимо вывести на экран панель инструментов «Табличный документ» и работать с нужными кнопками 
или через меню «Таблица», отредактировать нужным образом, а затем вывести на печать.
!!! После закрытия печатной формы сделанные изменения не сохраняются.
Ввод на основании
На основании документа «Внутреннее перемещение ОС» можно ввести документы «Ввод в эксплуатацию, модернизация ОС», «Изменение параметров, состояния ОС», «Комплектация ОС», «Корректировка записей регистров накопления» (сторнирование движения документа). Выбираем определенный документ, нажимаем кнопку на панели инструментов 
или кнопку 
и в открывшемся меню выбираем 
.
Автоматически реквизиты первичного документа переносятся в документ, созданный вводом на основании.