Документация

Счет суммовой разницы

Выбирается счет из предопределенного списка

Прочие доходы/расходы

По умолчанию подставится элемент «Суммовые разницы» справочника «Виды прочих доходов (расходов)»

Переоценивать НДС по счету 18

Установка флага на реквизите «Переоценивать НДС по счету 18» означает формирование иных проводок (см. проводки ниже)

По отрицательным суммовым разницам формировать проводку …..

Реквизит доступен в режиме «Закрытие  поставщиков» на закладке «Суммовые разницы», если снят флажок «Переоценивать НДС по счету 18». При установке флажка по отрицательным суммовым разницам формируется проводка: Д-т  60.1.Х - К-т 90.7.1на сумму суммовой разницы. Со снятым флажком: Д-т  90.10 - К-т 60.1.Х сторно на сумму суммовой разницы.

По отрицательным суммовым разницам формировать проводки Д-т 60.1.Х (76.15.Х)

По отрицательным суммовым разницам формировать проводки Д-т 60.1.Х(76.15.Х)  К-т 18

Суммовые разницы по ОС и НМА относить на счет 08

Данный флаг доступен в режиме «Закрытие поставщиков»

-При установленном флажке «Переоценивать НДС на счет 18» формируются следующие проводки:

Суммовая разница по ОС и НМА:

Д-т 08.1.1 (08.4.1) – К-т 60.1.Х (76.15.Х) на сумму суммовой разницы без НДС

Д-т 18.1.3 (18.2.3) – К-т 60.1.Х (76.15.Х) на сумму НДС с суммовой разницы

- При снятом флажке «Переоценивать НДС на счет 18»:

Суммовая разница по ОС и НМА:

Д-т 08.1.1 (08.4.1) – К-т 60.1.Х (76.15.Х) на сумму суммовой разницы

Суммовые разницы по объектам строительства относить на счет 08

Данный флаг доступен в режиме «Закрытие поставщиков»

-При установленном флажке «Переоценивать НДС на счет 18» формируются следующие проводки:

Д-т 08.9.1 (08.10 1, 08.11.1) – К-т 60.1.Х (76.15.Х) на сумму суммовой разницы без НДС

Д-т 18.1.3 (18.2.3) – К-т 60.1.Х (76.15.Х) на сумму НДС с суммовой разницы

- При снятом флажке «Переоценивать НДС на счет 18»:

Д-т 08.9.1 (08.10 1, 08.11.1) – К-т 60.1.Х (76.15.Х) на сумму суммовой разницы

Флаг «Расчет суммовой разницы по договорам комиссии (субподряду)»

При установке флага рассчитывается суммовая разница, возникающая при закрытии задолженности по договорам комиссии (субподряду) в валюте отличной от валюты отгрузки

Инвестиционные расходы относить

Установка флага на реквизите  означает формирование проводок (см. проводки ниже)

Расходы при поступлении

Выбрать элемент аналогичного справочника (2-е субконто счета 08.4)

Счет контрагента

Выбрать счет контрагента из списка

Счет суммовой разницы

Выбирается счет из предопределенного списка

Прочие доходы (расходы)

По умолчанию подставится элемент «Суммовые разницы» справочника «Виды прочих доходов (расходов)». Пользователь может выбрать иной элемент справочника.

Вид определения суммовой разницы

Может принимать значения «Суммовая разница» и «Курсовая и суммовая разница».

При выборе вида определения суммовой разницы «Курсовая и суммовая разница»:

·      Становятся доступны новые реквизиты «Прочие доходы (курсовая разница)» и «Прочие доходы (суммовая разница)», которые по умолчанию заполняются предопределенными элементами «Курсовая разница» и «Суммовая разница» справочника «Виды прочих доходов (расходов). При этом при установленном флажке «Для УСН без НДС по отрицательным суммовым разницам формировать проводку: Д-т 90.10 (91.4) - К-т 62.1.Х» устанавливается флажок «Не начислять НДС по суммовым разницам»

·      В табличной части «Документы закрытия» становятся доступными новые колонки «Сум. разница НУ» и «Курс. разница»

·      Реквизит «База для НДС» (суммовая разница) рассчитывается по условиям, указанным в договоре (существующий ранее вариант по методу в договоре «Разница между датой отгрузки и датой оплаты»)

·      Реквизит «Сум. разница НУ» рассчитывается, как разница между рублевым эквивалентом суммы оплаты и суммы отгрузки по курсу НБ РБ на день оплаты (расчет по методу договора «Разница на дату оплаты»)

·      Реквизит «Курсовая разница» рассчитывается, как сумма в валюте отгрузки * (курс валюты отгрузки НБ РБ на день отгрузки -  курс валюты отгрузки НБ РБ на день оплаты).

При снятом флажке «Для УСН без НДС по отрицательным суммовым разницам формировать проводку: Д-т 90.10 (91.4) - К-т 62.1.Х» документ формирует следующие проводки:

Д-т 62.1.Х Карточка документа по суммовой разнице – К-т 91.1.2 (90.7.2) с аналитикой «Прочие доходы (суммовая разница)» на сумму суммовой разницы НУ

Д-т 62.1.Х Карточка документа по суммовой разнице – К-т 91.1.2 (90.7.2) с аналитикой «Прочие доходы (курсовая разница)» на сумму курсовой разницы

При установленном флажке «Для УСН без НДС по отрицательным суммовым разницам формировать проводку: Д-т 90.10 (91.4) - К-т 62.1.Х» документ формирует следующие проводки:

•  Д-т 62.1.Х Карточка документа долга – К-т 91.1.1 (90.7.1) с аналитикой «Прочие доходы (суммовая разница)» на сумму положительной суммовой разницы НУ
•  Д-т 91.4 (90.10) с аналитикой «Прочие доходы (суммовая разница)» - К-т 62.1.Х Карточка документа долга на сумму отрицательной суммовой разницы НУ
•  Д-т 62.1.Х Карточка документа долга – К-т 91.1.1 (90.7.1) с аналитикой «Прочие доходы (курсовая разница)» на сумму положительной курсовой разницы
•  Д-т 91.4 (90.10) с аналитикой «Прочие доходы (курсовая разница)» - К-т 62.1.Х Карточка документа долга на сумму отрицательной курсовой разницы

Внимание!!! В случае отрицательной суммовой разницы необходимо сформировать документ «Корректировка НУ по суммовым разницам» в журнале «Налоговый учет».