ПРИМЕР. СУММОВЫЕ РАЗНИЦЫ ПРИ ВАЛЮТНОМ ЗАКРЫТИИ ПОКУПАТЕЛЕЙ В РАЗНЫХ ВАЛЮТАХ
Исходные данные:
Константа «Метод определения выручки» - «По отгрузке» (Меню «Сервис»-> Константы организации, закладка «По организации»).
1) 01.11.2023 был выставлен акт оказанных услуг на сумму 100 долларов США. Курс НБРБ на 01.11.23 равен 3,1620 за один доллар.
Для расчета суммовых разниц в договоре необходимо выбрать один из способов расчета.
Для этого, в договоре на закладке «Расчет» необходимо заполнить реквизит «Валюта договора». И установить флаг «Расчет в разных валютах».
На закладке «Суммовые разницы» снять флаг «Обязательства в рублях эквивалетно иностранной валюте» и установить один из вариантов расчета.
Устанавливаем первый вариант «Разница между датой отгрузки и датой оплаты».
При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки:
2) КонТагон произвел оплату 13.11.2023 г. в EUR на сумму 93,59 по курсу на дату оплаты.
|
USD |
EUR |
|
|
01.11.2023 |
3,1620 |
3,3692 |
|
13.11.2023 |
3,1775 |
3,3951 |
3) Необходимо закрыть контрагентов в разных валютах.
Вид закрытия «Закрытие покупателей». В документе установим флаги на реквизитах «Закрытие в разных валютах», «Валютное закрытие». При закрытии нашего контрагента будет производиться расчет суммовых разниц.
При закрытии контрагентов в разных валютах документ автоматически рассчитает суммовую разницу: 317,75- 316,20 = 1.55
При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки, отражающие данный документ в бухгалтерском учете.
Вариант расчета курсовых разниц: «Разница на дату отгрузки»
Курсы на дату отгрузки:
100 USD* 3,1620=316,20
93.59 EUR* 3,3692= 315.32
Суммовая разница:
315,32 -316,20 = -0,88
