КОРРЕКТИРОВКА НУ ПО АРЕНДЕ
|
Сущность |
Документ предназначен для корректировки налоговых регистров доходов, расходов, а также движений по счету 09 «Отложенные налоговые активы» и 65 «Отложенное налоговое обязательство». В данный момент не используется! |
|
Путь к документу |
Меню «Документы» -> Закрытие счетов затрат, месяца -> Журнал «Закрытие счетов затрат, месяца» или |
|
Проводки |
Д - НВР.АР на сумму неоплаченного дохода Д - 99.4 – К - 65 на сумму начисленного ОНО К - НВР.АР на сумму поступившей оплаты Д - 65 – К - 99.4 на сумму погашенного ОНО. Д - ВВР.АР.НА на сумму НДС с неоплаченного дохода Д - ВВР.АР.РА на сумму затрат, приходящихся на неоплаченный доход Д - 09 – К - 99.4 на сумму начисленного ОНА К - ВВР.АР.НА на сумму НДС с оплаченного дохода К - ВВР.АР.РА на сумму затрат, приходящихся на оплаченный доход Д - 99.4 – К - 09 на сумму погашенного ОНА.
|
-> INSERT -> Корректировка НУ по аренде
Экранная форма документа:
!!! С 01.01.2013 г. согласно статье 128 НК РБ дата отражения внереализационных доходов от операций по сдаче имущества в аренду может определяться согласно учетной политике. Для случая признания таких доходов по оплате нужно:
!!! Перед заполнением документа необходимо в справочнике «Договора» у арендаторов установить реквизит «Вид договора» - «Аренда», а также обязательно заполнение реквизита «Договор» в первичных документах на начисление услуг аренды (документы «Оказание услуг», «Оказание услуг аренды»).
Сумма дохода по данным БУ заполняется на основании оборота по счету 62.1.Х – К-т 90.1 (90.7,91.1) причем учитываются только виды деятельности (справочник «Виды деятельности» (аналитика счета 90.1)), у которых установлен характер деятельности «Аренда» и/или прочие доходы (справочник «Прочие доходы (расходы)» (аналитика счета 90.7, 91.1)), у которых установлен вид дохода «Аренда». Сумма дохода по данным НУ заполняется после поступления оплаты и закрытия контрагентов. Сумма затрат (оборот по счету 90.4, 90.10, 91.4 по видам деятельности и прочим расходам, указанным в первичных документах по аренде) распределяется по документам аренды пропорционально сумме реализации.
При установке флага на реквизите «Используется для УСН», не формируются проводки по ОНА и ОНО (счета 09 и 65).
Документ можно формировать, начиная с любого периода месяца, один раз в месяц после документа «Реализация отгруженных ТМЦ, услуг, оказания работ (бел. руб.), перед формированием документа «Закрытие месяца» (см. файл «8. СХЕМА ЗАКРЫТИЕ МЕСЯЦА»).
При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки, отражающие данный документ в бухгалтерском учете, используя кнопки 
-
или 
.