РАСЧЕТ ИНВЕСТИЦИОННОГО ВЫЧЕТА ДЛЯ НУ
|
Сущность |
Документ предназначен определения временных разниц, возникающих при использовании амортизационной премии с формированием движений по счету 65 «Отложенное налоговое обязательство» и корректировки регистров расходов для налога на прибыль. |
|
Путь к документу |
Меню «Документы» -> Налоговый учет -> Журнал «Налоговый учет» или |
|
Проводки |
Документ формирует корректировку регистра расходов на сумму инвестиционного вычета |
-> INSERT -> Расчет аморт. Премии для НУ
С 01.01.2012 г. организации получили право на дату принятия к учету в качестве основных средств часть первоначальной стоимости (инвестиционный вычет) включать в состав затрат, учитываемых при налогообложении. В связи с этим внесены следующие изменения:
Табличная часть документа состоит из двух закладок:
o Инвестиционные вычеты;
o Дополнительно
Экранная форма документа:
Закладка табличной части «Инвестиционные вычеты»
Для корректной работы документа необходимо правильно заполнить следующие реквизиты:
Закладка табличной части «Распределение между счетами»
|
Реквизит |
Содержание |
|
Реквизиты шапки документа |
|
|
Номер |
Номер устанавливается автоматически, следующий номер после последнего |
|
Дата |
Указать дату документа (последнее число месяца), по умолчанию предлагается последняя дата текущего месяца. |
|
Организация |
Можно выбрать другую организацию из справочника «Наши организации» |
|
|
Нажмите кнопку Заполнить |
- выбирается организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется головная организация из константы).
|
Реквизит |
Содержание |
|
Реквизиты шапки документа |
|
|
Статья для налогового учета |
Выбирается вид внереализационного дохода/расхода |
|
Статья прибыли |
Если реквизит выбран, то при заполнении реквизиты «Группа убытков» и «Ставка налога» табличной части «Налоговые регистры» берутся из реквизита «Статья прибыли» Если реквизит не выбран, то реквизит «Группа убытков» не заполняется, а ставка налога берется из константы организации «Основная ставка налога на прибыль» |
|
Вид налога |
Доступный для документов с 01.01.2019 г. Данный реквизит подставляется в измерение «Вид налога» при формировании движений по регистрам доходов и расходов |
При формировании движений по регистру доходов в случае отчуждения ОС, в отношении которых плательщиком часть первоначальной стоимости ранее была включена в состав затрат по производству и реализации, группа дохода берется из реквизита «Вид дохода (расхода»)» статьи внереал.доходов для НУ при выбытии ОС.