Документация

Сущность

Документ дает возможность расчета подоходного налога для ИП с дальнейшим формированием налоговой декларации по подоходному налогу с физических лиц индивидуального предпринимателя.

Путь к документу

Меню «Документы» -> Регламентные -> Журнал «Регламентные операции» -> INSERT -> Расчет подоходного налога ИП

Проводки

Документ формирует проводку: Д-т 99.2 – К-т 68.4.10 на сумму подоходного налога за квартал

Реквизит

Содержание

Реквизиты шапки документа

Номер

Номер устанавливается автоматически, следующий номер после последнего (автонумерация в пределах года).

Дата

Указать дату документа, по умолчанию предлагается текущая дата.

Организация

 - выбирается организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется головная организация из константы)

Доходы

Строка «Доходы всего» заполняется по данным документов «Книга учета доходов и расходов ИП» за текущий квартал в режимах: Учет товаров, Учет товаров суммовой, Учет доходов. При этом ставка подоходного налога берется из константы организации «Ставка подоходного налога ИП»

Налоговые вычеты и расходы

Для расчета суммы подоходного налога индивидуальный предприниматель имеет право применить вычеты по аналогии с расчетов подоходного налога для сотрудников предприятия. Для этого необходимо:

•    Создать в справочнике «Сотрудники» элемент сотрудника с собственными данными  ИП и выбрать этот элемент в  реквизит «Сотрудник для вычетов налога ИП» на закладке «Прочие» в справочнике «Наши организации»;
•      Заполнить в сотруднике в табличной части «Подоходный налог» закладка «Налоги» строки на стандартные, социальные и имущественные вычеты, как для обычного сотрудника; 
•      Для автоматического заполнения имущественных и социальных вычетов необходимо в табличной части «Подоходный налог» Сотрудника обязательно заполнять в месяце применения льготы даты:

•      начало месяца льготы;
•      конец   месяца льготы;

Строки стандартные, социальные и имущественные вычеты заполняются на основании табличной части «Подоходный налог» сотрудника.

Внимание! Для автоматического заполнения имущественных и социальных вычетов необходимо обязательно заполнять в месяце применения льготы начало месяца льготы и конец месяца льготы в табличной части «Подоходный налог» сотрудника

Расходы:

Документ содержит флажок (Закладка «Дополнительно») «Расходы равны 20% от дохода»:

Если флажок установлен, то расходы учитываются в размере 20 % общей суммы подлежащих налогообложению доходов 

Если флажок снят, то «Расходы» заполняется по данным документов «Книга учета доходов и расходов ИП» за текущий квартал