РАСЧЕТ РЕАЛИЗОВАННЫХ ТОРГОВЫХ НАЦЕНОК
|
Сущность |
Документ предназначен для расчета торговой надбавки, НДС, налога с продаж и налога на услуги по расчетной ставке (при отсутствии раздельного учета по реализации товаров в рознице и общепите). |
|
Путь |
Меню «Документы» -> Регламентные -> Журнал «Регламентные операции» -> INSERT -> Расчет реализованных торговых наценок |
|
Проводки |
Д 90.4 – К 42.1 – сторно на сумму торговой надбавки к начислению Д 90.4 – К 42.2 – сторно на сумму НДС к начислению Д 90.2 – К 68.2.2 – на сумму НДС к начислению
|
Документ «Расчет реализованных торговых наценок» выполняет следующие функции:
· Рассчитывает торговую наценку в реализованных товарах в розничной торговле и оформляет проводки по сторнированию торговой наценки для последующего начисления налогов и определения прибыли;
· Рассчитывает НДС в реализованных товарах, оформляет проводки по сторнированию НДС в наценке и оформляет проводки по начислению НДС;
Оформление документа должно производиться в конце месяца. Заполнение и полный расчет документа производится автоматически нажатием кнопки «Заполнить».
Торговые надбавки в настройке могут вестись:
- в разрезе мест хранения, счета 42.1.1, 42.2.1, 42.3.1, 42.4.1;
- в общем по предприятию, счета 42.1.2, 42.2.2, 42.3.2, 42.4.2
При учете торговых надбавок в разрезе мест хранения, расчет можно производить:
- По предприятию;
- В разрезе магазинов.
При расчете торговых наценок по предприятию расчет среднего процента производиться по всем складам, выбранных в документе, а сумма к начислению распределяется между складами.
При расчете торговых наценок в разрезе магазинов для каждого склада рассчитывается свой средний процент. При этом бланки декларации налога с продаж и налога на услуги печатаются для каждого места хранения в отдельности.
!!! Если у предприятия имеется несколько торговых магазинов, и в каждом магазине есть несколько складов (секций), и расчетные ставки нужно рассчитать для каждого магазина в отдельности, то необходимо для каждого магазина создать свой документ расчета, выбрав нужный магазин в настройке складов. Т.е. выбираются те склады (секции), которые относятся к данному магазину, и установить флаг на реквизите документа «Расчет по предприятию».
Документ состоит из табличных частей:
· Склад, отражаются данные по бухгалтерским итого в разрезе мест хранения или в общем по предприятию, если торговые надбавки выдуться в общем по предприятию. Также отражаются суммы к начислению по всем торговым надбавкам, и по данным суммам формируются проводки.
· НДС, отражаются показатели приложения 2 декларации по НДС.
· Торговая надбавка, показатели расчета торговой надбавки.
Экранная форма документа:
Закладка табличной части «НДС»
|
Реквизит |
Содержание |
|
Реквизиты шапки документа |
|
|
Номер |
Заполнить № документа, автонумерация. |
|
Дата |
Заполнить дату документа, по умолчанию предлагается последний день месяца предыдущего периода. Может редактироваться пользователем. |
|
Организация |
Автоматически прописывается организация учета хозяйственных операций. По кнопке |
|
- Расчет по предприятию; - Расчет по магазинам |
Вид расчета:
|
|
Форма настройки (по кнопке «Настройки)
|
|
|
Список мест хранения, участвующих в расчете |
В данный список попадают места хранения, у которых установлен флаг на реквизите «Расчет налогов по расчетной ставке» (закладка «Настройка» элемента справочника «Места хранения») |
|
Включать сумму НДС в стоимость ТМЦ при расчете торговой надбавки |
Если флаг не установлен, то для расчета среднего процента по торговой надбавке из суммы «Реализовано за месяц» исключаются суммы к начислению по налогу с продаж, налогу на услуги и НДС, рассчитанному в данном документе. Из суммы «Остаток на конец месяца» вычитаются суммы налога с продаж, налога на услуги и НДС на остаток товара. При установке флага на реквизите в расчет среднего процента включается весь оборот по реализации и весь остаток товара на конец месяца. |
|
Флаг «Расчет торговой наценки согласно НСБУ 64» |
При установке флажка при расчете суммы торговой наценки начислению, сумма к начислению рассчитывается как: «реализовано за месяц» * средний процент торговой наценки / 100. Сумма остаток наценки на конец месяца: «Предварительное сальдо по торговой наценке на конец месяца» - «Сумма торговой наценки к начислению» (согласно Постановления Министерства финансов Республики Беларусь № 64 от 28.12.2022 года, который утверждает Национальный стандарт бухгалтерского учета и отчетности "Запасы"). Если флажок не установлен, то рассчитывается сумма остаток торговой наценки на конец месяца как: «Остаток товара на конец месяца» * «Средний процент» / 100. Сумма к начислению: «Предварительное сальдо по торговой наценке на конец месяца» - «Остаток торговой наценки на конец месяца» (согласно Приказа Министерства антимонопольного регулирования и торговли Республики Беларусь от 10.06.2021 № 130 об утверждении методических рекомендаций по документальному оформлению и учету товарных операций, составу и учету расходов на реализацию в организациях торговли и общественного питания). |
|
Флаг «Отдельная настройка складов для расчета наценки и НДС» |
При установке флажка в таблице «Список мест хранения участвующие в расчете» добавлена отдельная настройка мест хранения, для которых необходимо рассчитать НДС по расчетной ставке, и настройка мест хранения, для которых торговую надбавку необходимо рассчитать по расчетной ставке, при этом: На закладке склады добавлена графа «Реализовано всего (наценка)», в которую попадают обороты К-т 90.1 за минусом оборота Д-т 90.2 (при начислении НДС по ставке 20 % или 10 %), для всех складов, которые участвуют в расчете наценки по расчетной ставке по всем ставкам НДС. Если склад не участвует в расчете НДС по расчетной ставке графа «Реализовано всего» не заполняется. |
|
Ответственный |
Если заполнен реквизит «Ответственный», то в подвале печатных форм расчета торговой надбавки и НДС, для подписи выводится должность и ФИО ответственного, в ином случае - ФИО руководителя |
|
Реквизиты табличной части «Склад» Заполняется для складов, настроенных в списке мест хранения, участвующих в расчете. Настройку видимости нужных для расчета реквизитов можно настроить при помощи настройки списка (правая клавиша мыши по таблице «Настройка списка»). |
|
|
№ |
Номер строки |
|
Склад |
Наименование места хранения, склада, секции. При отсутствии учета торговых наценок в разрезе складов – наименование организации |
|
Реализовано всего |
Реализовано всего по данному складу (организации). Попадают кредитовый оборот за квартал по счету 90.1.1 по ставке НДС «Расчет». !!! Отнесение оборотов к конкретному месту хранения осуществляется через справочник «Вид варианта реализации», реквизит «Склад». |
|
Товар сальдо на конец |
Сальдо на конец месяца по счету учета места хранения (41.2, 20.2) |
|
Торговая надбавка остаток на начало (по умолчанию невидимый) |
Сальдо на начало месяца по счету 42.1 |
|
Торговая надбавка поступило (по умолчанию невидимый) |
Кредитовый оборот по счету 42.1 – дебетовый оборот по счету 42.1 (КО 42.1 — ДО 42.1) |
|
Торговая надбавка к начислению |
Переносится из закладки расчета «Торговая надбавка» показателя «Сумма реализованной торговой наценки (скидки, надбавки)». !!! При виде расчета документа «По предприятию» распределяется в разрезе складов. |
|
Торговая надбавка остаток на конец (по умолчанию невидимый) |
Торговая надбавка остаток на начало + Торговая надбавка поступило – Торговая надбавка к начислению |
|
НДС остаток на начало (по умолчанию невидимый) |
Сальдо кредитовое на начало месяца по счету 42.2 |
|
НДС поступило (по умолчанию невидимый) |
Кредитовый оборот по счету 42.2 – дебетовый оборот по счету 42.2 (КО 42.2 — ДО 42.2) |
|
НДС к начислению |
Переносится из закладки расчета «НДС» показателя «НДС исчисленный по реализации товаров в розницу». !!! При виде расчета документа «По предприятию» распределяется в разрезе складов. |
|
НДС остаток на конец (по умолчанию невидимый) |
НДС остаток на начало + НДС поступило – НДС к начислению |
|
Закладка табличной части «НДС»
|
|
|
Закладка табличной части «Торговая надбавка»
|
|
|
- НДС; - Торговая надбавка |
Данные заполняются из таблицы «Склад». При расчете по предприятию берутся итоговые данные таблицы «Склад». При расчете по магазинам, для каждого склада в отдельности заполняются значения показателей. !!! Показатели на белом фоне доступны для редактирования, показатели на желтом фоне являются расчетными. Рассчитанные данные к начислению переносятся в таблицу «Склад», по которой документ формирует проводки. При расчете торговых надбавок если не установлен флаг на реквизите «Не учитывать суммы НП, НУ и НДС при расчете торговой надбавки» для расчета среднего процента по торговой надбавке из суммы «Реализовано за месяц» исключаются суммы к начислению по налогу с продаж, налогу на услуги и НДС, рассчитанному в данном документе. Из суммы «Остаток на конец месяца» вычитаются суммы налога с продаж, налога на услуги и НДС на остаток товара. При установке флага на реквизите в расчет среднего процента участвует весь оборот по реализации и весь остаток товара на конец месяца. |
- выбрать организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется головная организация из константы).
можно выбрать другую организацию из справочника «Наши организации». По кнопке 
можно просмотреть полную информацию о выбранной организации (Меню «Справочники»-> Наши организации).
Документ имеет печатные формы:
- Налоговая декларация (расчет) по налогу с продаж в розничной торговле (при отсутствии раздельного учета выручки по реализации товаров). При печати налоговой декларации по магазинам, печатается декларация текущего склада. Данная декларация вызывается из внешних отчетов.
- Налоговая декларация (расчет) по налогу на услуги. При печати налоговой декларации по магазином, печатается декларация текущего склада. Данная декларация вызывается из внешних отчетов.
- Приложение к налоговой декларации (расчету) по налогу на добавленную стоимость. !!! При печати отчета по магазинам и расчете по предприятию в целом, или при расчете по магазинам и печати в целом по предприятию средний процент НДС не выводиться !!! При наличии нескольких документов «Расчет реализованных торговых наценок» за один месяц, то приложение 2 можно построить во внешнем отчете налоговой декларации (расчета) по НДС, закладка приложение 2. Данный отчет соберет данные со всех документов, сформированных в данном месяце.
- Расчет реализованной торговой наценки. !!! При печати отчета по магазинам и расчете по предприятию в целом, или при расчете по магазинам и печати в целом по предприятию средний процент торговой надбавки не выводиться.
В печатной форме можно произвести некоторые корректировки, однако после закрытия печатной формы сделанные изменения не сохраняются. Если в печатной форме необходимо произвести некоторые корректировки, то необходимо вывести на экран панель инструментов «Табличный документ» и работать с нужными кнопками 
или через меню «Таблица», отредактировать нужным образом, а затем вывести на печать.
!!! После закрытия печатной формы сделанные изменения не сохраняются.
В печатной форме можно произвести некоторые корректировки, однако после закрытия печатной формы сделанные изменения не сохраняются. Если в печатной форме необходимо произвести некоторые корректировки, то необходимо вывести на экран панель инструментов «Табличный документ» и работать с нужными кнопками или через меню «Таблица», отредактировать нужным образом, а затем вывести на печать.
!!! После закрытия печатной формы сделанные изменения не сохраняются.
На основании документа «Расчет реализованных торговых наценок» можно ввести документ «Корректировка записей регистров накопления» (сторнирование движения документа). Выбираем определенный документ, нажимаем кнопку на панели инструментов 
или кнопку 
и в открывшемся меню выбираем 
. Автоматически реквизиты первичного документа переносятся в документ, созданный вводом на основании.
Для работы с кнопками документа смотрите раздел «Элементы интерфейса – Кнопки документа».