Документация

СПИСАНИЕ РАСХОДОВ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ

Расходы будущих периодов имеют различную природу. К ним относятся курсовые разницы, НДС, начисленный по 60 дням, информационные услуги и.т.д. С целью раздельного учета различных видов расходов будущих периодов в используемом плане счетов на 97 счете установлен аналитический учет:

·               на счете 97.1 отражается учет расходов будущих периодов без НДС (аналитика: «Расходы будущих периодов»), например, курсовая разница и др.;

·               на счете 97.2 отражается учет расходов будущих периодов по услугам с НДС (аналитика: «Расходы будущих периодов», «Контрагенты», «Поступление и оплата ТМЦ»), например, информационные/аудиторские услуги и др.;

·               счет 97.3 «Начисление НДС через 60 дней» актуален только для предприятий, учетная политика которых строится «по оплате» и обрабатывается только документом «Реализация отгруженных ТМЦ и услуг»;

·               счет 97.4 «Лизинговые платежи»;

·               счет 97.5 «Начисление акциза через 60 дней»;

·               счет 97.6 «Отпуска будущего периода»

·               счет 97.7 «Начисление НДС по аренде»

·               счет 97.8 «Строительство и создание объектов основных средств»

Поэтому для этого документа используются только счета 97.1, 97.2.

Используется аналитика счета 97 «Расходы будущих периодов» - первое субконто.

Экранная форма документа:

Для корректной работы документа необходимо правильно заполнить следующие реквизиты:

Вся информация сосредоточена в табличной части, которая заполняется автоматически нажатием на кнопку «Заполнить». Для попадания видов расходов будущих периодов в таблицу документа необходимо, чтобы были выполнены следующие условия:

1.                 Установка флага на реквизите «Списывается по сроку документом «Списание расходов будущих периодов» на элементе справочника «Расходы будущих периодов» (Меню «Справочники»-> Расходы будущих периодов)

2.                 Реквизиты в элементе справочника «Расходы будущих периодов» должны быть правильно заполнены, установлены на более раннюю дату, чем дата Документа.

Например, реквизит «Срок использования» установлен в месяцах на дату и не равен нулю. (В рассматриваемой настройке не автоматизирована процедура списания курсовых разниц с 97 и 98 счетов. Эти проводки необходимо сделать ручными операциями).

3.                 При установленном флаге в элементе справочника «Расходы будущих периодов» на реквизите «Расчет от остаточной стоимости» сумма списания рассчитывается, как сальдо, деленное на оставшийся срок использования. Если оставшийся срок использования равен одному месяцу, то сумма списания устанавливается равной сальдо.

Если флаг не установлен:

Сумма списания РБП = Сумма оприходования РБП на счет 97/ Полный срок использования

4.                 Для расходов, привязанного к объему реализации (списания), т.е. «Способ расчета» - по объему, пользователь заполняет вручную объемы. Документом не делается никакого анализа по превышению сумм норматива. Если эти расходы были отражены по счету 97.2, т.е. имели привязанный к ним НДС на счете 18, то произойдет пропорциональное уменьшение сумм НДС, берущихся в зачет, который обработает документ «Книга покупок»   

Сумма списания от остаточной стоимости при способе расчета «По сроку в месяцах и днях за неполный месяц» рассчитывается следующим образом:

• Сумма списания за первый месяц рассчитывается пропорционально количеству дней использования в месяце от суммы списания, приходящейся на месяц
• Сумма списания в последующих месяцах рассчитывается, как сальдо на конец месяца, деленное на оставшийся срок использования в месяцах.

Используя кнопку  можно не закрывая документ проанализировать движения документа .

При нажатии на кнопку «Печать» формируется стандартный документ системы 1С:Предприятие, содержащий печатную форму документа:

Списание расходов будущих периодов

В печатной форме можно произвести некоторые корректировки, однако после закрытия печатной формы сделанные изменения не сохраняются. Если в печатной форме необходимо произвести некоторые корректировки, то необходимо вывести на экран панель инструментов «Табличный документ» и работать с нужными кнопками  или через меню «Таблица», отредактировать нужным образом, а затем вывести на печать.

!!! После закрытия печатной формы сделанные изменения не сохраняются.

Для проведения документа необходимо воспользоваться кнопкой «ОК» под табличной частью документа, либо кнопкой  (ПРОВЕСТИ), расположенной в меню документа «Действия», а также вынесенной на панель инструментов для данного документа.

При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки, отражающие данный документ в бухгалтерском учете, используя кнопки  -. Кнопка  дает возможность, не закрывая проведенный документ, посмотреть сформированные проводки.

Для работы с кнопками документа смотрите раздел «Элементы интерфейса – Кнопки документа».