ВЫБЫТИЕ МАТЕРИАЛОВ ИЗ ЭКСПЛУАТАЦИИ
|
Сущность |
Документ предназначен для перемещения спецодежды и спецостнастки в эксплуатации (внутреннее перемещение), для возврата из эксплуатации (счет 10.9, 10.10), отражение недостачи |
|
Путь к документу |
Меню «Документы» -> Учет хозинвентаря, спецодежды, спецоснастки в эксплуатации (МБП) -> Журнал «Хозинвентарь, спецодежда, спецоснастка в эксплуатации (МБП)» -> INSERT -> Выбытие материалов из эксплуатации |
|
Проводки (формируются в зависимости от вида выбытия) |
Вид выбытия: 1) Износ, поломка
1.1) При установке флага в константе «Учитывать по остаточной стоимости» (Меню «Сервис» -> Настройка учетной политики и констант или пиктограмма
Д Счет затрат – К 10.19 (11) - выбытие материала из эксплуатации Д Счет лома – К 91.1 – приход отходов, лома 1.2) При не установке флага в константе «Учитывать по остаточной стоимости» Д Счет затрат – К 10.20 (21) – доначисление износа при выбытии Д 10.20 – К 10.19 - выбытие материала из эксплуатации Д 10.21 – К 10.11 - выбытие материала из эксплуатации (спецоснастка, спецодежда) Д Счет лома – К 91.1 – приход отходов, лома
2) Через 91 счет 2.1) При установке флага в константе «Учитывать по остаточной стоимости» Д 91.2 – К 10.19 (11) - выбытие материала из эксплуатации Д Счет лома – К 91.1 – приход отходов, лома
2.2) При не установке флага в константе «Учитывать по остаточной стоимости» Д Счет затрат – К 10.20 (21) – доначисление износа при выбытии Д 91.2 – К 10.19 (11) - выбытие материала из эксплуатации Д 10.20 (21) – К 91.1 - выбытие материала из эксплуатации Д Счет лома – К 91.1 – приход отходов, лома 3) Недостача 3.1) При установке флага в константе «Учитывать по остаточной стоимости» Д 94 (20, 73 и т.д.) – К 10.19 (11) - выбытие материала из эксплуатации Д Счет лома – К 91.1 – приход отходов, лома
3.2) Если флаг в константе «Учитывать по остаточной стоимости» не установлен Д счет недостачи – К 10.20 (21) -на сумму остаточной стоимости Д 10.20 (21) – К 10.19 (11) -на сумму первоначальной стоимости Д Счет лома – К 91.1 – приход отходов, лома |
, ЗАКЛАДКА «ПО ОРГАНИЗАЦИИ»/ Закладка «Учетная политика/ОС, МБП» – Учитывать по остаточной стоимости)
Табличная часть документа состоит из трех (двух) закладок:
o Выбывающие материалы;
o Приходуемый лом материалов;
o Приходуемый лом материалов, ДМ;
o Счет недостач (при виде выбытия «Недостача»)
Экранная форма документа:
Закладка табличной части «Выбывающие материалы»
Для корректной работы документа необходимо правильно заполнить следующие реквизиты:
|
Реквизит |
Содержание |
|
Реквизиты шапки документа |
|
|
Номер |
Номер устанавливается автоматически, следующий номер после последнего (автонумерация в пределах года). Может редактироваться пользователем. |
|
Дата |
Дата документа устанавливается в соответствии с установленной рабочей датой программы (текущая дата, которую можно редактировать). |
|
Организация |
|
|
Вид выбытия |
Выбрать вид выбытия из списка |
|
Вид операционного дохода (для вида выбытия «Через 91 счет») |
Необходимо заполнить реквизит элементом справочника «Виды операционных доходов (расходов)», субконто счета 91 «Операционные доходы и расходы». |
|
Приходовать лом от инвентаря с 90 счета |
Для хоз. инвентаря, с остаточной стоимостью равной нулю, лом материалов приходуется со счета 90, если установлена галка «Приходовать лом от инвентаря с 90 счета» в противном случае со счета затрат на который начислялась амортизация |
|
Реквизиты 1-й закладки «Выбывающие материалы» |
|
|
МОЛ |
Заполнение материально - ответственного лица из справочника «МОЛ» нужно, если необходимо установить отбор для заполнения табличной части. Иначе заполниться всеми материалами. |
|
Склад |
Заполнение склада из справочника «Места хранения» нужно, если необходимо установить отбор для заполнения табличной части. Иначе заполниться всеми материалами. |
|
Комиссия |
Выбрать элемент справочника «Комиссии» для заполнения печатной формы акта. |
|
Реквизиты 2-й закладки «Приходуемый лом материалов» |
|
|
Счет лома |
Выберите счет лома из списка:
|
|
Склад лома |
Выбрать склад из справочника «Места хранения», куда будет приходоваться лом. |
|
МОЛ лома |
Выбрать МОЛ из справочника «МОЛ», за кем будет числиться данный лом. |
|
Реквизиты 3-й закладки «Приходуемый лом материалов», ДМ |
|
|
Источник отходов/лома ДМ |
Выбрать источник отходов из списка
Реквизит используется для статистики. |
|
Флаг «Себестоимость единицы равна первой цене» |
При установке флажка «Себестоимость единицы равна первой цене» для рублевых поступлений в реквизит партии «Себестоимость» записывается первая цена, иначе –себестоимость, деленная на количество остатка |
|
Реквизиты закладки «Счет недостач» |
|
|
Счет (для вида выбытия «Недостача») |
Выбрать счет недостач из плана счетов и соответствующее субконто |
- выбирается организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется головная организация из константы)
.
Табличная часть закладки «Выбывающие материалы» заполняется двумя способами:
1) кнопка «Подбор» - программа анализирует остатки по выбранным реквизитам в шапке документа.
2) кнопка «Заполнить» - вызывается меня состоящее из пунктов:
· «По остаткам». Заполняется по остаткам. программа анализирует остатки в программе с учетом отбора заполненных значений в реквизитах документа и заполняет табличную часть документа.
· «Спецодежду с истекшим сроком». Заполняется по остаткам спецодежды, у которой в месяце документа заканчивается срок использования.
· «Спецодежду с истекшим сроком, амортизируемую как инвентарь». Заполняется по остаткам спецодежды со способом начисления амортизации «По проценту амортизации хозинвентаря», у которой в месяце документа заканчивается срок использования.
В графе «Комментарий» для каждого МБП можно указать причину выбытия. Реквизит не обязателен для заполнения, используется для печатной формы акта на списание, графа «Причина списания».
Закладка табличной части «Приходуемый лом материалов»
Табличная часть заполняется по кнопке 
или Insert и выбрать из справочника приходуемый лом, указать количество и цену:
!!! Разрешено оприходование лома материалов по нулевой цене.
Для хоз. инвентаря, с остаточной стоимостью равной нулю, лом материалов приходуется со счета 90, если установлена галка «Приходовать лом от инвентаря с 90 счета» в противном случае со счета затрат на который начислялась амортизация.
Закладка табличной части «Приходуемый лом материалов, ДМ»
На закладке «Приходуемый лом материалов, ДМ» автоматически заполнится в табличной части «ДМ лома» данные драгметаллов, ранее введенных в карточках выбывающих материалов.
В карточке материалов должна быть заполнена закладка «Драгметаллы»:
Или по кнопке 
или Insert выбрать ДМ. Пользователь заполняет цену ДМ, Сумма рассчитывается программой автоматически.
Закладка табличной части «Дополнительно»
Флажок «Приходовать лом от инвентаря с 90/91 счета». При его установке лом при выбытии инвентаря приходуется с 90 или 91 счета, в противном случае со счета, на который начислялась амортизация.
Флажок «Приходовать лом от спецодежды, спецоснастки и пр. с 90 счета». При его установке лом при выбытии спецодежды и прочего (кроме основного вида) приходуется с 90/91 счета, в противном случае со счета, на который начислялась амортизация.
Реквизиты «Счет прихода». Видимые при установленных флажках «Приходовать лом от инвентаря с 90/91 счетов» или «Приходовать лом от спецодежды, спецоснастки и пр. с 90/91 счетов». При их установке материалы приходуются с выбранного счета, иначе со счета 90.7.1
Флажок «Устанавливать цену равной себестоимости при проведении документа». При проведении документа с установленным флажком, цена рассчитывается исходя из остаточной стоимости перемещаемых или выбывающих материалов в эксплуатации.
«Счет недостач». Для вида выбытия «Недостача».
При нажатии на кнопку «Печать» формируется печатные формы документа:
Приходный ордер ТМЦ – форма М-4п
Акт на списание МБП
Флаг «Выводить на печать МОЛа». При его установке в подвале печатной формы выводятся данные МОЛа для подписи.
Флаг «Выводить ДМ». При установке выводятся драгметаллы.
Флаг «Выводить каждого МОЛа отдельно». При установке флага для каждого МОЛа на печать выводится отдельный документ.
Акт на списание спецодежды и средств индивидуальной защиты (Форма С-8)
Акт на списание строительного инструмента, хозяйственного инвентаря (Форма С-9)
Акт демонтажа оборудования и изъятия ДМ (Форма М-36дм)
На закладке «Настройки» можно заполнить необъодимые данные для печатной формы:
В печатной форме можно произвести некоторые корректировки, однако после закрытия печатной формы сделанные изменения не сохраняются.
При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки, отражающие данный документ в бухгалтерском учете, используя кнопки 
-
или 
.
Настройки реквизитов по умолчанию документа «Выбытие материалов из эксплуатации»
Ввод на основании
На основании документа «Выбытие материалов из эксплуатации» можно ввести документ «Корректировка записей регистров накопления» (сторнирование движения документа). Выбираем определенный документ, нажимаем кнопку на панели инструментов 
или кнопку 
и в открывшемся меню выбираем 
. Автоматически реквизиты первичного документа переносятся в документ, созданный вводом на основании.