Документация

Сущность

Документ предназначен для ввода информации о графике платежей по лицензионному договору, для внесения первичной информации, необходимой для работы других документов (Акт передачи прав). Также в документе можно указать авансы задатка и ввести суммы его ежемесячного погашения.

Путь к документу

Меню «Документы» -> Учет оказанных услуг -> Журнал «Лицензионный договор» или   -> INSERT -> Лицензионный договор

Проводки

Документ формируют проводки в зависимости от установленного флажка «Включать в доходы». Если флажок «Включать в доходы» установлен, то также формируются движения по регистру доходов и ЭСЧФ для выставления

Д 76.23.1 - К 98.23.1 на сумму лицензионного договора

Д 90.2 – К 68.2.2 на сумму НДС по договору

Д ВВР.ЛД – На сумму начисленных временны разниц

Д 09 – К 99.4 на сумму начисленных отложенных налоговых обязательств

В режиме «Прекращение договора»:

Документ формирует сторнировочные проводки:

Д 76.23 – К 98.23 на сумму остатка по счету 98.23

При установленном флажке «Включать в доходы»:

Д 90.2; 90.8; 91.2 – К 68.2.2 на сумму НДС с остатка по счету 98.23

Д 09 – К 99.4 на сумму ОНА

Д ВВР.ЛД – на сумму ВВР

Проводки по начислению временных разниц по счету ВВР.ЛД и начислении ОНА выполняются только для видов деятельности, облагаемых налогом на прибыль.

При установленном флажке «Включать в доходы» формируются движения для выставления отрицательного дополнительного ЭСЧФ.

Реквизит

Содержание

Реквизиты шапки документа

Наименование

Автоматически предлагается наименование документа «Лицензионный договор», вручную можно установить другое наименование документа

Номер

Номер устанавливается автоматически, следующий номер после последнего (автонумерация в пределах года)

Дата

Указать дату документа, по умолчанию предлагается текущая дата

Вид документа для ЭСЧФ

Вид документа для ЭСЧФ 

Организация

Выбирается организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется головная организация из константы)

Вид документа

Принимает значения:

·         «Ввод договора». Для ввода первичных данных

·         «Изменение договора». Для изменения условий ранее введенного договора

·         «Прекращение договора». Для досрочного прерывания действия лицензионного договора

Контрагент

Реквизит заполняется из справочника «Контрагенты»

Договор

Выбрать договор из подчиненного справочника «Договора» к справочнику «Контрагенты» по данному контрагенту из предлагаемого списка либо ввести новый. Заполнение необходимо для закрытия контрагентов по конкретным договорам (например, сопоставления документа долга и документа оплаты), формирования актов сверки по договорам.

Реквизит необязателен для заполнения.

Валюта, Дата курса, Курс

По умолчанию предлагается национальная валюта.

Если услуги оказываются в иностранной валюте, то выбираем валюту из справочника «Валюты». В справочнике «Валюты» должен быть проставлен курс выбираемой валюты.

Дата курса автоматически устанавливается равной дате документа (дату можно менять). Курс автоматически выбирается из справочника «Валюты» на дату курса. В справочнике «Валюты» должен быть проставлен курс выбираемой валюты. Согласно данной дате в проводку будет записываться рублевый эквивалент, дата же операции равно дате документа.

Дата передачи

Заполнить дату, с которой будут начисляться платежи. Реквизит используется для определения с какой даты необходимо формировать акты передачи прав

«Вариант передачи прав»

Реквизит «Вариант даты передачи прав» со значениями «Дата по графику» и «Конец месяца», используется при заполнении даты передачи в табличной части «График передачи».

Метод расчета суммы

Реквизит «Метод расчета суммы» со значениями «По сроку в месяцах», «По сроку в месяцах и днях за неполный месяц», «По сроку в календарных днях». При выборе метода расчета суммы «По сроку в месяцах и днях за неполный месяц» или «По сроку в календарных днях» становится доступен реквизит «Тариф». Для метода расчета «По сроку в месяцах и днях за неполный месяц» тариф заполняется стоимостью с НДС за месяц, а метода расчета «По сроку в календарных днях» тариф заполняется стоимостью с НДС за день.

Расчет суммы по графику за месяц рассчитывается следующим образом:

·         «По сроку в месяцах» - сумма с НДС шапки документа, деленная на количество месяца действия договора

·         «По сроку в месяцах и днях за неполный месяц» - сумма за полный месяц берется равной тарифу, а за не полный месяц рассчитывается по удельному весу используемых дней от количества дней в месяце

·         «По сроку в календарных днях» - количество дней, приходящихся на месяц по графику, умноженное на тариф

Тариф

Для метода расчета «По сроку в месяцах и днях за неполный месяц» тариф заполняется стоимостью с НДС за месяц, а метода расчета «По сроку в календарных днях» тариф заполняется стоимостью с НДС за день.

Сумма, ставка НДС, сумма НДС, Сумма всего

Необходимо заполнить суммы по лицензионному договору, ставку НДС. На основании этих данных заполняется табличная часть документа. Может заполнятся пользователем, а также на основании табличной части на закладке «Акт передачи прав».

Флаг «Формировать акты»

При установки флага при проведении документа формируются документы «Акт передачи прав» с датой и суммой с НДС из строки табличной части «График передач».

Реквизит

Содержание

Вид налогового актива

Если установлен флаг «Включать доходы», для формирования регистров налогового учета необходимо ввести вид налогового обязательства

Не выставлять ЭСЧФ

При установке флага ЭСЧФ выставляться не будет.

Реквизит

Содержание

Наименование

автоматически предлагается наименование документа «Акт», вручную можно установить другое наименование документа

Вид услуги

Обязательный реквизит, выбирается из списка:

При выборе вида услуг, не облагаемых НДС - выручка по этому виду услуг не будет отражаться в налоговой декларации по НДС.

Счет контрагента

Необходимо выбрать счет контрагента из списка:

а) при расчетах в рублях:

б) при расчетах в валюте:

(При добавлении пользователем новых счетов в плане с такими же субконто, как и данные основные счета, список расширится на количество добавленных счетов. !!! Допускается добавление субсчетов только третьего уровня, например 62.1.3).

Менеджер

При выборе контрагента этот реквизит заполняется из аналогичного реквизита справочника «Контрагенты» (должен быть установлен флаг «Покупатель»).

По кнопке можно очистить поле от введенной информации либо выбираем другого менеджера из справочника «Менеджеры».

Счет реализации, соответствующие субконто

Счет реализации устанавливается автоматически в зависимости от реквизита шапки «Вид услуги» (например, если выбрать вид услуги равной «Оказание услуг, выполнение работ», то счет реализации равен 90.1.1). В зависимости от счета необходимо заполнить соответствующие этому счету субконто (в нашем примере субконто «Вид деятельности» и «Виды вариантов реализации»).

Обратный расчет

Установка флага на реквизите означает расчет:

Если нет налога на услуги - «Суммы без НДС» и «Суммы НДС» от «Суммы с НДС»

Если есть налог на услуги - «Суммы без НДС», «Суммы НДС», «Суммы НП» от «Суммы всего».

Содержание

Содержание операции документа «Акт передачи прав»