Документация

Сущность

Документ предназначен для отражения проводок реализации товара (тары) покупателю и возврата товара (тары) поставщику

Путь

Меню «Документы» -> Учет товара в рознице и общепите -> Журнал «Учет товара в рознице, общепите» или пиктограмма  ->  «ДОБАВИТЬ (Ins)» или клавиша «Insert» на клавиатуре -> Расходная накладная (розница, общепит)

Проводки (формируются в зависимости от вида операции, от константы «Метод определения выручки»))

Вид операции:

1) Реализация ТМЦ

1.1) реализация товара (вид ТМЦ - «Товар»):

Д 62.1 – К 90.1.1 – на сумму реализации

Д 90.4 – К 41.2 (41.1, 20.2) – на сумму реализации

при количественном учете на складе дополнительно формируются проводки:

Д 90.4 – К 42.1 – сторно на сумму торговой надбавки в рознице

Д 90.4 – К 42.2 – сторно на сумму НДС в рознице

Д 90.2 – К 68.2.2 – на сумму НДС в рознице

при реализации товара со скидкой дополнительно делаются проводки:

Д 41.2 (41.1, 20.2) – К 42.1 - на сумму торговой надбавки в скидке

Д 41.2 (41.1, 20.2) – К 42.2 - на сумму НДС в скидке

Д 90.10 – К 41.2, 20.2 на сумму себестоимости в скидке

Д 90.2 – К 68.2.2 – на сумму НДС ниже себестоимости при реализации товара ниже себестоимости

При реализации ТМЦ контрагенту, который является организацией или индивидуальным предпринимателем, при установленной константе «При реализации из розницы юр. лицам формировать внутреннее перемещение»:

Д 41.2 – К 42.1 сторно на сумму скидки, при реализации со скидкой

Д 41.2 – К 42.2 сторно на сумму скидки, при реализации со скидкой

Д 62.1, 76.13 – К 90.1.1 на сумму выручки с НДС

Д 90.2 – К 68.2.2 на сумму НДС от выручки

Д 41.2 – К 42.1 сторно на сумму наценки в рознице

Д 41.2 – К 42.2 сторно на сумму НДС в рознице

Д 41.1.4 – К 41.2 на сумму себестоимости ТМЦ для перемещения в опт

Д 90.4 – К 41.1.4 списание себестоимости

1.2) реализация тары (вид ТМЦ - «Тара»):

- при методе определения выручки «по отгрузке»:

при реализации транспортной тары (вид тары «Транспортная»):

Д 62.1 – К 90.1.1 – на сумму реализации;

Д 90.2 – К 68.2.2 – на сумму НДС по таре;

Д 90.4 – К 41.3 – на сумму себестоимости тары;

при реализации многооборотной тары (вид тары «Прочая многооборотная»):

Д 62.1 – К 91.1.1 – на сумму реализации тары (при реализации тары с НДС и на сумму дохода от тары счет реализации – 91.1.2)

Д 91.2 – К 68.2.2 – на сумму НДС по таре при реализации тары с НДС или на сумму НДС по доходу от реализации тары

Д 91.4 – К 41.3 – на сумму себестоимости тары

- при методе определения выручки «по оплате»

Д 015 – на сумму реализации

Д НО – на сумму НДС по таре (при реализации многооборотной тары на сумму НДС от дохода от тары)

Д 45 – К 41.3 – на сумму себестоимости тары

1.3) реализация услуги (вид ТМЦ - «Услуга»):

- при методе определения выручки «по отгрузке»:

Д 62.1 – К 90.1.1 – на сумму реализации

Д 90.2 – К 68.2.2 – на сумму НДС по услуге

- при методе определения выручки «по оплате»

Д 015 – на сумму реализации

Д НО – на сумму НДС по услуге

При выборе контрагента с видом «Сотрудник» дополнительная проводка:

Д Счет удержания, выбранный на закладке «Списание задолженности» – К 62.1.Х (76.13.Х) - на сумму реализации вместе с НДС

2) Возврат поставщику

Д 41.2 (41.1, 20.2) – К 60.1 – сторно себестоимость поставщика

Д 41.2 (41.1, 20.2) – К 42.1 – сторно торговая надбавка в рознице (общепите)

Д 41.2 (41.1, 20.2) – К 42.2 – сторно НДС в рознице (общепите)

Д 41.2 (41.1, 20.2) – К 42.3 – сторно налог на услуги в рознице

Д 18.4 – К 60.1 – сторно на сумму НДС поставщика

При отнесении НДС на стоимость ТМЦ:

Д 41.2 – К 60.1.1 (3), 76.15.1 – сторно на сумму НДС поставщика

Д 41.2 (20.2) – К 18.4.1– сторно на сумму НДС поставщика

Д Счет списания – К 60.1 на сумму списания задолженности поставщика

При возврате тары учитываемой на счете 041:

К 041 на сумму многооборотной тары;

К 060.1 сторно на сумму многооборотной тары;

Д 060.1 документ прихода – К 060.1 документ возврата на сумму закрытия контрагентов по таре.

3) Безвозмездная передача

Документ формирует следующие проводки:

Д 90.10  – К  41.2 (41.1, 20.2) – себестоимость реализованных ТМЦ

Д 90.10 – К 42.1 – сторно на сумму торговой надбавки в рознице

Д 90.10 – К 42.2 – сторно на сумму НДС в рознице

Д 90.8 – К 68.2.2 – на сумму НДС в рознице (до 2019г.)

Д 90.10 – К 68.2.2 – на сумму НДС в рознице (с 2019г.)

Реквизиты шапки документа

Наименование

Вводится наименование документа, по которому производится реализация (возврат) ТМЦ.

По умолчанию, устанавливается «ТТН». Реквизит «Наименование документа» используется при формировании карточки документа.

Номер

Заполнить № документа

Дата

Заполнить дату документа, по умолчанию предлагается текущая дата в соответствии с установленной рабочей датой программы. Может редактироваться пользователем.

Серия

Проставить серию бланка накладной

Организация

 - выбрать организацию, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется основная организация из константы).

Автоматически прописывается организация учета хозяйственных операций. По кнопке  можно выбрать другую организацию из справочника «Наши организации». По кнопке  можно просмотреть полную информацию о выбранной организации (Меню «Справочники»-> Наши организации)

Вид операции

Выбрать вид операции из списка .

В соответствии с выбранным видом операции происходит формирование проводок по определенным счетам бухгалтерского учета.

Хоз. операция

Выбрать ранее созданная корреспонденция счетов из справочника «Хозяйственные операции».

На основании выбранной хозяйственной операции, в документ автоматически проставляются субконто и счета по (Дт) и (Кт).

По кнопке  можно очистить поле от введенной информации.

!!! Реквизит «Хоз. операция» не обязателен для заполнения.

Склад

Выбрать склад из справочника «Места хранения» (Меню «Справочники»-> Места хранения, МОЛ -> Места хранения ТМЦ)

МОЛ

По умолчанию устанавливается материально-ответственное лицо из выбранного склада. Можно выбрать другого МОЛа, с которого будет производиться отгрузка ТМЦ, из справочника «Материально-ответственные лица» (Меню «Справочники»-> Места хранения, МОЛ -> МОЛ)

Счет контрагента

При виде операции «Реализация ТМЦ», «Безвозмездная передача» выбрать счет расчетов с покупателем из списка:

При виде операции «Возврат поставщику» выбрать счет расчетов с поставщиком из списка: 

Контрагенты

Выбрать поставщика ТМЦ из справочника «Контрагенты».

Договор

Выбрать договор с данным поставщиком. Заполняются реквизиты «Вид договора», «Номер», «Дата». Реквизит не обязателен для заполнения.

Сделка

Указывается вид сделки. Выбор производиться из справочника «Сделки». Реквизит не обязателен для заполнения. Реквизит может заполняться автоматически, при условии заполнения реквизита «Хоз. операция».

Вид варианта реализации (для вида операции «Реализация ТМЦ»)

По умолчанию проставляется основной вид варианта реализации из справочника «Наши организации» (Закладка «Прочие»).

По кнопке  можно выбрать другой вид варианта реализации из справочника «Виды вариантов реализации» (Меню «Справочники»-> Виды деятельности, вариантов реализации, доходов (расходов) -> Виды вариантов реализации).

Виды прочих доходов (расходов) (для вида операции «Безвозмездная передача»)

По кнопке  выбрать статью операционных доходов из справочника «Виды прочих доходов (расходов)» (Меню «Справочники» -> Виды деятельности, вариантов реализации, доходов (расходов) -> Виды прочих доходов (расходов)).

По кнопке  можно очистить поле от введенной информации.

Отключить пересчет табличной части.

При установке флага на реквизите  пользователь самостоятельно может редактировать реквизиты в табличной части документа, пересчет табличной части при этом не вызывается.

Реализация со скидкой

При установке флага на реквизите  добавляется возможная реализация товара со скидкой (без предварительной переоценки товара)

Реквизиты табличной части

Реквизиты табличной части «ТМЦ»

№

Порядковый номер строки

ТМЦ

Выбрать ТМЦ из справочника «Номенклатура»

Характеристика ТМЦ

Выбрать значение из справочника «Свойства объекта»

Ед. изм.

Единица измерения (реквизит «Базовая единица измерения» элемента справочника «Номенклатура»)

Количество

Количество заполняется пользователем

Первая цена

Первая цена производителя (импортера)

% наценки

Данный реквизит подставляется по умолчанию автоматически из последнего ценообразования данного ТМЦ по складу

Доп. расходы за единицу. Сумма доп. расходов

В связи с регулированием цен на основании постановления совета министров РБ № 713 от 19.10.2022 г ценообразование с учетом дополнительных затрат, включенную в цену осуществляется следующим образом:

• Если константа «При применении торговой надбавки учитывать доп. затраты поставщика» установлена, то розничная цена определяется: (Первая цена + доп. затраты поставщика) * % торговой надбавки / 100 * ставка НДС / 100;
• Если константа не установлена, то розничная цена определяется: (Первая цена * % торговой надбавки / 100 + доб. затраты поставщика) * ставка НДС / 100;

- Сумма без НДС;

- Ставка НДС поставщика;

-Сумма НДС поставщика

Данные поставщика по:

- сумме без НДС;

- ставке НДС;

- сумме НДС

- % надбавки розничной;

- Сумма надбавки розничной;

- Ставка НДС розницы;

- Сумма НДС розницы;

- Ставка НП;

- Сумма НП;

- Цена посуды;

- Сумма посуды;

- Розничная цена;

- Розничная сумма

Данные реквизиты подставляются по умолчанию автоматически из последнего ценообразования данного ТМЦ по складу

- % надбавки общепита;

- Сумма надбавки общепита;

- Сумма НДС общепита;

- Вид налога;

- Ставка сбора;

- Сумма сбора;

- Общепитовская цена;

- Общепитовская сумма

Реквизиты видимы только для склада с видом «Склад общепита». Реквизиты подставляются по умолчанию автоматически из последнего ценообразования данного ТМЦ по складу

Партия

Наименование, номер, дата документа прихода (сведения о партии) ТМЦ.

При количественном учете на складе для выбора предлагаются остатки по выбранному ТМЦ в разрезе партий:

При суммовом учете на складе отправителя для выбора предлагаются последнее ценообразование для каждой партии прихода.

- Процент скидки,

- Цена со скидкой;

- Сумма скидки;

- Сумма торговой надбавки в скидке;

- Сумма НДС в скидке;

- Сумма НП (налога с продаж) в скидке;

- Сумма сбора в скидке (для склада с видом «Склад общепите»)

Реквизиты видимы при установленном флаге на реквизите .

Реквизиты содержат данные по сумме предоставляемой скидки.

При установке процента скидки цена со скидкой округляется по правилам округления розничной цены.

Сумма скидки распределяется на торговые надбавки, по которым формируются сторнировочные проводки.

Виды ТМЦ (доступно при установке флага «Суммовой учет» в справочнике «Места хранения»)

Вид операции «Реализация ТМЦ»

Вид операции «Возврат поставщику»

Вид операции «Безвозмездная передача»

Вид ТМЦ (для вида операции «Возврат поставщику»)

Товар или тара, определяет счет учета ТМЦ

Вид деятельности (для вида операции «Реализация ТМЦ»)

Выбрать вид деятельности из справочника «Виды деятельности» (Меню «Справочники»-> Виды деятельности, вариантов реализации, доходов (расходов) -> Виды деятельности или Меню «Операции -> Справочники -> Виды деятельности)

- Сумма без НДС;

- Ставка НДС;

- Сумма НДС;

- Сумма с НДС

Данные поставщика по:

- сумме без НДС;

- ставке НДС;

- сумме НДС;

- сумме с НДС

- % торговой надбавки (необязательный для заполнения);

- Сумма торговой надбавки

Данные по торговой надбавке в рознице и общепите. При стыковке данных с другой информационной системой % торговой надбавки можно не указывать.

- Ставка НДС розница (необязательный для заполнения);

-Сумма НДС розница

Данные по сумме НДС в рознице и общепите. При возврате поставщику НДС в рознице указывать не обязательно.

!!! При реализации товара по расчетной ставке необходимо указать ставку НДС «Расч.»

- Ставка НП розница;

- Сумма НП розница;

- Сумма сбора общепит

Данные по налогу с продаж и сбору за услуги в рознице и общепите. При стыковке данных с другой информационной системой ставку НП в рознице можно не указывать.

!!! Для склада с видом «Склад общепита» возможно возврат одновременно налога с продаж и сбора на услуги. Видимость суммы налога с продаж можно установить через настройку списка.

Сумма всего

Рассчитывается автоматически программой

Расчет НДС с дохода

При установке данного флага при раздельном учете налогов налоговая база для НДС будет определяться от валового дохода: сумма реализации – сумма налога с продаж (сбора на услуги), сумма НДС – себестоимость ТМЦ.

- Сумма торговой надбавки в скидке;

- Сумма НДС розница в скидке;

- Сумма НП (налога с продаж) в скидке;

- Сумма сбора на услуги в скидке (для склада с видом «Склад общепите»)

Реквизит виден при установке флага на реквизите . Данные по сумме скидки.

!!! При стыковке данных с другой информационной сумму скидки необходимо указать в разрезе торговых надбавок.

Сумма НДС ниже себестоимости

Реквизит виден при установке флага на реквизите . При реализации со скидкой ниже себестоимости, необходимо указать самостоятельно НДС от суммы ниже себестоимости.

Закладка табличной части «Взаиморасчеты»

На данной закладке можно установить критерии для последующего закрытия расчетов с данной организацией, т.е. для документа «Закрытие контрагентов». По нажатию кнопки «ДОБАВИТЬ (Ins)» открывается форма «Подбор документов закрытия»:

По нажатию кнопки «ОТБОР» на данной форме открывается форма «Данные для отбора»:

О значении полей и реквизитов данной формы можно ознакомиться в разделе документации «Взаиморасчеты – Закрытие контрагентов».

!!! станут доступны колонки «Дата оплаты» и «Аванс» в табличной части «Документы закрытия». Если установлен флажок в колонке «Аванс», то сумма аванса участвует в расчете курса валюты поступления или реализации. Для валютных документов на закладке «Взаиморасчеты» будет доступен реквизит шапки «Курс валюты», который используется при определении суммы поступления или реализации ТМЦ, работ, услуг, а также суммы НДС. Реквизит «Курс валюты» определяется автоматически в момент проведения или устанавливается вручную по следующему алгоритму:

• Если в табличной части «Документы закрытия» есть авансы (строки с установленным флажком «Аванс»), то реквизит «Курс валюты» устанавливается в момент проведения документа. Значение реквизита рассчитывается, как рублевый эквивалент авансов, определенный по курсу на дату аванса (но не ранее 31.12.2014 г.)  и рублевого эквивалента оставшейся неоплаченной суммы документа поступления (реализации) в иностранной валюте,  определенного по курсу НБ РБ на дату оприходования  (реализации), деленные на сумму документа в иностранной валюте
• Если табличная часть «Документы закрытия» не заполнена или нет авансов (строк с установленным флажком «Аванс»), то реквизит «Курс валюты» можно заполнить вручную
• Если реквизит «Курс валюты» заполнен, то сумма поступления или реализации ТМЦ, работ услуг, а также сумма НДС, определяется по указанному курсу валюты. В противном случае, по курсу НБ РБ на дату поступления или реализации ТМЦ, работ, услуг.

Внимание!!! После проведения вышеуказанных первичных документов по поступлению или реализации ТМЦ, работ, услуг по которым была предоплата необходимо сформировать документы по валютному закрытию поставщиков и покупателей с  установленными  флажками «Закрытие по документам».

Однако при установке флага «Закрывать задолженность контрагента» проводки по закрытию задолженности контрагентамогут формироваться при проведении документа по аналогии с документом «Закрытие контрагентов». по документам оплаты, у которых месяц оплаты меньше и равен месяцу первичного документа с соблюдением следующих условий. Учитываются документы оплаты с датой ранее первичного документа (авансы) или у которых валюта оплаты совпадает с валютой первичного документа (взаимозачет не учитывается)

Закладка табличной части «Списание задолженности» (вид операции «Возврат поставщику»)

Если при возврате поставщику часть задолженности списывается за счет собственных средств (например, списание при возврате черствого хлеба), то на закладке указывается процент или сумма списания и аналитика счета списания задолженности.

Процент списания задолженности

Процент списания задолженности устанавливается вручную, при этом рассчитывается сумма списания задолженности, исходя из суммы итого по накладной.

Сумма списания задолженности

Сумма списания задолженности рассчитывается, исходя из процента списания, а также может заполняться пользователем вручную.

Счет и аналитика списания.

Заполняется пользователем вручную

Закладка табличной части «Списание задолженности» (вид операции «Реализация ТМЦ» контрагенту с видом «Сотрудник»)

Счет

Выбрать счет удержания задолженности, сотрудника.

Закладка табличной части «ЭСЧФ»

Вид операции «Реализация ТМЦ», «Безвозмездная передача»

при реализации юридическим лицам

Вид операции «Реализация ТМЦ», «Безвозмездная передача»

при реализации физичеким лицам лицам

Флаг «Выставлять ЭСЧФ»

При установке флага данные документа будут использоваться при формировании ЭСЧФ исходящей

Флаг «Печать не на бланке строгой отчетности»

При установке флага данные по серии документа не будут использоваться при формировании ЭССФ исходящей.

!!! Реквизит доступен для использования при установленном флаге «Выставлять ЭСЧФ».

Вид операции выставления ЭСЧФ

Выбрать из списка:

.

Если реквизит «Вид операции выставления ЭСЧФ» заполнен, то он записывается в ЭСЧФ. Если не заполнен, то записывается «Реализация физическим лицам».

!!! Реквизит доступен для использования при соблюдении следующих условий:

- выбранный контрагент является физическим лицом (установлен вид контрагента «Частное лицо» или «Сотрудник»);

- на выбранном складе не установлен флаг «Расчет налогов по расчетной ставке»