ОКАЗАНИЕ УСЛУГ АРЕНДЫ
|
Сущность |
Документ предназначен для расчета сумм арендной платы арендаторам и начисления выручки по аренде, как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте |
|
Путь к документу |
Интерфейс «Аренда» Меню «Документы» ->Журнал «Расчеты с арендаторами» ->INSERT ->Оказание услуг аренды |
|
Проводки (формируются в зависимости от вида услуг и метода определения выручки) |
- при методе определения выручки «по оплате»: Вид услуг: 1) Оказание услуг, выполнение работ Д 015.1 (2) – Оказание услуг по аренде Д НО.Р (НО.В) - НДС по аренде 2) Операционные доходы Д 015.1 (2) – Прочие доходы Д НО.Р (НО.В) - НДС по аренде
- при методе определения выручки «по отгрузке»: Вид услуг: 1) Оказание услуг, выполнение работ Д 62.1 (76.13) – К 90.1.1 (2)– Оказание услуг по аренде Д 90.2 – К 68.2.2 – НДС по аренде 2) Операционные доходы Д 62.1 (76.13) – К 90.7.1(2), 91.1.1(2) – Прочие доходы Д 90.8 (91.2) – К 68.2.2 – НДС по аренде
- при установке на закладке «Дополнительно» флага «Формировать закрытие контрагентов данным документом»: Д 62.4 (76.14) – К 62.1 (76.13)– на сумму оплаты
|
Экранная форма документа:
Закладка «Суммы аренды»
Закладка «Оплаты»
Проводки документа при установленном флаге «Формировать проводки по закрытию контрагентов этим документом»:
Проводки документа при установленном флаге «Формировать проводки по закрытию контрагентов данным документом» и установленным флагом «Формировать проводки на дату документа»:
Для корректной работы документа необходимо правильно заполнить следующие реквизиты:
|
Реквизит |
Содержание |
|
Реквизиты шапки документа |
|
|
Название, № и дата документа |
Ввести название (по умолчанию «Аренда», доступно редактирование); № - берется следующий по порядку; Дата документа устанавливается в соответствии с установленной рабочей датой программы (текущая дата, которую можно редактировать). |
|
Организация |
Автоматически прописывается организация учета хозяйственных операций. По кнопке |
|
Хоз. операция |
Выбирается ранее созданная корреспонденция счетов из справочника «Хозяйственные операции». На основании выбранной хозяйственной операции, в документ автоматически проставляются субконто и счета по (Дт) и (Кт).
По кнопке !!! Реквизит «Хоз. операция» не обязателен для заполнения. |
|
Вид услуг |
Выбирается вид услуг из списка для проведения выручки по субсчетам счетов 90.1, 90.7, 91.1 |
|
Услуга |
Выбрать элемент из справочника «Номенклатура», где вид ТМЦ установлен «Услуга» для отбора по арендаторам. |
|
Валюта |
Заполняется при оказании услуг за валюту (по умолчанию – основная валюта). Наименование валюты заполняется из справочника «Валюты». |
|
Дата курса |
Дата курса по умолчанию соответствует дате документа (при необходимости ее можно изменять). Курс валюты автоматически выбирается из справочника «Валюты», равен курсу на указанную дату. |
|
Период расчета |
По умолчанию заполняется месяц даты документа, можно отредактировать вручную. Используется для подстановки в табличную часть документа аналогичного реквизита и в последующих печатных формах счетов и актов. Если арендатор пользовался услугой не полный месяц, в представление периода добавляется информация о числе дней. |
|
Помещение |
Выбрать помещение, сдаваемое в аренду из аналогичного справочника для отбора по арендаторам |
|
Ставка НДС |
Выбрать ставку НДС из справочника «Ставки НДС» |
|
Счет арендатора |
Выбрать счета из раскрывающегося списка
а) при расчетах в рублях:
б) при расчетах в валюте: (при добавлении пользователем новых счетов в плане с аналогичным субконто, как и данные основные счета, список расширится на количество добавленных счетов). !!! Допускается добавление субсчетов только третьего уровня, например 62.1.3. |
|
Счет реализации |
Счет реализации изменяется автоматически при выборе вида услуг. Необходимо заполнить аналитику счета реализации: из справочника «Виды деятельности» и «Вид варианта реализации»; «Виды прочих доходов (расходов)» |
|
Сторно |
Флаг на реквизите |
|
Обратный расчет |
Установка флага на реквизите |
|
Формировать ЭСЧФ по оплате |
Согласно Указа Президента РБ от 24 апреля 2020 г. № 143 «О поддержке экономики» для арендодателей, предоставляющих отсрочку арендаторам по оплате арендной платы в соответствии с подпунктом 6.1 пункта 6 или пунктом 11 Указа, предусмотрено смещение срока наступления момента фактической реализации в целях исчисления НДС на 31.12.2020 в отношении арендной платы за недвижимое имущество, день сдачи которого в аренду приходится на период с 1 апреля по 30 сентября 2020 г. (пункт 12 Указа). |
|
Реквизиты табличной части документа закладка «Суммы аренды» По кнопке «Заполнить» документ автоматически заполняется арендаторами, по которым был сделан документ «Информация по арендаторам», с отбором по услуге и помещению. |
|
|
Счет |
В табличную часть попадает из аналогичного реквизита шапки документа. Допускается редактирование по каждой строке. |
|
Сделка |
Подставляется по умолчанию из реквизита «Сделка» на закладке «Дополнительно», используется как дополнительная аналитика взаиморасчетов с арендаторами. |
|
Дней |
Количество дней в месяце, который арендатор арендовал помещение в данном месяце. Если в расчетах с арендатором указан период действия услуги с 01.08.07 по 10.08.07, количество дней в месяце заполниться равным 10. Если арендатор, в данном месяце находился в разных помещениях, то расчет производиться для каждого помещения в отдельности, исходя из количества дней, находящийся в данном помещении. Если в информации по арендатору не введена дата начала и окончания, то количество дней, за которое рассчитывается услуга ставиться равной количеству дней в месяце. |
|
Количество |
Заполняется на основании данных, внесенных в документ «Информация по арендаторам» (реквизит «Метраж (количество»). |
|
Цена |
Возможно два варианта: либо из периодического реквизита «Цена» справочника «Номенклатура ТМЦ» выбранной услуги; либо из документа «Информация по арендаторам» (если по данному контрагенту установлены индивидуальные ставки). |
|
Сумма без НДС |
Цена умножается на количество. Реквизит доступен для редактирования. |
|
Ставка НДС |
По умолчанию подставляется из реквизита шапки «Ставки НДС» |
|
Сумма НДС |
Рассчитывается автоматически из внесенных данных реквизитов «Сумма без НДС» и «Ставка НДС» |
|
Сумма с НДС |
Рассчитывается автоматически из данных реквизитов «Сумма без НДС» и «Сумма НДС» |
|
Срок оплаты |
Реквизит доступен при установленном модуле «Выставление платежных требований» (продается отдельно) или установленной константе «Рассчитывать срок оплаты для документов реализации ТМЦ и оказания услуг». Заполняется автоматически: к дате документа прибавляется значение реквизита количество дней календарных или банковских отсрочки оплаты (реквизит справочника «Контрагенты» или справочника «Договора»). |
|
Реквизиты табличной части документа закладка «Оплаты» Закладка доступна, если установлен флаг «Формировать проводки с учетом оплат». По кнопке «Заполнить» выбираются на дату документа остатки оплат по счетам 62.4 (76.14). Сумма начисленной аренды закрывается в хронологическом порядке оплатами с пересчетом в валюту аренды по курсу НБ РБ на дату платежа. В качестве даты проводки устанавливается дата платежа. Если сумма начисленной аренды больше, чем сумма оплат на остатке, то неоплаченная часть заполняется в таблицу на дату текущего документа. Внимание: на момент заполнения закладки должны быть закрыты взаиморасчеты с арендаторами по аренде прошлых периодов!
|
|
|
Реквизиты документа закладка «Дополнительно»
На закладке можно установить отборы и флаги: |
|
|
Арендатор |
Выбрать контрагента-арендатора из справочника «Контрагенты» для дополнительного отбора. |
|
Флаг «Не включать начисленные в текущем месяце» |
При установке данного флага заполнение документа производится с контролем ранее проведенных документов и уменьшением сумм к начислению по арендатору на уже начисленные суммы. |
|
Счет удержания для сотрудников |
Если арендатором является контрагент с видом «Сотрудник», то можно произвести удержание задолженности по сотруднику через 73 счет. Для этого должна быть выбраны: ссылка на справочник «Сотрудники» в контрагенте и субсчет 73 счета. |
|
Сделка |
По кнопке
По кнопке !!! Это дополнительный реквизит, по которому можно формировать документ «Закрытие контрагентов». По данному реквизиту можно создать отбор в отчетах программы. Реквизит «Сделка» не обязателен для заполнения. |
|
Флаг «Не формировать ЭСЧФ» |
При установке флага в сформированном документе «Счета на оплату услуг» на закладке «ЭСЧФ» по строкам будет установлен флаг «Не выставлять ЭСЧФ», и данные по НДС, разнесенные в документе, не будут переданы при формировании ЭСЧФ |
|
Группа взаиморасчетов |
При выборе группы взаиморасчетов будет установлен отбор по субсчетам счетов учета оплат 62.4 (76.14). Рекомендуется на отдельных субсчетах учитывать оплаты по коммунальным и арендных платежам. |
|
Флаг «Закрытие по договорам» «Учитывать пустые договора» |
При установке флага «Закрытие по договорам» подбор документов оплаты будет произведен с учетом выбранного в документе оплаты договора и договора для начисления аренды. Флаг «Учитывать пустые договора» позволяет закрыть и оплаты, в которых не выбран договор. |
|
Номер дня месяца последней оплаты |
Устанавливается число месяца, до которой арендаторы по договоры должны внести предоплаты. При установке даты оплаты выбираются до указанного числа, если дата не выбрана- до конца месяца даты документа. |
|
Флаг «Формировать проводки по закрытию контрагентов данным документом |
При установке флага при проведении документа формируются проводки по закрытию контрагентов. Если флаг не установлен, то при проведении на подобранные документы оплаты будут сформированы записи в регистр накопления «Документы для закрытия» для последующего заполнения в документе «Закрытие контрагентов» в режиме «Закрытие покупателей» с флагом «Закрытие по документам» |
|
Флаг «Формировать проводки на дату документа»
|
При установке флага при проведении документа формируются проводки по начислению задолженности на дату документа, если флаг не установлен, проводки формируются на дату из реквизита «Дата проводки» табличной части закладки «Оплаты», которая устанавливается следующим образом: если дата оплаты меньше начала месяца даты документа – устанавливается 1 число месяца даты документа; дата оплаты документа оплаты; дата документа – в случае недостаточности суммы оплаты. |
|
Тип ЭСЧФ |
Реквизит принимает значение «Дополнительный без ссылки на ЭСЧФ» или «Дополнительный». Реквизит «Документ-основание исходного ЭСЧФ» виден для типа ЭСЧФ «Дополнительный». |
- выбирается организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется головная организация из константы).
можно выбрать другую организацию из справочника «Наши организации». По кнопке 
можно просмотреть полную информацию о выбранной организации (Меню «Справочники»->Наши организации).
можно очистить поле от введенной информации.
;
ставится, если необходимо выполнить сторнировочные проводки.
означает возможность расчета от суммы с НДС.
При необходимости создания корректировочных актов и выставление по ним ЭСЧФ, необходимо в документе указать тип ЭСЧФ и, если Тип ЭСЧФ принимает значение «Дополнительный», выбрать документ –основание. При запуске обработки «Заполнение счетов на аренду», в табличную часть счетов на оплату ТМЦ записываются документы-основания исходных ЭСЧФ по документам с типом ЭСЧФ «Дополнительный».
· Внимание! Если корректировочный и первоначальный документ относятся к одному месяцу, то порядок создания документов должен быть следующим:
· Проводим первоначальный документ
· Создаем документ «Счет на оплату ТМЦ и услуг» при помощи обработки «Заполнение счета на услуги по аренде»
· Формируем и выставляем на Портал исходный ЭСЧФ
· Проводим корректировочный документ с типом «Дополнительный» и ссылкой на первоначальный документ этого же месяца
· Создаем документ «Счет на оплату ТМЦ и услуг» при помощи обработки «Заполнение счета на услуги по аренде» и на закладке «Доп. отборы» выбираем в качестве отбора корректировочный документ. При таком отборе формируется новый документ «Счет на оплату ТМЦ и услуг» только на корректировку, предыдущий счет на исходный документ перезаписан не будет!
· Формируем и выставляем на Портал дополнительный ЭСЧФ со ссылкой на исходный;
· Если исходный и корректировочный документ будут проведены в одном документе «Счет на оплату ТМЦ и услуг», то вместо дополнительного со ссылкой ЭСЧФ будет выставлен дополнительный без ссылки. Если первоначальный документ проведен в прошлых периодах, то отдельного счета на корректировочный документ формировать не нужно.
При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки, отражающие данный документ в бухгалтерском учете, используя кнопки 
-
или 
.
В зависимости от выбранного вида операции документ формирует разные проводки. Например, в режиме «Оказание услуг, выполнение работ» документ формирует следующие проводки:
- при методе определения выручки «по отгрузке»:
- при методе определения выручки «по оплате»:
!!! При оказании услуг аренды в валюте сумма проводки по НДС рассчитывается исходя из рублевого эквивалента «Суммы с НДС».
Для данного документа предусмотрена печатная форма по кнопке «Печать» закладки «Оплаты»:
|
Расшифровка сумм аренды по документу №01-Э005 от 19 сентября 2017 г. |
||||||||
|
Валюта документа: EUR |
||||||||
|
Арендатор |
Договор |
Сумма аренды |
Дата |
Сумма |
Рублевый |
Сумма оплаты |
Валюта |
Документ оплаты |
|
Андрушко Антонина Анатольевна |
Договор аренды №АП/Б-144 от 15.11.2016 г. |
200,00 |
200,00 |
400,00 |
||||
|
19.09.2017 |
200,00 |
400,00 |
||||||
|
Арендатор |
Договор №2563 от 01.01.2017 г. |
3 990,00 |
3 990,00 |
7 980,00 |
||||
|
19.09.2017 |
3 990,00 |
7 980,00 |
||||||
|
Бабок Дмитрий Анатольевич |
Договор аренды №АП/Б-114 от 01.12.2015 г. |
3 990,00 |
3 990,00 |
7 980,00 |
||||
|
19.09.2017 |
3 990,00 |
7 980,00 |
||||||
|
Василевская Татьяна Иосифовна |
Договор аренды №АП/Б-117 от 14.12.2015 г. |
200,00 |
200,00 |
400,00 |
||||
|
19.09.2017 |
200,00 |
400,00 |
||||||
|
Жаврид А.И. |
Договор аренды №АП/Б-150 от 01.12.2016 г. |
800,00 |
800,00 |
1 600,00 |
||||
|
19.09.2017 |
800,00 |
1 600,00 |
||||||
|
Казаков Александр Васильевич |
Договор аренды №АП/Б-137 от 31.08.2016 г. |
16,00 |
16,00 |
32,00 |
||||
|
19.09.2017 |
16,00 |
32,00 |
||||||
|
Серченя Светлана Викторовна |
Договор аренды №АП/Б-101 от 19.08.2015 г. |
200,00 |
200,00 |
400,00 |
||||
|
19.09.2017 |
200,00 |
400,00 |
||||||
|
Шахваранов Таир Станиславович |
Договор аренды №Ап/Б-083 от 03.03.2015 г. |
240,00 |
240,00 |
490,14 |
||||
|
01.09.2017 |
8,43 |
17,27 |
17,27 |
BYN |
МО 856 от 08.02.2017 г. |
|||
|
01.09.2017 |
202,30 |
414,33 |
414,34 |
BYN |
МО 856 от 08.02.2017 г. |
|||
|
19.09.2017 |
29,27 |
58,54 |
||||||
|
Итого: |
9 636,00 |
9 636,00 |
19 282,14 |
|||||
|
|
||||||||
При проведении документа формируются записи в регистр накопления «Услуги по аренде» для последующего построения отчета «Арендная плата», а также формируется движений по регистру «Отгрузка ТМЦ» для отражения выручки по аренде в отчете «Ведомость отгрузки ТМЦ».
Ввод на основании
На основании документа «Оказание услуг аренды» можно ввести документ «Корректировка записей регистров накопления» (сторнирование движения документа). Выбираем определенный документ, нажимаем кнопку на панели инструментов 
или кнопку 
и в открывшемся меню выбираем 
. Автоматически реквизиты первичного документа переносятся в документ, созданный вводом на основании.
Для работы с кнопками документа смотрите раздел «Элементы интерфейса – Кнопки документа».