СХЕМА. ЗАКРЫТИЕ КОНТРАГЕНТОВ
Вид закрытия:
1. ЗАКРЫТИЕ ВОЗВРАТА ПОСТАВЩИКАМ
1) Д 60.1.Х (76.15.Х) К 60.1.Х (76.15.Х)
(приход от поставщика (кредитора) ТМЦ – ТТН, акт) (возврат поставщику (кредитору) ТМЦ –
ТТН, акт)
Д 18 (причит. НДС) К 18 (причит. НДС)
(возврат поставщику (кредитору) ТМЦ – ТТН, акт) (приход от поставщика (кредитору) ТМЦ –
ТТН, акт)
Сумма: сумма НДС документа возврата, но не более незакрытой суммы НДС документа закрытия в разрезе объектов НДС.
!!! При установке флага на реквизите «Не закрывать НДС по счету 18» 
не формируется проводки: Д 18.Х.Х – К 18.Х.Х, и зачет НДС происходит в документе «Книга покупок».
Сумма: сумма затрат документа возврата, но не более незакрытой суммы затрат документа закрытия в разрезе субконто.
2) Д 60.10.Х (62.4.Х, 76.14.Х) К 60.1.Х (76.15.Х)
(возврат от поставщиков (дебиторов) ден.средств– ПП, МО) (возврат поставщику (кредитору)
ТМЦ – ТТН, акт)
- ЗАКРЫТИЕ ВОЗВРАТА ОТ ПОКУПАТЕЛЕЙ
Д 62.1.Х (76.13.Х) К 62.1.Х, 76.13.Х)
(возврат от покупателей (дебиторов) ТМЦ– ТТН, акт) (отгрузка покупателю (дебитору) ТМЦ –
ТТН, акт)
Д 62.1.Х (76.13.Х) К 62.10.Х (60.2.Х, 76.12.Х)
(возврат от покупателей (дебиторов) ТМЦ– ТТН, акт) (возврат покупателю ден.средств– ПП, МО)
3. ЗАКРЫТИЕ ВЫДАННЫХ АВАНСОВ
Д 62.4.Х (60.10.Х, 76.14.Х) К 60.2.Х (62.10.Х, 76.12.Х)
(оплата покупателей (дебиторов), возврат (оплата поставщикам (кредиторам), возврат
от поставщиков ден. средств - ПП, МО) покупателям ден. средств - ПП, МО)
Д 60.1.Х (76.15.Х) К 60.2.Х (62.10.Х, 76.12.Х) – Закрытие авансов выданных
(приход от поставщика (кредитора) (оплата пост-м ден.средств - ПП, МО)
ТМЦ – ТТН, акт)
4. ЗАКРЫТИЕ АВАНСОВ ПОЛУЧЕННЫХ
Д 62.4.Х (60.10.Х, 76.14.Х) К 60.2.Х (62.10.Х, 76.12.Х)
(оплата покупателей (дебиторов), возврат (оплата поставщикам (кредиторам), возврат
от поставщиков ден. средств - ПП, МО) покупателям ден. средств - ПП, МО)
Д 62.4.Х (60.10.Х, 76.14.Х) К 62.1.Х, 76.13.Х – Закрытие авансов полученных
(оплата покупателей (дебиторов), возврат (отгрузка покупателю(дебитору) ТМЦ – ТТН, акт)
от поставщиков ден. средств - ПП, МО)
1. ЗАКРЫТИЕ ПОСТАВЩИКОВ (ЛИЗИНГ)
При закрытии поставщиков (лизинг) по суммовым разницам по инвестиционным расходам и при установке флага на реквизите «Инвестиционные расходы относить на счет 08.» формируются следующие проводки:
Д 60.1.Х (76.15.Х) К 60.2.Х - на сумму оплаты по курсу документа прихода
Д 60.1.Х (76.15.Х) К 60.2.Х - закрытие суммовой разницы
Д Счета начисления амортизации К 60.1.Х (76.15.Х) - на сумму суммовой разницы без
учета НДС, по задолженности по ТТН на получение ОС
- ЗАКРЫТИЕ ПОСТАВЩИКОВ
Отбор 
Д 60.1.Х (76.15.Х) К 62.1.Х, 76.13.Х - ВЗАИМОЗАЧЕТ
(приход от поставщика ТМЦ – ТТН, акт) (отгрузка покупателю ТМЦ – ТТН, акт)
Отбор 
Д 60.1.Х (76.15.Х) К 60.2.Х (76.12.Х) – Закрытие поставщиков
(приход от поставщика ТМЦ – ТТН, акт) (оплата пост-м ден.средств - ПП, МО)
Отбор 
Д 60.1.Х (76.15.Х) К 62.10.Х – Закрытие поставщиков
(приход от поставщика ТМЦ – ТТН, акт) (возврат покупателю ден.средств – ПП, МО)
***
При закрытии поставщиков по суммовым разницам при установке флага на реквизите «Переоценивать НДС по счету 18» формируются следующие проводки:
Д 60.1.Х (76.15.Х) К 60.2.Х - на сумму оплаты по курсу документа прихода
Д 90.10 К 60.1.Х (76.15.Х) на сумму суммовой разницы без учета НДС
Д 18.Х.Х К 60.1.Х (76.15.Х) - на сумму НДС с суммовой разницы
Д 60.1.Х (76.15.Х) К 60.2.Х - закрытие суммовой разницы.
3. ЗАКРЫТИЕ ПОКУПАТЕЛЕЙ (ЛИЗИНГ)
Отбор 
Д 62.4.Х К 62.1.Х – Закрытие покупателей
!!! Можно установить отбор по контракту лизинга. При выборе этого режима учитываются карточки документов с видом отгрузки «ОС в лизинге в части первоначальной стоимости».
!!! По умолчанию закрываются виды отгрузки «Лизинговый платеж», «Сдача ОС в аренду/лизинг (первоначальная стоимость)».
При методе определения выручки «По отгрузке» и возникновении суммовых разниц при закрытии дебиторской задолженности по инвестиционным расходам в части первоначальной стоимости документ формирует следующие проводки:
Д 62.1.Х К 91.1 – на сумму суммовой разницы
4. ЗАКРЫТИЕ ПОКУПАТЕЛЕЙ
Отбор 
Д 60.1.Х (76.15.Х) К 62.1.Х, 76.13.Х - ВЗАИМОЗАЧЕТ
(приход от поставщика ТМЦ – ТТН, акт) (отгрузка покупателю ТМЦ – ТТН, акт)
Отбор 
Д 62.4.Х (76.14.Х) К 62.1.Х, 76.13.Х – Закрытие покупателей
(оплата покупателей ден.сред. - ПП, МО) (отгрузка покупателю ТМЦ – ТТН, акт)
Отбор 
Д 60.10.Х К 62.1.Х, 76.13.Х – Закрытие покупателей
(возврат от поставщиков (отгрузка покупателю ТМЦ – ТТН, акт)
ден. средств - ПП, МО)
***
При закрытии покупателей по суммовым разницам (метод определения выручки «По отгрузке») формируются следующие проводки:
Д 62.4.Х– К 62.1.Х (76.13.Х) - на сумму оплаты по курсу документа поступления
Д 62.1.Х (76.13.Х) – К 90.7 (91.1) - на сумму суммовой разницы
Д 90.8 (91.2) – К 68.2.2 - на сумму НДС с суммовой разницы
Д 62.4.Х – К 62.1.Х (76.13.Х) - закрытие суммовой разницы
Для валютных документов в режиме «Закрытие покупателей» есть возможность отражения суммовой разницы по договорам комиссии (субподряда). Документ формирует проводки:
Д 62.1.Х (76.13.Х) – К 90.7 (91.1) для положительной суммовой разнице
Д 90.10 (91.4) – К 62.1.Х (76.13.Х) для отрицательной суммовой разнице