Документация

КОРРЕКТИРОВКА НАЛОГОВЫХ РЕГИСТРОВ ПО АРЕНДЕ

Экранная форма документа:

!!! Для налога на прибыль доходы и расходы от операций по сдаче в аренду объектов недвижимости относятся к внереализационным доходам и расходам, участвующим в исчислении налога на прибыль, и отражаются в том отчетном периоде, на который приходится последний день установленного договором каждого периода, к которому относится арендная плата по этой сдаче. При этом метод определения выручки предприятия значения не имеет.

!!! Перед заполнением документа необходимо в справочнике «Договора» у арендаторов установить реквизит «Вид договора» - «Аренда», а также обязательно заполнение реквизита «Договор» в первичных документах на начисление услуг аренды (документы «Оказание услуг», «Оказание услуг аренды»).

Документ можно формировать, начиная с любого периода месяца, один раз в месяц после документа «Реализация отгруженных ТМЦ, услуг, оказания работ (бел. руб.), перед формированием документа «Закрытие месяца» (см. файл «8. СХЕМА ЗАКРЫТИЕ МЕСЯЦА»).

При заполнении документа происходит анализ движений по счетам 015.1, НО.Р, 97.3, 45.1 по тем документам, у которых в договоре установлен вид договора как «Аренда», при этом:

·       остаток по дебету счета 015.1 на конец отчетного месяца по документам, сформированным за текущий месяц, попадает в графу «Корректировка суммы доходов». Кредитовый оборот по счету 015.1 по документам, отнесенным в предыдущих периодах в документ «Корректировка налоговых регистров», и оплаченным в  текущем месяце, попадает в графу «Корректировка суммы доходов» со знаком «-»

·       кредитовый оборот по счету 015.1 по документам, сформированным за текущий месяц в случае их частичной оплаты, и по документам, ранее отнесенным в документ «Корректировка налоговых регистров», и оплаченным в  текущем месяце, попадает в графу «Сумма доходов БУ»

·       остаток по дебету счета 45.1 на конец отчетного месяца по документам, сформированным за текущий месяц, попадает в графу «Корректировка суммы затрат».  Кредитовый оборот по счету 45.1 по документам, отнесенным в предыдущих периодах в документ «Корректировка налоговых регистров», и оплаченным в  текущем месяце, попадает в графу «Корректировка суммы затрат» со знаком «-»

·       кредитовый оборот по счету 45.1 по документам, сформированным за текущий месяц в случае их частичной оплаты, и по документам, ранее отнесенным в документ «Корректировка налоговых регистров», и оплаченным в  текущем месяце, попадает в графу «Сумма затрат по БУ»

·       остаток по дебету НО.Р на конец отчетного месяца по документам, сформированным за текущий месяц, попадает в графу «Корректировка суммы налогов». Кредитовый оборот по НО.Р по документам, отнесенным в предыдущих периодах в документ «Корректировка налоговых регистров», и оплаченным в  текущем месяце, попадает в графу «Корректировка суммы налогов» со знаком «-»

·       кредитовый оборот по счету НО.Р по документам, сформированным за текущий месяц в случае их частичной оплаты, и по документам, ранее отнесенным в документ «Корректировка налоговых регистров», и оплаченным в  текущем месяце, попадает в графу «Сумма налогов БУ».

При нажатии на кнопку «Печать» формируется стандартные документы системы 1С:Предприятие, содержащие печатную форму документа.

Корректировка налоговых регистров

Печатная форма служит для сверки налоговых корректировок по документам в разрезе вида деятельности и внереализационных доходов (расходов).

В печатной форме можно произвести некоторые корректировки, однако после закрытия печатной формы сделанные изменения не сохраняются. Если в печатной форме необходимо произвести некоторые корректировки, то необходимо вывести на экран панель инструментов «Табличный документ» и работать с нужными кнопками  или через меню «Таблица», отредактировать нужным образом, а затем вывести на печать.

!!! После закрытия печатной формы сделанные изменения не сохраняются.

Используя кнопку  можно не закрывая документ проанализировать движения документа .

Для работы с кнопками документа смотрите раздел «Элементы интерфейса – Кнопки документа».