ЗАКРЫТИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ, ПЕРЕДАННОЙ В РОЗНИЦУ
|
Сущность |
Документ предназначен для расчета отклонения фактической себестоимости и ценой передачи по продукции, переданной и реализованной в рознице |
|
Путь к документу |
Меню «Документы» -> Закрытие счетов затрат, месяца -> Журнал «Закрытие счетов затрат, месяца» или |
|
Проводки |
Д 90.4 – К 45.4 – на сумму отклонения от фактической себестоимости продукции, реализованной в рознице. |
-> INSERT -> Закрытие себестоимости продукции, переданной в розницу.
Отдельный расчет отклонения по продукции, переданной в розницу возможен при наличии у предприятия раздельного учета готовой продукции и покупного товара в магазинах:
- Для этого в настройке учетной политики предприятия (Сервис -> Настройка учетной политики -> По организации -> Учетная политика -> Общая) установить флаг «Раздельный учет товаров и готовой продукции в фирменной торговле»;
- При суммовом учете для каждого фирменного магазина завести два элемента справочника «Места хранения», один для хранения остатков по готовой продукции, другой – для покупного товара;
- При суммовом учете при отражении выручки документом «Приходный ордер» отдельно отражать выручку по готовой продукции (вид варианта реализации привязан к элементу склад с остатками по готовой продукции), отдельно по покупным товарам (вид варианта реализации привязан к элементу склад с остатками по покупным товарам).
На счете 45.4 образуется сальдо при перемещении готовой продукции в розницу: разница между отпускной ценой и плановой себестоимостью готовой продукции. При закрытии производства на 45.4 списывается отклонение от плановой себестоимости по продукции переданной в розницу.
Экранная форма документа:
|
Реквизит |
Содержание |
|
Реквизиты шапки документа |
|
|
Номер |
Номер устанавливается автоматически, следующий номер после последнего |
|
Дата |
Указать дату документа (последнее число месяца), по умолчанию предлагается текущая дата. |
|
Организация |
Можно выбрать другую организацию из справочника «Наши организации» |
|
Кнопка «Настройка» |
По кнопке настройка указывается перечень складов, на которых храниться остатки по готовой продукции. Перечень складов пользователь устанавливает вручную. |
|
Кнопка «Заполнить» |
Автоматически заполняет данные и производит расчет. |
|
Табличная часть «Склады» |
|
|
Склад |
Указывается склад в рознице, на котором храниться готовая продукция |
|
Реализовано |
Реализация со склада готовой продукции (кредитовой оборот по счету 90.1.1 с видом варианта реализации привязанные к данному складу) |
|
Остаток на конец |
Остаток на конец месяца по складу (сальдо конечное дебетовое по счету 41.2) |
|
Табличная часть «Виды деятельности» (остатки по счету 45.5) |
|
|
Вид деятельности |
Вид деятельности готовой продукции |
|
Остаток на начало |
Кредитовый остаток по счету 45.4 на начало месяца |
|
Поступило |
Кредитовый оборот – дебетовый оборот по счету 45.4 |
|
Сумма закрытия |
Расчетная сумма закрытия (см. печатную форму документа) |
|
Остаток на конец |
Остаток на начало + Поступило - Сумма закрытия |
|
Табличная часть «Виды варианта реализации» (распределение суммы закрытие между видами варианта реализации) |
|
|
Вид варианта реализации |
Вид деятельности по которому шла реализация готовой продукции |
|
Процент |
Процент (взвешенный коэффициент) распределения. |
- выбирается организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется головная организация из константы).
Кнопка «Настройка».
В форме настройки можно установить места хранения учавствующие в распределении.
Флаг «Не учитывать сумму НДС при расчете отклонения». При установке флажка, при заполнении таблицы «Склады» от стоимости ТМЦ вычитается сумма НДС в рознице по счету 42.2, с реализации снимается сумма НДС, начисленная за текущий месяц (оборот Д-т 90.4 – К-т 42.2).
Флажок «Расчет отклонений НСБУ 64». При установке флага изменяется расчёт и печатная форма документа. При расчёте средний процент отклонений применяется к сумме реализованного товара аналогично расчёту торговой надбавки по среднему проценту. Сумма отклонений на остаток товара рассчитывается как разница между остатком по счёту 45 и суммой отклонений, приходящейся на сумму реализованного товара
При нажатии на кнопку «Печать» формируются печатная форма документа:
Расчет разницы между отпускной ценой и фактической себестоимостью продукции собсвенного производства, отпущенной в свою торговую сеть
Печатная форма при установке флага «Расчет отклонений НСБУ 64»
В печатной форме можно произвести некоторые корректировки, однако после закрытия печатной формы сделанные изменения не сохраняются. Если в печатной форме необходимо произвести некоторые корректировки, то необходимо вывести на экран панель инструментов «Табличный документ» и работать с нужными кнопками 
или через меню «Таблица», отредактировать нужным образом, а затем вывести на печать.
!!! После закрытия печатной формы сделанные изменения не сохраняются.
При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки, отражающие данный документ в бухгалтерском учете, используя кнопки 
-
или 
.