Документация

Сущность

Документ предназначен для определения сверхнормативных затрат по статьям, затраты по которым нормируются

Путь к документу

Меню «Документы» -> Закрытие счетов затрат, месяца -> Журнал «Закрытие счетов затрат, месяца» или  -> INSERT -> Закрытие сверхнормативных затрат

Проводки

Документ формирует проводки по переносу нормируемых затрат на нормативные:

Д 90.Х (20, 44, 26, 25) (Вид затрат «Нормируемые») – К 90.Х (20, 44, 26, 25) (Вид затрат «Нормативные») – сторно на сумму затрат

Д 90.Х (20, 44, 26, 25) (Вид затрат «Нормативные») – К 90.Х (20, 44, 26, 25) (Вид затрат «Нормативные») – сторно на сумму затрат

При формировании проводок по корректировкам расходов на управленческие услуги формируются следующие проводки:

Д-т 90.Х Вид затрат «Расходы на управленческие услуги» – К-т 90.Х Вид затрат «Расходы на управленческие услуги в пределах» нормы сторно на сумму в пределах нормы

Д-т 90.Х Вид затрат «Управленческие расходы в пределах нормы» – К-т 90.Х Вид затрат «Управленческие расходы в пределах нормы» на сумму в пределах нормы

Реквизит

Содержание

Реквизиты шапки документа

Номер

Номер устанавливается автоматически, следующий номер после последнего

Дата

Указать дату документа (последнее число месяца), по умолчанию предлагается текущая дата.

Организация

 - выбирается организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется головная организация из константы).

Можно выбрать другую организацию из справочника «Наши организации»

При расчете налоговых корректировок учитывать все сверхнормативные затраты

 При установке флага вся сумма сверхнормативных затрат будет отнесена в налоговые корректировки на 90 счета. Если флаг не установлен, то сумма сверхнормативных затрат будет распределена по счетам, исходя из удельного веса остатка на этих счетах, и сумму налоговых корректировок отнесется сумма по счетам 90.4, 90.5, 90.6. В декабре, не зависимо от того, стоит данный флаг или нет, по всем нормируемым затратам (Аудиторские, Информационные, Консультационные, Подготовка кадров, Реклама и Представительские) вся сумма отнесется в налоговые корректировки.

При отсутствии оборота по счетам 90.4, 90.5, 90.6 проводить затраты по основному виду варианта реализации

Данный флаг используется, когда при расчете налоговых корректировок учитываются все сверхнормативные затраты. Если для отражения сверхнормативных затрат не хватает оборота по счету 90.2, то документ будет отражать их по основному виду варианта реализации. Вид деятельности при этом будет использоваться из остатка сверхнормативных затрат. Если остаток по счету 45, тогда вид варианта реализации будет использоваться из карточки «Отгрузка и оплата».

Учитывать только затраты 90 счета

При установке флага учитываются сверхнормативные затраты только счетов 90.4, 90.5 и 90.6.

Реквизиты табличной части документа

Закладка табличной части «Нормы»

Статья затрат

В документ заполняются только те статьи затрат, по которым были обороты за текущий год.

Статья затрат из справочника «Виды затрат», которые не являются нормативными. Т.е. все элементы, где не установлено значение в реквизите «Статья затрат» - нормативные (код 1) (Меню «Справочники»-> Виды затрат). !!! Статья затрат - сверхнормативная и нормируемая.

Фактические затраты

Фактическая сумма затрат с начала года. Дебетовый оборот по счетам 20.1, 21.2, 23, 25, 26, 28, 29, 43.2, 44, 45 с начала года (это счета, у которых есть аналитика «Вид затрат»).

Норма

Сумма затрат по норме с начала года. По умолчанию для нормируемых затрат норма равна сумме фактических затрат, для сверхнормативных затрат по умолчанию равна нулю.

!!! Пользователь самостоятельно определяет сумму затрат по норме по каждой статье.

Затраты сверх. нормы всего

Сумма сверхнормативных затрат всего с начало года. Определяется по формуле «Фактические затраты» — «Норма»

Затраты сверх. нормы пред.

Сумма сверхнормативных затрат за предыдущий период. Выбирается сумма сверхнормативных затрат всего за предыдущий месяц (из предыдущего документа «Закрытие сверхнормативных затрат»).

Затраты сверх. нормы

Сумма сверхнормативных затрат за текущий период. Рассчитывается: «Затраты сверх нормы всего» — «Затраты сверх нормы пред.» Если сумма нормируемых затрат за отчетный период входит в норму, а в предыдущем периоде она была сверх нормы, то сумма сверхнормативных затрат будет с минусом.

Реквизиты табличной части документа

Закладка табличной части «Виды затрат»

Таблица «Сверхнормативные затраты по статьям затрат»

Статья затрат

Статья затрат из справочника «Виды затрат», которые не являются нормативными.

Затраты всего

Сумма сверхнормативных затрат с начала года

За месяц

Сумма сверхнормативных затрат за месяц

Таблица «Сверхнормативные затраты по видам затрат». В данной таблице происходит распределение каждой статьи затрат по видам затрат. По умолчанию распределение происходит исходя из удельного веса сальдо по видам затрат на конец месяца до распределения. Данное распределение пользователь может откорректировать вручную.

Сальдо

Сальдо сверхнормативных затрат по виду затрат на конец месяца до его распределения

Затраты всего

Сверхнормативные затраты всего, с учетом текущего распределения

За месяц

Сверхнормативные затраты за месяц по статье затрат