Документация

Сущность

Документ предназначен для закрытия полностью или частично счета 25

Путь к документу

Меню «Документы» -> Закрытие счетов затрат, месяца -> Журнал «Закрытие счетов затрат, месяца» или  -> INSERT -> Закрытие общепроизводственных расходов (счет 25)

Проводки

Д 20.Х (44, 90.4, 90.5 и др.) – К 25

Реквизит

Содержание

Реквизиты шапки документа

Номер

Номер устанавливается автоматически, следующий номер после последнего

Дата

Указать дату документа (последнее число месяца), по умолчанию предлагается текущая дата.

Организация

 - выбирается организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется  головная организация из константы).

Можно выбрать другую организацию из справочника «Наши организации»

Выбор счета закрытия

Выбрать счет закрытия из списка 

Счет

При выборе счета закрытия «Любой счет» необходимо выбрать счет из плана счетов

Элемент затрат счета 20 (или другой счет)

Если заполнен данный реквизит, и счет для распределение имеет субконто «Элементы затрат», то все затраты 26 счета лягут на этот элемент затрат.

Если реквизит не заполнен и заполнен реквизит «Элемент затрат счета 20» (для 20 счета) или «Элемент затрат счета 44» (для 44 счета) в справочнике «Элементы затрат», то затраты каждого элемента затрат буду разнесены на выбранные элементы, в ином случае затраты лягут на те же элементы затрат.

Реквизит не обязателен для заполнения.

Метод распределения

Выбрать метод распределения из списка 

 Распределение осуществляется по всем видам деятельности, исходя из методов: «По зарплате», «По материалам», «По выручке», «По приказу», «По отгрузке», «По выручке за год», «По выручке без НДС за год». При открытии документа реквизит подчиняется значению константы «Вид распределения общепроизводственных расходов» (Меню «Сервис» -> Настройка учетной политики и констант или пиктограмма , ЗАКЛАДКА «ПО ОРГАНИЗАЦИИ»/ Закладка «Учетная политика/Общая»).

Выбор метода «По зарплате» означает, что 25 счет будет распределен по аналитике 20.1 пропорционально суммам, отнесенным на элементы затрат, реквизит «Статья затрат», у которых - «Оплата труда».

Выбор метода «По материалам» означает, что 25 счет будет распределен по аналитике 20.1 пропорционально суммам, отнесенным на элементы затрат, реквизит «Статья затрат», у которых - «Материалы».

Выбор метода «По выручке» означает, что 25 счет будет распределен по аналитике 20.1 пропорционально суммам выручки по каждому виду деятельности.

Метод «По выручке за год». При выборе метода распределения «По выручке за год» в колонке «Сумма» табличной части «Подразделения» выводится дебетовый оборот по счету 23 (25) нарастающим итогом с начало года. 25 счет будет распределен по аналитике 20.1, 90.4, 90.5  пропорционально суммам выручки за год по каждому виду деятельности.

Метод «По выручке без НДС за год». Как и при методе  «По выручке за год» в колонке «Сумма» табличной части «Подразделения» выводится дебетовый оборот по счету 25 нарастающим итогом с начало года. Распределение счета 25 будет осуществляться пропорционально суммам выручки за год без НДС по каждому виду деятельности.

При выборе метода распределения «По выручке за год» и «Выручке без НДС за год» в колонке «Сумма» табличной части «Подразделения» выводится дебетовый оборот по счету 23 (25) нарастающим итогом с начало года.

Выбор метода «По отгрузке» предназначен для предприятий, у которых применяется метод определения выручки «По оплате». Распределение происходит по отгруженным ТМЦ, оказанным услугам, работам за данный период (дебетовый оборот счета «015»).

Если ни один из перечисленных вариантов не используется на данном предприятии, целесообразно использовать метод распределения «По приказу», которое позволит распределять 25 счет конкретными суммами без указания алгоритмов их формирования.

В соответствии с требованиями нормативной базы бухгалтерского учета Республики Беларусь 25 счет в каждом периоде закрывается полностью.

Подразделения

В данной таблице заполняется сумма затрат по подразделениям по счету 25

Распределение между производством и услугами

Затраты по 25 счету распределяется между видами деятельности согласно значению в реквизите шапки «Метод распределения».

При установленном значении «По приказу» пользователю самостоятельно необходимо указать процент для каждого вида деятельности: «Производство», «Услуги».

Для каждого вида деятельности можно задать свой метод распределения для подчиненных видов деятельности и соответственно указать процент в табличной части.

При установке процентов вручную, сумма процентов не обязательно должна равняться 100%, данный реквизит можно использовать как коэффициенты для распределения. При автоматическом заполнении всегда указывается процент.

Реквизит

Содержание

Реквизиты шапки документа

Вид деятельности

При установке флага на реквизите  можно задать условие и выбрать элемент аналогичного справочника, по которому будет осуществляться отбор. Реквизит не обязателен для заполнения.

Характер деятельности

При установке флага на реквизите  можно задать условие и выбрать элемент аналогичного справочника, по которому будет осуществляться отбор (один характер деятельности может быть заполнен в различных видах деятельности). Реквизит не обязателен для заполнения.

Счет 20 для отбора

Реквизит предназначен для выбора списка субсчетов 20 счета, которые участвуют в закрытии счетов 23; 25. Если реквизит не заполнен, то в закрытии участвуют все субсчета счета 20

Реквизит

Содержание

Реквизиты шапки документа

Подразделения

При установке флага на реквизите  можно задать условие и выбрать элемент справочника «Подразделения», по которому будет осуществляться отбор. Реквизит не обязателен для заполнения.

Элементы затрат

При установке флага на реквизите  можно задать условие и выбрать элемент справочника «Элементы затрат», по которому будет осуществляться отбор. Реквизит не обязателен для заполнения.

Статьи затрат

При установке флага на реквизите  можно задать условие и выбрать элемент справочника «Статьи затрат» (реквизит справочника «Элементы затрат»), по которому будет осуществляться отбор. Реквизит не обязателен для заполнения.

Виды затрат

При установке флага на реквизите  можно задать условие и выбрать элемент справочника «Виды затрат», по которому будет осуществляться отбор. Реквизит не обязателен для заполнения.

Процент закрытия счета 25

Устанавливается пользователем процент закрытия счета 25.

По – умолчанию при незаполненном реквизите счет 25 распределяется полностью, т.е. 100%

При закрытии сумма определяется, как СКД (сальдо конечное дебетовое с учетом отбора) счета 25 * Процент закрытия счета 25 / 100

Закрывать по сумме, указанной в табличной части

При установленном флаге на реквизите  в табличной части появляется колонка «Сумма». Пользователю необходимо заполнить табличную часть по каждой строке.

Реквизит

Содержание

Реквизиты шапки документа

Закрывать по: «Подразделение» -> Виды деятельности

При установке флага на реквизите  подразделения будут закрываться на виды деятельности, указанные в регистре «Соответствие подразделений видам деятельности» (Меню «Справочники» -> Виды деятельности, вариантов реализации, доходов(расходов) -> Соответствие подразделений видам деятельности).

Например, разные подразделения на один вид деятельности.

База распределения

Переключатель «База распределения» со значениями «Проценты» и «Сумма»:

·      При выборе «Проценты» коэффициенты распределения между видами реализации «Производство», «Услуги», а также между видами деятельности таблиц «Производство», «Услуги» рассчитываются в процентах, исходя из общей суммы 100 %

·      При выборе «Сумма» коэффициенты распределения между видами реализации «Производство», «Услуги», а также между видами деятельности таблиц «Производство», «Услуги» рассчитываются в суммах, исходя из базы распределения (выручка, выручка без НДС, зарплата, материалы и т.д.)

Частичное закрытие

При установке флага на реквизите  появляется закладка «Отборы», где пользователю необходимо настроить отборы: по подразделению, элементу затрат, статье затрат, виду затрат, указать процент закрытия счета 25 или закрывать по сумме, указанной в табличной части

Элемент затрат счета 20 (или другой счет)

Если заполнен данный реквизит, и счет для распределение имеет субконто «Элементы затрат», то все затраты 26 счета лягут на этот элемент затрат.

Если реквизит не заполнен и заполнен реквизит «Элемент затрат счета 20» (для 20 счета) или «Элемент затрат счета 44» (для 44 счета) в справочнике «Элементы затрат», то затраты каждого элемента затрат буду разнесены на выбранные элементы, в ином случае затраты лягут на те же элементы затрат.

Реквизит не обязателен для заполнения.