Начисление по графику платежей
Для начисления текущих лизинговых платежей на каждого лизингодателя (или по всем) заполняется документ «Начисление лизинговых платежей» журнал «Лизинг» с видом контракта «Получение ОС в лизинг».
При проведении документа производится начисление амортизации для ОС, у которых с установлен метод начисления амортизации «По графику платежей», начисление вознаграждения и НДС, закрытие аванса по вознаграждению.
ВАЖНО! Амортизация по счету 02/3 начисляется по графе графика «в т.ч. Амортизация» на счет из направления затрат для каждого ОС.
Если были перечислены авансы на вознаграждение, их можно подобрать на закладке «Авансы», которая доступна при установке отбора по контрагенту в шапке документа, или там же внести Курс валюты начисления вознаграждения вручную. В случае оплаты по индивидуальному курсу, отличному от курса НБ РБ, можно провести документ «Перевод задолженности» с видом перевода «Установка курса конверсии» на платеж или после подбора на закладке «Авансы» вручную исправить эквивалент валюты.
Авансовым платежом в части контрактной стоимости можно считать только оплаты, проведенные до момента получения ОС на счет 60/1/2, все последующие оплаты авансом не являются и не влияют на курс проведения амортизации ОС по графику, т.к. амортизация должна начисляться всегда по курсу передачи ОС (реквизит Контракта «Начислять амортизцию по курсу на» = Дату передачи ОС).
Особенности заполнение закладок документа «Начисление лизинговых платежей»:
-
Закладки «Инвест.расходы (аморт.)» –закладка не заполняется, если метод расчета амортизации ОС установлен «Линейный» (например, транспортные средства), т.к. амортизация рассчитывается документом «Начисление амортизации ОС»;
-
«Курс. разницы (НДС по контр.стоимости)» – отменена переоценка НДС по ОС с 2012года ;
-
«Сумм. разницы (контр.стоимость)»- заполняется при оприходовании ОС Д 08 -К 60/1/2 в иной валюте, отличной от валюты Контракта.
-
«Сумм. разницы (задаток)» – авансы не переоцениваются с 2015 года.
-
флаг «Сумму НДС рассчитывать по курсу на конец месяца даты платежа» - использовался до 2018 года, когда начисление вознаграждения можно было проводить на дату по графику оплаты, на текущий момент датой начисления платежей (т.е. датой операции у лизингодателя) является последний день месяца оказания услуги.
-
На закладке «Дополнительно» если установлен флажок «Выводить графу «в т.ч. Амортизация» в качестве суммы Инвест. расхода» амортизация по 02 счету для полученных ОС в лизинг при методе «по графику платежей» начисляется по графе «в т.ч. Амортизация»