ВВОД ОСТАТКОВ ПО ЛИЗИНГУ
1. Документ «Ввод остатков ОС» журнал «Учет ОС», основные реквизиты:
- Счет учета ОС = «01/3» в не зависимости от субсчета третьего порядка учета ОС
- Способ начисление амортизации = «по графику»
- Вид собственности = «Взятое в аренду (лизинг)»
- Направление амортизации = счета затрат, на которые будет начисляться амортизация в документа «Начисление лизинговых платежей»
2. Документ «Контракт» журнал «Лизинг» », основные реквизиты:
- Начислять платеж на = На конец месяца текущего платежа
- Начислять амортизацию на = На дату передачи ОС
Для начисления лизинговых платежей и вычета НДС не обязательно вносить все суммы с начала контракта, достаточно оставшиеся строки с момента ввода остатков.
3. Документ «Ввод остатков по взаиморасчетам» журнал «Взаиморасчеты», основные реквизиты:
- вид «Поставщики»
- Вид прихода = Получение ОС в лизинг
- в левой таблице вносятся суммы в остатках на счете 60/1 на дату ввода и Контракт
- правая табличная часть должна быть разбита по основным средствам , сумму без НДС и сумму НДС по ОС можно вносить равные контрактной стоимости из документа получения, если ОС несколько, - это нужно для записи в регистр и расчета пропорции при распределении входящего НДС и амортизации по графику, а остаток по счету 18/1/1 будет проведен по графе «Долг по НДС» и должен быть внесен верно.
- проводки по данной строке: Д 00 –К 60/1, Д 18/1/1- К 00 записи в регистр «Основные средства, полученные в лизинг»
- следующей строкой в левой таблице вносятся остатки по неоплаченным в срок по графику ранее начисленным лизинговым вознаграждениям без привязки к основным средствам с видом прихода = Лизинговый платеж, проводки по строке: Д 00-К 60/1.