Приход ОС
Основные средства от лизингодателя оформляются в журнале «Основные средства»:
- приходуются документом «Поступление ОС» вид поступления «Получение в лизинг (счет 01.3)»
Если Контракт валютный с расчетом в белорусских рублях по курсу, то ТТН на ОС будут получены в белорусских рублях с указанием эквивалента в валюте Контракта.
ВАЖНО! документ «Поступление ОС» нужно создавать в валюте Контракта, чтобы рассчитывались курсовые разницы на долг 60/1/2 до курса на момент оплаты контрактной стоимости по графику. Чтобы эквивалент проводки Д 08-К 60/1/2 наиболее точно совпадал с суммой без НДС по ТТН, можно рассчитать курс накладной и установить его в документе «Поступление ОС» на закладке «Взаиморасчеты».
Если были перечислены авансы на контрактную стоимость (задаток), их можно подобрать на закладке «Взаиморасчеты» или внести вручную Курс валюты для расчета стоимости ОС.
Сумма НДС на счете 18/1/1 должна быть проведена по курсу НБ РБ на дату передачи ОС вне зависимости от подобранных авансов, для этого в документе должен быть установлен флаг «Сумму НДС рассчитывать по курсу на дату получения» закладка «Дополнительно», в этом случае формируется дополнительная проводка на разницу в курсах аванса и НБ РБ, которая списывается на счет Д 91/4 – К 60/1/2 при проведении документа «Поступление ОС».
ВАЖНО! Если приход по валютному Контракту был внесен в бел.рублях, нужно сделать документ «Перевод задолженности» в журнале «Взаиморасчеты» в режиме «Поставщики» без флага «Перевод только по счету 60» и перевести остаток по счету 60/1 и по счету 18/1/1.