Расчет суммовых и курсовых разниц
Суммовые разницы
ВАЖНО! Начисление суммовых разниц на счет 91 по субконто «Суммовые разницы» производится только документом «Закрытие контрагентов». В документе «Начисление лизинговых платежей» производится подбор и закрытие авансов, ТОЛЬКО если для авансов НЕ возникает суммовая разница! В «Начислении лизинговых платежей» на закладке «Авансы» курс аванса необходимо устанавливать вручную и произвести расчет суммовой документом «Закрытие контрагентов» (журнал «Взаиморасчеты») режим «Закрытие поставщиков лизинг» с флагами «Валютное закрытие» и «Расчет в разных валютах».
Если в документе «Начислении лизинговых платежей» на закладке «Авансы» подобрать платежный документ, оплаченный по индивидуальному курсу, и вручную скорректировать сумму закрытия, то при проведении сумма затрат и НДС в проводках Д 91/4 –К60/1 и Д 18/3/1-К 60/1 по вознаграждению будут проведены с учетом индивидуального курса, таким образом не произойдет выделение суммовой разницы на отдельное субконто.
ВАЖНО! Если дата платежного документа меньше или равна дате документа оказания услуги, то считаем такой платеж авансовым, т.е. по нему не может быть суммовой разницы. Чтобы суммовая разница посчиталась, необходимо установить флаг «Расчет суммовой разницы по авансам» на закладке «Суммовые разницы».
Согласно Стандарта № 69 по переоценке валюты суммовые разницы возникают при оплате по индивидуальным курсам, отличным от курса НБ РБ, и относятся на счет 91, в связи с этим необходимо в договоре выбрать метод расчета суммовой разницы «На дату оплаты». В части контрактной стоимости нужно на закладке Контракта «Суммовые разницы» в качестве «Счета для суммовых разниц» выбрать счет 91/4, однако сохранилась возможность настроить субсчет 08 счета. В части вознаграждения – выбора отнесения суммовых разниц нет- только счет 91.
ВАЖНО! Если в документе «Закрытие контрагентов» установить флаг «По отрицательным суммовым разницам формировать проводки Д60/1-К 91/1», то отрицательная суммовая разница проведется на счет дохода 91/1. .
Курсовые разницы
Курсовые разницы на дату операции и на конец месяца начисляются документом «Переоценка валюты», который достаточно провести 1 раз с флагом «Переоценивать каждый день с 1-го числа месяца, по которым были движения по счету».
ВАЖНО! Счет 02/3 не должен переоцениваться документом «Переоценка валюты»!