Задаток для ОС на балансе лизингодателя
Согласно Стандарта №69 задаток участвует в формировании курса отражения расходов, которая формируется и на инвест. платеж и на вознаграждение в документе «Начисление лизинговых платежей».
Автоматический перенос выбранных платежных документов задатка в качестве аванса из документа «Контакт» в документ «Начисление лизинговых платежей» не реализован! Применение схемы задатка для валютных договоров на балансе лизингодателя не имеет смысла, т.к. на закладке «Авансы» задаток придется подобрать второй раз для формирования курса отражения расходов! Для Контрактов в белорусских рублях можно использовать схему зачета задатка по графику «Контракта».
- для рублевых договоров - вносим в шапке Контракта сумму задатка, на появившейся закладке «Задаток» подбираем платежные документы для последующего их закрытия, указываем суммы без НДС задатка по строкам графика в графе «Задаток»,
- вносим в первую строку графика суммы по графе «Инвест.платежи» и «в т.ч. Амортизация»;
- документом «Начисление лизинговых платежей» начисляем задолженность
Д счет затрат, 18, 91/4 –К 60/1;
- для валютных договоров в документе «Начисление лизинговых платежей» подбираем задаток как аванс для формирования курса отражения расходов- закладка «Авансы по вознаграждению и инв. Доходу»;
- при проведении документа «Начисление лизинговых платежей» авансы закроются
Д 60/2 - К 60/1 без необходимости формирования документа «Закрытие контрагентов» по закладке «Авансы» .
Реквизиты документа:
- «Начислять платеж на»: для валютных Контрактов должен быть установлен «Конец месяца текущего платежа», т.к. дата совершения операции у лизингодателя для выручки и расчета курса с 2019 года – последнее число месяца оказания услуги;
- «Начислять амортизацию на»: для валютных Контрактов должен быть установлен «Дату передачи ОС», т.к. при начислении амортизации по текущим курсам повлечет превышение амортизации над первоначальной стоимостью на 01/3 счете.
- «Курс валюты НДС на дату передачи ОС»: реквизит предназначен для лизингодателей и служит для начисления НДС по контрактной стоимости по 68/2/2 и выставления ЭСЧФ лизингополучателю.
- «Начислять весь платеж сразу»: согласно Стандарту №73 с 2019 года не предусмотрено возможности начисления всего долга по Контракту проводкой Д 97 –К 60/1 и Д 18 – К 60/1 с последующим переносом сумм по графику со счета 97 на счета затрат, поэтому данный флаг на текущий момент не актуален. До 2019 года флаг был доступен только для Контрактов в белорусских рублях в связи, т.к. в законодательстве не предусмотрен расчет курсовых разниц по счетам 97 и 18.
- «Все суммы шапки документа включают НДС»: при установки флага сумма контактной, выкупной стоимости и вознаграждения должны быть внесены с учетом НДС, при этом суммы в табличной части графика всегда вносятся без НДС
- закладка «Счета начисления платежей»: выбирается направление для начисления вознаграждения. Согласно Стандарту №73 с 2019 года должен применяться счет 91/4 без возможности использования транзитного 97 счета, в связи с этим флаг «Не использовать 97 счет для вознаграждения лизингодателю» не актуален.
ВАЖНО! В качестве счета затрат для начисления амортизации ОС по графе графика «в т.ч.Амортизация» применяются направления, установленные для каждого ОС документом «Изменение параметров, состояния ОС».
- закладка «Суммовые разницы»: Расчет суммовых разниц производится документом «Закрытие контрагентов» (с флагом «Валютное закрытие» и флаг «Расчет в разных валютах»), в котором также формируются проводки по начислению суммовых разниц по настройкам данной закладки.
- «НДС по суммовой разнице относить на 91 счет»: Флаг имеет отношение только к суммовой по контрактной стоимости и был актуален до 2019 года для Контрактов с выкупом объекта, если в качестве счета суммовой разницы устанавливался субсчет 08 счета. По текущему законодательству НДС по контрактной стоимости фиксируется на счете 18/1/1 по курсу НБ РБ на момент передачи и корректировки законодательством не предусмотрены, поэтому НДС от суммовой разницы должен также относится на 91 счет как и вся суммовая разница, однако при установке данного флага можно выбрать отдельное субконто счета 91 для выделения НДС с суммовой.
Корректировка контракта
В случае необходимости внесения изменений в Контракт после передачи ОС необходимо скопировать (F9) исходный Контракт, ответив «Да» на вопрос «Вы хотите изменить контракт?». В этом случае автоматически вид операции установится «Корректировка контракта» и запишется ссылка на Исходный документ, в котором вносятся необходимые изменения, действующие с даты корректирующего документа. Если ответить «Нет», создается полная копия текущего контракта как новый Исходный контракт.
Проводки
После проведения документа проводок НЕ формируется.
По кнопке «Печать» можно распечатать график платежей.