Проводки контракта
С 2019 года согласно Стандарта 73 отменены проводки по отражению задолженности по лизинговым платежам по счетам 62/11 и 98/11 в момент проведения Контракта, поэтому с 2019 года Контракт проводок по балансовым счетам не делает, а дополнительно начисляет задолженность по забалансовому счету ЛЗД или ЛЗП, данный механизм позволяет получить общую сумму задолженности за весь срок контракта отчетом «Акт сверки» или «Анализ субконто»:
Для ОС на балансе лизингодателя (краткосрочный лизинг):
ЛЗД.Р или ЛЗД.В на сумму Вознаграждения + Инвестиционного дохода с учетом НДС в валюте контракта
Для ОС на балансе лизингополучателя (долгосрочный лизинг):
ЛЗП.Р или ЛЗП.В на сумму Вознаграждения с учетом НДС в валюте контракта
(полная сумма Инвестиционного дохода за весь срок Контракта будет отражена по БУ на счете 62/11/3 (4) в момент передачи ОС лизингополучателю документом «Выбытие ОС» вид выбытия «Передача в лизинг (счет 03)», что в сумме с остатком по ЛЗП позволит получить общую сумму текущей задолженности).
Корректировки контракта
В случае необходимости внесения изменений в Контракт после передачи ОС необходимо скопировать (F9) исходный Контракт, ответив «Да» на вопрос «Вы хотите изменить контракт?». В этом случае автоматически вид операции установится «Корректировка контракта» и запишется ссылка на Исходный контракт, в документ вносятся необходимые изменения, действующие с даты корректирующего документа. Если ответить «Нет», создается полная копия текущего контракта как новый Исходный контракт.
В исходном контракте можно просмотреть на дополнительных закладках: Список всех внесенных корректировок ; Список переданных основных средств по документам передачи.
Реквизиты «Начислять платеж на»
влияет на отражение лизингового вознаграждения:
ВАЖНО! Проводки в документе «Начисление лизинговых платежей» всегда делаются Датой документа, а курсы для расчета выручки по возгнаграждению применяется в зависимости от настройки: На дату документа или На конец месяца текущего платежа.
Согласно действующего законодательства необходимо начислять выручку на последнее число месяца, поэтому рекомендуется применять метод «Конец месяца текущего платежа» или «На дату документа», что позволит в случае необходимости провести начисление вознаграждения не на последний день месяца, а на дату документа.
Реквизит «Начислять инвест.доходы по курсу на»
С 2019 года обязательна переоценка остатков по счетам 62/11 и 98/11, поэтому необходимо применять метод «Конец месяца текущего платежа» или «На дату документа», а также
на закладке «Счета начисления платежей» НЕ должен стоять флаг «Не переоценивать сумму инвестиционных расходов по контракту».