Задаток от лизингополучателя (долгосрочный лизинг):
- в момент передачи ОС на баланс лизингополучателю в документе «Выбытие ОС» происходит формирование выручки по контрактной стоимости ОС проводкой Д 62/11 –К 91/1. Согласно Стандарта №69 задаток участвует в формировании курса отражения выручки, таким образом он должен быть начислен на Д 62/1 –К 62/11 и закрыт сразу, поэтому для валютных контрактов отпала возможность разбиения аванса по месяцам графика, для белорусских контрактов задаток можно разбить по графику и зачитывать помесячно;
- вносим в шапке Контракта сумму задатка, на появившейся закладке «Задаток» подбираем платежные документы для последующего их закрытия;
- для валютных : первой строкой на всю сумму без НДС в графу «Задаток», если других платежей не предусмотрено, то остальные графы должны остаться пустыми;
ВАЖНО! При указании по графику суммы в графе «Задаток» необходимо уменьшить сумму по графе «Инвест. платежа» , т.к. начисление будет проведено на сумму Задаток+Инвест.платеж.
- для рублевых: по графику в графу «Задаток» ставим сумму без НДС задатка;
- документ «Начисление лизинговых платежей» начисляет долг на сумму задатка вне зависимости от суммы, указанной в графе «Инвест.платеж»
Д 62/1 –К 62/11 и закрывает документ оплаты Д 62/1-К 62/4;
Рекомендуемый порядок ввода Контракта на лизинг для учета ОС «ОС на балансе лизингополучателя (долгосрочный лизинг)» после ввода графика платежа:
- Если в месяце передачи ОС лизингодателю нет других платежей, кроме задатка, нужно добавить пустую первую строку с Датой платежа в месяце передачи ОС
- Очистить «Курс валюты на Дату передачи ОС» и «Курс валюты НДС на Дату передачи ОС»
- Можно внести сумму Задатка в шапке Контракта, не заполняя закладку «Задаток по контракту»
- Заполнить документ «Выбытие ОС» в режиме «Передача в лизинг (счет 03)», подобрать авансовые платежи, которые являются Задатком по контрактной стоимости
- При проведении документа «Выбытие ОС» данные по Курсам и список авансовых платежей будут автоматически перенесены и записаны в Контракт, о чем будет выдано соответствующее сообщение. Общая сумма задатка будет записана в первую строку графика платежа!
- При заполнении документа «Начисление лизинговых платежей» список авансовых платежей будет перенесен на закладку «Списание задатка», а при проведении проводки Д-т 62.1.2 –К-т 62.11.4 на сумму задатка в валюте будут произведены на эквивалент указанных авансов