Размер шрифта

Цвет фона и шрифта

Изображения

Озвучивание текста

Обычная версия сайта

Заказать демонстрацию

Документация

Ввод остатков для ОС на балансе лизингополучателя:

Для Контрактов после 2019 года или Контрактов до 2019 года, переведенных на учет по Стандарту 73:

Документ «Контракт» журнал «Лизинг»:

- номер и дата Контракта проставляются реальные, чтобы правильно отображать в печатных формах;

- табличную часть можно заполнить данными по оставшемуся графику платежей с даты ввода остатков (устанавливается на закладке «Дополнительно») для дальнейшего заполнения документа «Начисление лизинговых платежей». При вводе графика нужно исключить сумму выкупной стоимости и НДС с выкупной - их нужно указать в шапке документа. НДС от выкупной стоимости будет рассчитан автоматически от суммы выкупной и ставки НДС в зависимости от установленного флага «Все суммы включают НДС» прямым или обратным счетом, для объектов лизинга, облагаемых от валового дохода, сумму НДС с выкупной необходимо откорректировать вручную.

- на закладке «Дополнительно» вносятся:

Дата остатков – проводки будут выполнены на выбранную дату;

Сумма сальдо по обязательствам лизингополучателя – при заполненном графике поле заполнится автоматически как Сумма вознаграждения с НДС позже Даты остатков, данная сумма будет проведена на счет ЛЗП…;

Сумма сальдо по первоначальной стоимости (62.11.3 (4))- при заполненном графике поле заполнится автоматически как Сумма инвестиционного платежа с НДС позже Даты остатков + Сумма выкупной стоимости с НДС; данная сумма будет проведена на счет 62.11.3 (4) по курсу на дату остатков;

Сумма сальдо по НДС в BYN (76.16.1)- при заполненном графике поле заполнится автоматически как Сумма НДС с инвестиционного платежа позже Даты остатков + Сумма НДС с выкупной по курсу, указанному в шапке в реквизите «Курс валюты НДС на дату передачи», данная сумма будет проведена на счет 76.16.1;

С 2021 года доходы и расходы по БУ и НУ совпадают , поэтому корректировок и ОНО/ОНА не возникает, а все остатки должны быть отражены по НУ за 1 квартал 2021 года.

За период 2019-2020гг. необходимо было проводить налоговые корректировки, для чего указывались:

Сумма сальдо по расходам по передаче в лизинг (ВВР) – остаток в BYN по стоимости объектов, подлежащих переносу в расходы по мере начисления платежей, данная сумма будет проведена на счет ВВР…, а также с нее будет рассчитана ОНА и сформирована проводка Д 09 – К 00 для дальнейшего списания документом «Корректировка НУ по лизингу» журнал «Налоговый учет» ;

Сумма сальдо по доходам по передаче в лизинг (НВР) – остаток в BYN по стоимости объектов, подлежащих переносу в доходы по мере начисления платежей, данная сумма будет проведена на счет НВР……, а также с нее будет рассчитано ОНО и сформирована проводка Д 00 – К 65 для дальнейшего списания документом «Корректировка НУ по лизингу» журнал «Налоговый учет»;

Документ «Ввод остатков ОС» журнал «Основные средства»:

- оприходование ОС на счет 011… и в регистр «Основные средства, отданные в лизинг»

Для корректного ввода данных необходимо указать:

- Первоначальную стоимость ОС в BYN, в качестве которой можно указать эквивалент суммы контрактной стоимости с НДС по курсу на дату ввода остатков,

- Валюту контракта,

- Валютную сумму равную сумме контрактной стоимости с НДС,

(если данные по валюте и валютной сумме не указаны, то проводка по счету 011 сформирована не будет!),

- Контрагент, Договор, Контракт.

Документ «Ввод остатков по взаиморасчетам» журнал «Взаиморасчеты»:

В случае наличия на счете 62/1 (76/13) ранее начисленных и неоплаченных платежей на дату ввода остатков необходимо сформировать документ «Ввод остатков по взаиморасчетам» журнал «Взаиморасчеты» с видом отгрузки «Сдача ОС в аренду/лизинг»

Для Контрактов до 2019 года, НЕ переведенных на учет по Стандарту 73: