Ввод остатков для ОС на балансе лизингодателя:
Для Контрактов до 2019 года, НЕ переведенных на учет по Стандарту 73
Документ «Контракт» журнал «Лизинг»:
- номер и дата Контракта проставляются реальные, чтобы правильно отображать в печатных формах;
- табличную часть можно заполнить данными по оставшемуся графику платежей с даты ввода остатков (устанавливается на закладке «Дополнительно») для дальнейшего заполнения документа «Начисление лизинговых платежей». При вводе графика нужно исключить сумму выкупной стоимости и НДС с выкупной - их нужно указать в шапке документа. НДС от выкупной стоимости будет рассчитан автоматически от суммы выкупной и ставки НДС в зависимости от установленного флага «Все суммы включают НДС» прямым или обратным счетом, для объектов лизинга, облагаемых от валового дохода, сумму НДС с выкупной необходимо откорректировать вручную.
- на закладке «Дополнительно» вносятся:
Дата остатков – проводки будут выполнены на выбранную дату;
Сумма сальдо по обязательствам лизингополучателя – при заполненном графике поле заполнится автоматически как Сумма вознаграждения с НДС + Сумма инвестиционных платежей с НДС позже Даты остатков + Сумма выкупной стоимости с НДС; данная сумма будет проведена на Д 62/11/1(2) – К 98/11/1(2) по курсу на дату ввода остатков;
Для Контрактов до 2019 года, переведенных на учет по Стандарту 73, или для Контрактов после 2019 года:
Документ «Контракт» журнал «Лизинг»:
- номер и дата Контракта проставляются реальные, чтобы правильно отображать в печатных формах;
- для контрактов до 2019 года, переведенных на учет по Стандарту 73, необходимо установит флаг «Учет по нац.стандарту 2019»
- табличную часть можно заполнить данными по оставшемуся графику платежей с даты ввода остатков (устанавливается на закладке «Дополнительно») для дальнейшего заполнения документа «Начисление лизинговых платежей». При вводе графика нужно исключить сумму выкупной стоимости и НДС с выкупной - их нужно указать в шапке документа. НДС от выкупной стоимости будет рассчитан автоматически от суммы выкупной и ставки НДС в зависимости от установленного флага «Все суммы включают НДС» прямым или обратным счетом, для объектов лизинга, облагаемых от валового дохода, сумму НДС с выкупной необходимо откорректировать вручную.
- на закладке «Дополнительно» вносятся:
Дата остатков – проводки будут выполнены на выбранную дату;
Сумма сальдо по обязательствам лизингополучателя – при заполненном графике поле заполнится автоматически как Сумма вознаграждения с НДС + Сумма инвестиционных платежей с НДС позже Даты остатков + Сумма выкупной стоимости с НДС; данная сумма будет проведена на Д-т ЛЗД… по курсу на дату ввода остатков;
При учете ОС на балансе лизингодателя корректировок НУ не возникает.
Документ «Ввод остатков ОС» журнал «Основные средства»:
- оприходование балансовой стоимости ОС на счет 03/2
- оприходование амортизации ОС на счет 02/2, а также в регистр «Амортизация ОС»
- отражение передачи ОС по Контракту в регистре «Основные средства, отданные в лизинг" и на счете 011:
(необходимо указать для каждой строки ОС)
- Валюту контракта,
- Валютную сумму равную сумме контрактной стоимости с НДС,
(если данные по валюте и валютной сумме не указаны, то проводка по счету 011 сформирована не будет!),
- Контрагент, Договор, Контракт.
- сформируется регистр «Параметры амортизации ОС» для последующего начисления амортизации линейным методом документом «Начисление амортизации ОС»
Движения по счету 011 Стандартом 73 не предусмотрено, поэтому проводка по 011 счету делается только для Контрактов до 2019 года. Если организации удобно видеть кроме первоначальной стоимости на счете 03/2 и остатки по контрактной стоимости на 011 счете, то можно скопировать строку ввода остатка по счету 03/2 и изменить счет учета ОС с 03/2 на 011, тогда сформируется дополнительная проводка еще и на 011 счет.
Документ «Ввод остатков по взаиморасчетам» журнал «Взаиморасчеты»:
В случае наличия на счете 62/1 (76/13) ранее начисленных и неоплаченных платежей на дату ввода остатков необходимо сформировать документ «Ввод остатков по взаиморасчетам» журнал «Взаиморасчеты» с видом отгрузки «Сдача ОС в аренду/лизинг»