Документация

1. Вносим операцию по начислению штрафов, пени, например, с помощью документа «Получение услуг»:

Открыть документ «Получение услуг»

Выполните команду: Меню «Документы» -> Учет полученных услуг -> Журнал «Учет оказанных услуг» -> Получение услуг или INSERT -> Получение услуг

Нужно выбрать в поле «Прочие доходы(расходы)» пункт – «Штрафы уплаченные» с видом дохода(расхода) – Штрафы, пени, причитающиеся к уплате:

2. Открыть документ Меню «Документы» -> Налоговый учет -> Журнал «Налоговый учет» или -> INSERT -> Корректировка ну по прочим расходам

Откроется документ, установите последнюю дату месяца и нажмите кнопку ЗАПОЛНИТЬ

Д- ВВР.ШТ; ВВР.ПП (в зависимости от вида расхода) на сумму расхода НУ(в нашем примере – 1 000 000 руб) – Начисление ВВР(Это делается, если в текущем отчетном периоде учетная прибыль (по БУ) меньше налогооблагаемой прибыли (по НУ)). При наличии Вычитаемых временных разниц (ВВР) возникает отложенный налоговый актив (ОНА) – это та часть отложенного налога на прибыль, которая должна привести к уменьшению налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в следующих отчетных периодах.
Д - 09 – К - 99.4 на сумму начисленного ОНА(в нашем примере – 180 000 руб=1 000 000х18%)

3. Открыть документ Меню «Документы» -> Банк рублевый -> Журнал «Банк рублевый» или -> INSERT -> Банковская выписка

Произведем оплату в сентябре 2012 года, начисленного штрафа

4. Открыть документ Меню «Документы» -> Налоговый учет -> Журнал «Налоговый учет» или -> INSERT -> Корректировка ну по прочим расходам

К - ВВР. ШТ; ВВР.ПП (в зависимости от вида расхода) на сумму расхода БУ(в нашем примере – 1 000 000 руб = сумме уплаченного расхода (Формируется документом «Корректировка НУ по прочим расходам»)
Д - 99.4 – К - 09 на сумму погашенного ОНА (в нашем примере – 180 000 руб = 1 0000 000х18%)(Формируется документом «Корректировка НУ по прочим расходам»)