Документация

Сущность

Документ предназначен для закрытия счетов 90, 91 на 99 и формирования забалансовых счетов для регистров налогового учета.

Документ вводится ежемесячно как последний документ месяца. Т.е. предполагается, что к моменту ввода этого документа в учете отражены все хозяйственные операции.

Путь к документу

Меню «Документы» -> Закрытие счетов затрат, месяца -> Журнал «Закрытие счетов затрат, месяца» или  -> INSERT -> Закрытие месяца (90, 91 счета)

Д 90.9 Виды деятельности, Виды варианта реализации — К 99.1 Прибыли (убытки)

или

Д 99.1 Прибыли (убытки) – К 90.9 Виды деятельности, Виды варианта реализации

Финансовый результат по каждому виду деятельности и виду варианта реализации

-       Прибыль

или

-       убыток

Д 99.3 Прибыли (убытки) – К 90.9 Виды деятельности, Виды варианта реализации

На сумму расчетных корректировок постоянных разниц

Д 91.9 Операционные доходы (расходы) — К 99.1 Прибыли (убытки)

или

Д 99.1 Прибыли (убытки) – К 91.9 Операционные доходы (расходы)

Финансовый результат по операционному доходу (расходу), участвующий в расчете налога на прибыль

Д 91.9 Операционные доходы (расходы) — К 99.3 Прибыли (убытки)

или

Д 99.3 Прибыли (убытки) – К 91.9 Операционные доходы (расходы)

На сумму расчетных корректировок постоянных разниц

Реквизит

Содержание

Реквизиты шапки документа

Номер

Номер устанавливается автоматически, следующий номер после последнего

Дата

Указать дату документа (последнее число месяца), по умолчанию предлагается текущая дата.

Организация

 - выбирается организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется головная организация из константы).

Можно выбрать другую организацию из справочника «Наши организации»

Формировать регистры налогового учета

При установке флага на реквизите «Формировать регистры налогового учета» документ формирует регистры налогового учета (кнопка «Перейти»).

!!! с 2012 налог на недвижимость относится на затраты

!!! До 2012 года, если в документе «Расчет налога недвижимость» выбран счет отнесения налога на недвижимость 99.2, то при формировании налоговых регистров сумма налога на недвижимость будет относиться к затратам по производству и реализации произведенных товаров, выполненных работ, оказанных услуг согласно главе 17 статьи  190 НК РБ (особенная часть).