Документация

Сущность

Документ предназначен для отражения факта реализации товаров, работ услуг.

Документ производит привязку документов по отгрузке и по оплате, формирует бухгалтерские проводки по реализации ТМЦ, услуг, оказания работ.

!!! Для организаций, у которых метод определения выручки «по оплате»

Путь к документу

Меню «Документы» -> Реализация -> Журнал «Реализация отгруженных ТМЦ и услуг» -> INSERT -> Реализация отгруженных ТМЦ и услуг или

Меню «Документы» -> Взаиморасчеты -> Журнал «Взаиморасчеты» или  ->INSERT -> Реализация отгруженных ТМЦ и услуг

Проводки

Д 62.1 (76.13)         К 90.1 (90.7, 91.1) На сумму реализации

Д 90.2 (90.8, 91.2) К 68.2.2 на сумму НДС

Д 90.3.1                  К68.2.3 на сумму акциза

                                К 015 Сумма списанной задолженности контрагента

                               К НО Сумма списанной задолженности контрагента по НДС

                               К НА.Р Сумма списанной акциза

Проводки по начислению НДС по задолженностям по которым истекло 60 дней:

К НО Сумма списанной по 60 дням задолженности контрагента по НДС в связи с отражением его на 68 счете

Д 97.3 - К 68.2.2 - Сумма начисленного НДС по 60 дням

Д 90.2 (90.8, 91.2) - К 97.3 - Списание задолженности по ранее начисленному НДС (60 дней) при поступлении оплаты

Д НОС - Сумма начисленного НДС по 60 дням по оборотам, освобожденным от НДС

К НОС - Списание суммы НДС по оборотам освобожденным от НДС начисленной на 60 день

Согласно НК РБ при методе определения выручки «По оплате» сумму неоплаченной выручки по реализации за пределами РБ на 60-й день после отгрузки необходимо включить в налоговую декларацию по НДС:

Д-т НОЗ на сумму неоплаченной выручки за пределами РБ на 60-й день после отгрузки

К-т НОЗ на сумму оплаченной выручки за пределами РБ, включенной в налоговую декларацию по НДС на 60-й день

Реквизит

     Содержание

Реквизиты шапки документа

Номер

Дата

Указать дату документа, по умолчанию предлагается последнее число текущего месяца

Валютное закрытие

Установка флага на реквизите  означает, что будет осуществляется привязка валютных документов по отгрузке и по оплате

Валюта

Можно установить отбор по виду валюты из соответствующего справочника

Только оплаченные

Устанавливается флаг на реквизите  по умолчанию программой. Табличная часть заполняется первичными документами, по которым сформированы проводки по закрытию контрагентов (отгрузка ТМЦ, услуг + оплата или взаимозачет), т.е. проведены документы «Закрытие контрагентов» (Меню «Документы» -> Взаиморасчеты -> Журнал «Взаиморасчеты» или  ->INSERT -> Закрытие контрагентов).

При не установке флага на реквизите  - табличная часть заполнится всеми первичными документами на отгрузку, в том числе и не оплаченными. В данном случае графа «Сумма реализации» будет пуста – пользователю дается возможность вручную проставить сумму (установка флага на реквизит «Ручное закрытие»).

!!! Этот вариант предназначен для перехода учетной политики с варианта «По оплате» на вариант «По отгрузке» или при необходимости отражения первичного документа в реализации.

Возвраты после закрытия

Доступен при установленном флажке «Только оплаченные». При установке флажка «Возвраты после закрытия» при заполнении документа учитываются только закрытые документы по возвратам, то есть документы по которым есть дебетовый оборот по счету 62.1.Х (76.13.Х). Если флажок «Возвраты после закрытия» не установлен, то учитываются все документы возврата.

Закрывать все

Флаг на реквизите  виден для пользователя при неустановленном флаге «Только оплаченные». При установке флага «Закрывать все», означает, что программа не будет отслеживать закрытие контрагентов, т.е. сумма реализации, всегда равняется сумме долга по документу.

Ручное закрытие

Установка флага на реквизите  означает, что пользователь самостоятельно может установить дату и сумму реализации

Реализация по курсу оплаты

При установке флага проводки по реализации формируются по курсу на дату аванса.

Выводить количество в ЭСЧФ

При установке флага, в документе «ЭСЧФ исходящий», сформированного на основании документа долга табличной части документа «Реализация отгруженных ТМЦ и услуг», будут заполнены колонки «Ед.изм.», «Количество» (пропорционально оплате), «Цена».

Реквизиты шапки документа

Контрагент

Указывается элемент справочника «Контрагенты» если необходим отбор по контрагенту. Также возможен множественный отбор из группы контрагентов.

Договор

Выбрать договор из подчиненного справочника «Договора» к справочнику «Контрагенты» по данному контрагенту если необходим отбор по договору.

Сделка

Указывается элемент справочника «Сделки» если необходим отбор по сделке. При ведении учета по сделкам, при выборе сделки закрытие будет происходить только по документам, где выбрана данная сделка.

Счет покупателя

Отбор по конкретному счету из списка

Вид отгрузки

Осуществляется отбор по виду отгрузки

().

Каждый вид отгрузки соответствует отдельному участку бухгалтерского учета, формирующие проводки по счету задолженности покупателей.

Счет реализации

Осуществляется отбор по счету реализации из списка согласно вида отгрузки

Вид варианта реализации

Осуществляется отбор по виду варианта реализации

М+

Запоминает текущие отборы для данного вида закрытия.

МС

Очищает значение отборов

Закрыть

Закрывает форму отборов