Документация

Сущность

Организация валютных взаиморасчетов между контрагентами предусматривает, что задолженности и оплаты формируются в одной валюте. Если это не так, то возникает необходимость перевода либо валюты задолженности в валюту оплаты, либо валюты оплаты в валюту задолженности. Для этих целей служит документ «Конвертация валюты»

Путь к документу

Меню «Документы» -> Учет банковских операций в валюте -> Журнал «Банк валютный» -> INSERT -> Конвертация валюты

Проводки

(формируются в зависимости от вида конвертации и флага на реквизите «Списывать старую валюту»)

Вид конвертации:

1) Конвертация

При установке флага на реквизите «Списывать валюту конвертации с р/с» формируется проводка:

Д 57.3 – К 52 – списание валюты конвертации

или

Если флаг на реквизите «Списывать валюту конвертации с р/с» не установлен формируется проводка:

Д 90.10 – К 57.3 – на стоимость списанной валюты

Д 90.10 – К Счет комиссии (затратные счета, 76.9.1) – на сумму комиссионного вознаграждения

Д Счет комиссии (затратные счета, 76.9.1) – 90.7.1 – на сумму оплаты комиссионного вознаграждения

При не установке флага на реквизите «Зачисление валюты на р/с выполняется в выписке банка» формируется дополнительная проводка:

Д Счета зачисления валюты (например, 52) — К 90.7.1 – зачисление конвертируемой валюты

2.1) Оплата с конвертацией (в валюте)

При установке флага на реквизите «Списывать валюту конвертации с р/с» формируется проводка:

Д 57.3 – К 52 – списание валюты конвертации

Д 90.10 – К 57.3 – на стоимость списанной валюты

или

При не установке флага на реквизите «Списывать валюту конвертации с р/с» формируется проводка:

Д 90.10 – К 57.3 – на стоимость списанной валюты

Д 60.2 – К 90.7.1 – на сумму оплаты поставщику (Вид оплаты «Оплата поставщикам»)

Д 76.12  – К 90.7.1 – на сумму оплаты кредиторам (Вид оплаты «Оплата кредиторам»)

Д Любой счет – К 90.7.1 – на сумму оплаты (Вид оплаты «Прочие оплаты»)

Д 62.10 – К 90.7.1 – на сумму оплаты покупателям (Вид оплаты «Возврат покупателям»)

Д 60.2 (76.12) – К 90.7.1 – на сумму оплаты (Вид оплаты «Покупка векселя»)

Д 90.10 – К Счет комиссии (затратные счета, 76.9.1) – на сумму комиссионного вознаграждения

Д Счет комиссии (затратные счета, 76.9.1) – 90.7.1 – на сумму оплаты комиссионного вознаграждения

2.2) Оплата с конвертацией (в белорусских рублях с одновременной конвертацией валюты и зачислением на счет поставщика):

Только при установке флага на реквизите «Списывать валюту конвертации с р/с» формируется проводка:

Д 57.2 – К 51 (55.1.1, 55.5.1, 55.8.1, 66.4.1, 67.4.1) – списание белорусских рублей с расчетного счета для покупки валюты

Д 60.2 – К 57.2  – на сумму оплаты поставщику (Вид оплаты «Оплата поставщикам»)

Д 76.12 – К 57.2 – на сумму оплаты кредиторам (Вид оплаты «Оплата кредиторам»)

Д любой счет – К 57.2  – на сумму оплаты (Вид оплаты «Прочие оплаты»)

Д 62.10 – К 57.2 – на сумму оплаты покупателям (Вид оплаты «Возврат покупателям»)

Д 60.2 (76.12) – К 57.2 – на сумму оплаты (Вид оплаты «Покупка векселя»)

Д Счет комиссии – К 57.2 – сумма комиссии

Проводки по курсовой разнице, возникающей в режиме оплаты с конвертацией, между курсом конверсии и курсом НБ РБ новой валюты:

- При положительной курсовой разнице:

Д Счет курсовой разницы – К 57.2

- При отрицательной курсовой разнице:

Д 57.2 - К Счет курсовой разницы

3.1) Оплата с конвертацией (в валюте) кредитной картой

Д 57.3 – К 55.7.2 – на сумму списанной валюты по курсу НБ РБ на дату конвертации

Д 90.10 – К 57.3 – на стоимость списанной валюты

Д 60.2.Х – К 90.7.1 – на сумму оплаты поставщику (Вид оплаты «Оплата поставщикам»)

Д 76.12  – К 90.7.1 – на сумму оплаты кредиторам (Вид оплаты «Оплата кредиторам»)

Д Любой счет – К 90.7.1 – на сумму оплаты (Вид оплаты «Прочие оплаты»)

Д 62.10 – К 90.7.1 – на сумму оплаты покупателям (Вид оплаты «Возврат покупателям»)

Д 60.2 (71. 2) – К 90.7.1 – на сумму валюты оплаты по курсу  НБ РБ на дату конвертации

Д 90.10 – К Счет комиссии (затратные счета, 76.9.1) – на сумму комиссионного вознаграждения

Д Счет комиссии (затратные счета, 76.9.1) – 90.7.1 – на сумму оплаты

3.2) Оплата с конвертацией кредитной картой

 (в белорусских рублях с одновременной конвертацией валюты и зачислением на счет поставщика):

Д 60.2.Х – К 55.7.1 – на сумму валюты оплаты поставщику по курсу конвертации

 (Вид оплаты «Оплата поставщикам»)

Д 71. 2 – К 55.7.1 – на сумму валюты оплаты сотрудникам по курсу конвертации

Д любой счет – К 55.7.1 – на сумму валюты оплаты (Вид оплаты «Прочие оплаты»)

Д 91.4– К 55.7.1– на сумму курсовой разницы между курсом НБ РБ на дату конвертации

Д счет комиссии –К 55.7.1–  на сумму комиссии

Реквизиты шапки документа

Номер

Заполнить № документа

Номер устанавливается автоматически, следующий номер после последнего. Может редактироваться пользователем.

Дата

Заполнить дату документа, по умолчанию предлагается текущая дата в соответствии с установленной рабочей датой программы. Может редактироваться пользователем.

Наша организация

Выбирается организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется головная организация из константы).

Автоматически прописывается организация учета хозяйственных операций. По кнопке  можно выбрать другую организацию из справочника «Наши организации». По кнопке  можно просмотреть полную информацию о выбранной организации (Меню «Справочники»-> Наши организации).

Вид конвертации

Выбрать вид конвертации из списка 

Документ-основание

При наличии платежного поручения воспользоваться выбором из табличной формы. Реквизит не обязателен для заполнения.

Расчет суммы конвертации

При выборе переключателя «От валюты конвертации» - вноситься сумма конвертации, а сумма перевода считается автоматически. Сумма перевода можно изменять, но при этом сумма конвертации не изменяется.

При выборе переключателя «От валюты перевода» - все наоборот, т.е. вноситься сумма перевода, а сумма конвертации считается автоматически.

Валюта и сумма конвертации

Указать вид валюты, а также белорусские рубли при виде конвертации «Оплата с конвертацией».

Внести сумму конвертации при установленном переключателе «От валюты конвертации».

Сумма рассчитывается автоматически при установленном переключателе «От валюты перевода».

Валюта и сумма перевода

Указать вид валюты, а также белорусские рубли при виде конвертации «Оплата с конвертацией».

Сумма рассчитывается автоматически при установленном переключателе «От валюты конвертации».

Внести сумму перевода при установленном переключателе «От валюты перевода».

Дата конвертации

По умолчанию устанавливается дата документа, пользователь может изменять

Курс конвертации

Рассчитывается автоматически, исходя из валюты и даты конвертации

Списывать валюту конвертации с р/с

Используя данный реквизит формируются различные проводки (проводки см. в шапке документа).

По счету 57.2 создается автоматически 2-е субконто «Договор» при проведении документа.

Реквизиты табличной части документа

В зависимости от выбранного вида конвертации меняется состав закладок документа.

Закладки при виде конвертации «Конвертация»: «Основная», «Комиссия», «Заявка» .

Закладки при виде конвертации «Оплата с конвертацией»: «Основная», «Операция», «Таблица счетов», «Комиссия», «Заявка», «Взаиморасчеты» .

Закладка «Основная» (вид конвертации «Оплата с конвертацией»)

Конвертация одной валюты в другую:

Конвертация BYR в другую валюту:

Счет операционного дохода (расхода)

!!! Реквизит появляется при валюте конвертации, отличной от BYR.

Выбрать счет из плана счетов и его аналитику.

Расчетный счет зачисления новой валюты (Вид конвертации «Конвертация»)

!!! Реквизит появляется при не установке флага на реквизите «Зачисление валюты на р/с выполняется в выписке банка».

Выбрать элемент справочника «Расчетные счета» для зачисления новой валюты

Счет денежных средств для покупки валюты

!!! Реквизит появляется при валюте конвертации, отличной от BYR.

По умолчанию установлен счет 57.2, заполнить аналитику счета.

- Расчетный счет списания валюты конвертации;

- Счет

(Вид конвертации «Оплата с конвертацией»)

!!! Реквизит появляется при установке флага на реквизите «Списывать валюту конвертации с р/сч».

Заполнить расчетный счет списания валюты конвертации, а также выбрать счет из списка:

- в белорусских рублях ;

- в валюте .

Закладка «Операция» (вид конвертации «Оплата с конвертацией»)

Хоз.операция

 - выбирается ранее созданная корреспонденция счетов из справочника «Хозяйственные операции». Реквизит необязателен для заполнения, он необходим для автоматического заполнения реквизитов блока «Счет» и реквизит «Содержание».

Вид оплаты

Из предопределенного списка выбирается вид необходимой операции . По умолчанию установлено значение «Оплата поставщикам».

Счет

На основании выбранного вида оплаты автоматически прописывается бухгалтерский счет, который в некоторых случаях возможно откорректировать.

При добавлении пользователем новых счетов в плане с аналогичными субконто, как и данные основные счета, список расширится на количество добавленных счетов). !!! Допускается добавление субсчетов только третьего уровня, например 60.2.3

Субконто 1

Субконто 2

Субконто 3

Эти колонки автоматически принимают названия субконто, соответствующих выбранному бухгалтерскому счету, и заполняются данными из одноименных справочников

Реквизиты платежного поручения

Реквизиты проставляются автоматически при заполнении реквизита шапки документа «Документ-основание». Можно вносить вручную.

Закладка «Таблица счетов» (вид конвертации «Оплата с конвертацией»)

Таблица счетов

На этой закладке имеется возможность формирования нескольких бухгалтерских проводок, т.е. одну оплаченную сумму распределить на несколько счетов затрат

Закладка «Комиссия» (вид конвертации «Оплата с конвертацией»)

Заполнить данные по взимаемой комиссии банка (Процент, %), с одновременным отнесением суммы комиссии на счета затрат (счет комиссионного вознаграждения и его аналитика)

Закладка «Заявка»

Специальный счет

Выбрать специальный счет из справочника «Расчетные счета». Необходим для заполнения аналогичного реквизита в печатной форме заявки.

Закладка «Взаиморасчеты»

По кнопке «INSERT» открывается обработка «Подбор документов закрытия», где пользователь выбирает нужные документы закрытия по данному контрагенту. Данная закладка позволяет привязать платежный документ к конкретному документу для последующего закрытия контрагентов. Необходимо в документе «Закрытие контрагентов» установить флаг на реквизите «Закрывать по документам».

!!! Первичные документы проводки по закрытию не формируют, а только накапливают информацию для закрытия.

Закладка «ЭСЧФ»

Флаг «Выставлять ЭСЧФ» предназначен для выставления ЭСЧФ при выдаче кредитов (займов) по сделкам, указанным в пп.1 и 2 ст.88 НК:

Флажок «Выставлять ЭСЧФ» который доступен, если выбран счет из списка 06.2, 06.3, 58.2, 66.1, 66.2, 67.1, 67.2

Для документа с установленным флажком «Выставлять ЭСЧФ» формируются движения по регистру «ЭСЧФ для выставления со статусом поставщика «Продавец» и статусом получателя «Покупатель». В графе 12 заполняются «Дополнительные данные» - «Анализируемая сделка», «Реализация за пределами РБ».

При списании на счет 06.2, 06.3, 58.2, 76.8 контрагенту-сотруднику выполняется движение по регистру «ЭСЧФ для выставления» по карточке реквизитов ЭСЧФ с признаком «Продажа физлицу» согласно ч. 5 подп. 26.1 Инструкции № 15 по анализируемым сделкам, указанным в п. 1 и 2 ст. 88 НК, при предоставлении, получении кредита (займа), начислении процентов по кредиту (займу)