Документация

Сущность

Документ предназначен для оформления накладных на отпуск ТМЦ

Путь к документу

Меню «Документы» -> Накладные -> Журнал «Накладные» -> INSERT

или

Меню «Документы» -> Учет товарно-материальных ценностей ТМЦ -> Журнал «Учет ТМЦ» или пиктограмма  или Журнал «Учет товаров» -> INSERT -> Расходная накладная ТМЦ

или

Меню «Документы» -> Учет готовой продукции -> Журнал «Учет готовой продукции»-> INSERT -> Расходная накладная

или

Меню «Документы» -> Учет материалов -> Журнал «Учет материалов» или пиктограмма  -> INSERT -> Расходная накладная

Проводки (формируются в зависимости от выбранного вида операции, от константы «Метод определения выручки»)

Вид операции:

1) Реализация ТМЦ

- при методе определения выручки «по отгрузке»:

Д 62.1.1(2) – К 90.1.1 –  сумма реализации

Д 90.2    – К 41.1.Х; 004.Х; 43.1.Х; 10.1.Х-10.6.Х, 10.8.Х-10.10.Х, 10.12.Х; 41.3.Х; 21.1.Х –  себестоимость  реализованных ТМЦ

Д 90.3    – К 68.2.2 –   сумма НДС

Д 90.4 – К 68.2.3 – сумма акциза

Д 90.5.1 – К 68.2.1 – сумма налога с продаж

Д 18.3.1 – К 18.3.2 (5)–  перенос НДС (при установке флага в поступлении материала (оборудования) - Долевое строительство (ДС))

- при методе определения выручки «по оплате»:

Д 45.1    – К 41.1.Х; 004.Х; 43.1.Х; 10.1.Х-10.6.Х, 10.8.Х-10.10.Х, 10.12.Х; 41.3.Х; 21.1.Х –  себестоимость ТМЦ

Д 015.1 (2)  –  задолженность по  сумме реализации

Д НО.Р (В)    –  задолженность по НДС

Д НА.Р (В) – К 68.2.3 – сумма акциза (сторно)

Д НПО.Р (В) – К 68.2.1 – сумма налога с продаж

Д 18.3.1    – К 18.3.2 (5)–  перенос НДС (при установке флага в поступлении материала (оборудования) - Долевое строительство (ДС))

***

При выборе контрагента с видом «Сотрудник» проводки:

Д 90.2 – К Счет учета ТМЦ - на сумму себестоимости ТМЦ

Д 62.1.Х – К 90.1.1 - на сумму реализации вместе с НДС

Д 90.3 – К 68.2.2 на сумму НДС

Д Счет удержания, выбранный на соответствующей закладке – К 62.1.Х на сумму реализации вместе с НДС

2) Реализация материалов 91 счет

- при методе определения выручки «по отгрузке»:

Д 62.1.1 (2) – К 91.1.2 –  сумма реализации

Д 91.2 – К 10.1.Х-10.6.Х; 10.8.Х-10.10.Х; 10.12.Х – себестоимость реализованных ТМЦ

Д 91.3    – К 68.2.2 –   сумма НДС

Д 91.4 – К 68.2.3 – сумма акциза

Д 18.3.1    – К 18.3.2– перенос НДС (при установке флага в поступлении материала  - Долевое строительство (ДС))

- при методе определения выручки «по оплате»:

Д 45.1    – К 10.1.Х-10.6.Х; 10.8.Х-10.10.Х; 10.12.Х  –  себестоимость ТМЦ

Д 015.1 (2)   –  задолженность по  сумме реализации

Д НО.Р (В)    –  задолженность по НДС

Д НА.Р (В) – К 68.2.3 – сумма акциза

Д 18.3.1    – К 18.3.2–  перенос НДС (при установке флага в поступлении материала  - Долевое строительство (ДС))

***

При выборе контрагента с видом «Сотрудник» проводки:

Д 91.2 – К Счет учета ТМЦ - на сумму себестоимости ТМЦ

Д 62.1.Х – К 91.1.1 - на сумму реализации вместе с НДС

Д 91.3 – К 68.2.2 - на сумму НДС

Д Счет удержания, выбранный на соответствующей закладке – К 62.1.Х - на сумму реализации вместе с НДС

3) Возврат с переработки

К 003.1.1 (2) – на стоимость возвращаемых материалов с переработки

4) Возврат с ответственного хранения

К 002.1.1 (2) – на стоимость возвращаемых материалов с ответственное хранение

5) Безвозмездная передача

В соответствии с Законом РБ «О налогах на доходы и прибыль» безвозмездная передача облагается налогом на прибыль, поэтому необходимо выбрать статью внереализационных расходов списания задолженности, не участвующую в расчете налога на прибыль.

Д 62.1.1 (2) – К 90.7.Х (!!! аналитика из шапки документа) -  на сумму безвозмездной передачи, включая НДС

Д 90.10 (!!! аналитика из шапки документа) – К 41.1.Х; 43.1.Х; 10.1.Х-10.6.Х; 10.8.Х-10.10.Х, 10.12.Х; 41.3.Х; 21.1.Х – себестоимость реализованных ТМЦ

Д 90.Х (!!! аналитика из шапки документа)    – К 68.2.2 – сумма НДС

Д Счета списания задолженности (выбирается на отдельной закладке «Счет списания») – К 62.1.Х  на сумму безвозмездной передачи, включая НДС

Д 90.Х – К 68.2.3 – сумма акциза

Д 90.Х – К 68.2.1 – сумма налога с продаж

Д 18.3.1 – К 18.3.2 (5)– перенос НДС (при установке флага в поступлении материала (оборудования) - Долевое строительство (ДС))

Счет ТМЦ – 004

Реквизит справочника «Договора» «Момент перехода права собственности» — «По оплате»

- по оплате:

К 004.1 (2)  – себестоимость переданного товара

Д 015    – задолженность консигнация на сумму налога с продаж, акцизов;

Д НПО – на сумму налога с продаж

Д НА – на сумму акциза

Д 015 – задолженность (комиссионное вознаграждение)

Д НО – задолженность по НДС (комиссионное вознаграждение)

- по отгрузке:

К 004.1 (2)  – себестоимость переданного товара

Д 004.3 (4) – отгрузка комиссионного товара

Д 60.1 (76.15) – К 62.1 – закрытие задолженности комитента

!!! Остальные проводки делает документ «Отчет комитенту»:

Д 62.1 – К 60.1 (76.15) – реализация (консигнация)

К 015 – списание задолженности

К 004.3 (4) – списание задолженности

6) Возврат поставщику

Д 41.1.Х; 41.3.Х; 10.1.Х-10.6.Х, 10.8.Х-10.10.Х, 10.12.Х; 07.Х – К 60.1.1 (2) – себестоимость ТМЦ (красным сторно)

Д 18.Х  – К 60.1.1 (2)   – возврат  НДС поставщику (красным сторно)

Д 004.Х – себестоимость ТМЦ (красным сторно)

Д 18.3.1    – К 18.3.2 (5) – перенос НДС (при установке флага в поступлении материала (оборудования) - Долевое строительство (ДС))

7) Выдача товарного займа

Д 58.3 - К Счет учета ТМЦ - на сумму себестоимости ТМЦ

Д 62.1 – К 62.1 - на сумму себестоимости ТМЦ

Эта проводка необходима для отражения оборотов в акте сверки

8) Возврат полученного товарного займа

Если ТМЦ возвращается по цене выше себестоимости ТМЦ (внереализационный доход):

Д 66.3 – К Счет учета ТМЦ - на сумму себестоимости ТМЦ

Д 62.1 – К 62.1 - на сумму себестоимости ТМЦ

Эта проводка необходима для отражения оборотов в акте сверки

Если ТМЦ возвращается по цене ниже себестоимости ТМЦ (внереализационный расход) (до 2011г.):

Д 66.3 – К Счет учета ТМЦ - на сумму себестоимости ТМЦ

Д 62.1 – К 62.1 - на сумму без НДС табличной части

Это проводка необходима для отражения оборотов в акте сверки

Д 90.Х – К 66.3 - на сумму расхода

Если начисляется НДС с внереализационного дохода:

Д 62.1 – К 90.Х -на сумму дохода

Д 90.Х – К 68.2.2 - на сумму НДС с дохода

Д 66.3 – К 62.1 - на сумму дохода

Если не начисляется НДС с внереализационного дохода:

Д 66.3 – К 90.Х - на сумму дохода

9) Оборудование, принятое для монтажа

К 005 – на сумму всего табличной части