НАЧИСЛЕНИЕ НДС НЕПРОИЗВОДСТВЕННОГО НАЗНАЧЕНИЯ
|
Сущность |
Документ предназначен для начисления НДС непроизводственного назначения. При виде операции «Корректировка НДС» система позволяет корректировать НДС с выставлением ЭСЧФ без изменения оборотов по реализации |
|
Путь к документу |
Меню «Документы» -> Учет НДС -> Журнал «Учет НДС» -> INSERT -> Начисление НДС непроизводственного назначения |
|
Проводки |
Д 90, 91, 73.2, 73.3, 84, 86, 94 – К 68.2.2 – на сумму начисленного НДС, приходящегося на непроизводственные затраты В режиме уменьшения вычетов Д 18.3.10 (18.1.10,18.4.10) К 18.3.Х (18.1.3, 18.4.Х) сторно на сумму уменьшения вычета Д 73.3, 73.2, 76.2.2, 83, 84, 86, 94 К 18.3.Х (18.1.3, 18.4.Х) на сумму уменьшения вычета В режиме «Корректировка НДС» Д счет 90.2; 90.8; 91.2 или любой счет – К 68.2.2 на сумму НДС |
Экранная форма документа:
Для корректной работы документа необходимо правильно заполнить следующие реквизиты:
|
Реквизит |
Содержание |
|
Реквизиты шапки документа |
|
|
Номер |
Номер устанавливается автоматически, следующий номер после последнего (автонумерация в пределах года). |
|
Дата |
Указать дату документа, по умолчанию предлагается последнее число текущего месяца |
|
Организация |
|
|
Вид операции |
Нужно выбрать одно из двух значений: Начисление НДС или Уменьшение вычетов Начисление НДС - При формировании документа выбираются обороты Д-т 90 и 91 (у которых установлен флаг «Участвует в расчете НДС непроизводственного назначения» справочника «Виды прочих доходов (расходов)»), 73.2, 73.3, 83, 84, 86, 94 К –т 01, 02, 04, 05, 07.3, 07.4, 08, 20.1, 20.2, 20.3, 23, 25, 26, 29, 41, 43, 44, 60.1, 71, 76, 97.1, 97.2 Уменьшение вычетов - В режиме документа «Уменьшение вычетов» формируются следующие проводки: Д-т 18.3.10 (18.4.10) – К-т 18.3.1 (18.4.) на сумму уменьшения вычета по материалам Д-т Счет списания испорченных (утерянных) материалов – К-т 18.3.1 сторно на сумму уменьшения вычета по материалам Д-т 18.4.10 – К-т 18.4.1 на сумму уменьшения вычета по товарам. Д-т Счет списания испорченных (утерянных) товаров – К-т 18.4.1 сторно на сумму уменьшения вычета по товарам. Д-т 18.1.10 – К-т 18.1.3 сторно на сумму уменьшения вычета по ОС Д-т счет списания – К-т 18.1.3 на сумму уменьшения вычета по ОС
Корректировка НДС |
|
Начислять НДС по прочему выбытию ТМЦ |
При его установке при выборке данных для заполнения табличной части учитываются операции по списанию материалов, МБП и товаров на счета 73, 83, 84, 94. При заполнении документа также учитываются сторнировочные обороты Д-т 94 – К-т 42.Х, которые возникают при списании товаров в рознице. Данные обороты выводятся отдельными строками |
- выбирается организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется головная организация из константы)
По кнопке «Заполнить» автоматически заполняется табличная часть документа. Документ анализирует определенные обороты. Справочно могут заполняться и обороты, начислять на которые НДС не надо, либо некоторые обороты программа может не отобрать, поэтому пользователь вручную редактирует табличную часть (удаляет лишние строки и добавляет необходимые) и проводит документ.
Для корректного формирования налоговой базы для «Декларации по НДС» рекомендуется не формировать операцию в «Журнале операций (бухгалтерский учет)», а заносить проводки по начислению НДС непроизводственного назначения в табличную часть данного документа.
Документ просматривает проводки в корреспонденции счетов по дебету: 90 и 91(для прочих затрат, у которых установлен флаг на реквизите «Участвует в расчете НДС непроизводственного назначения» справочника «Виды прочих доходов (расходов)»), 83, 73.2, 73.3, 83, 84, 86, 94; по кредиту: 01, 02, 04, 05, 07.3, 07.4, 08, 20.1, 20.2, 20.3, 23, 25, 26, 29, 41, 43, 44, 60.1, 71, 76, 97.1, 97.2. В режиме документа «Уменьшение вычетов» потери ТМЦ по страховым случаям (Д-т счета 76.2.2 – К-т счета учета ТМЦ)
Закладка «ЭСЧФ».
Флаг «Выставлять ЭСЧФ». При установке флага становятся доступны реквизиты «Наименование ТМЦ для ЭСЧФ» на закладке «ЭСЧФ» и в табличной части «Счета». При создании нового документа в реквизит шапки «Наименование ТМЦ для ЭСЧФ» подставляется «Начисление НДС непроизводственного назначения». Реквизит в табличной части «Наименование ТМЦ для ЭСЧФ» заполняется только в том случае, если он отличается от реквизита в шапке
При проведении документа с установленным флажком «Выставлять ЭСЧФ» формируется движение регистра «ЭСЧФ для выставления» по контрагенту для нашей организации с установленным флажком «Не выставлять получателю». Если заполнен реквизит «Наименование ТМЦ для ЭСЧФ» в табличной части документа, то подставляется в наименование ТМЦ в табличной части «Данные по ТМЦ» карточки ЭСЧФ, иначе – значение из шапки документа.
Экранная форма документа при виде операции «Корректировка НДС»:
Рисунок 1. Закладка "Основная"
Рисунок 2. Закладка "ЭСЧФ"
В режиме «Корректировка НДС» станоиятся доступен реквизит «Контрагент», а также реквизиты «Тип ЭСЧФ», «Документ-основание исходного ЭСЧФ» на закладке «ЭСЧФ». Табличная часть документа заполняется вручную, а для заполнения необходимых данных предусмотрена кнопка «ЭСЧФ». Документов с видом операции «Корректировка НДС» можно в течение месяца создать любое количество
При установленном флажке «Выставлять ЭСЧФ» формируется движения по регистру «ЭСЧФ для выставления» с выбранном типом ЭСЧФ и флажком «Не выставлять получателю». Предусмотрена возможность выставлять дополнительный ЭСЧФ к документам «Оказание услуг», «Расходная накладная ТМЦ», «Расходная накладная розница (общепит)», «Заказ-наряд», «Счет на оплату ТМЦ и услуг» (счет за аренду)
Печатные формы для данного документа не предусмотрены.
Для проведения документа необходимо воспользоваться кнопкой «ОК» под табличной частью документа, либо кнопкой 
(ПРОВЕСТИ), расположенной в меню документа «Действия», а также вынесенной на панель инструментов для данного документа.
При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки, отражающие данный документ в бухгалтерском учете, используя кнопки 
-
. Кнопка 
дает возможность, не закрывая проведенный документ, посмотреть сформированные проводки.
Если необходимо сохранить введенную информацию, но проводок по документу не формировать, нажимаем кнопку 
, затем 
.