Документация

КНИГА ПОКУПОК

Документ предназначен для регистрации причитающихся к вычету сумм НДС, заполняется данными введенных первичных документов. С помощью данного документа регистрируются такие события, как зачет суммы НДС от поставщика, наличие ЭСЧФ от поставщика, в некоторых случаях факт оплаты. Книга покупок формируется ежемесячно до проведения документа «Зачет уплаченного НДС».

Если учетной политикой организации установлен метод определения выручки «По отгрузке», то добавлена возможность формирования проводок по зачету НДС непосредственно в документе «ЭСЧФ входящий» (без формирования документа и отчета «Книга покупок»), кроме зачета НДС при приобретении объектов у иностранных организаций, для долевого строительства, предметов лизинга.

Существует возможность вести учета НДС на отдельных субсчетах счета 18.3.7 и 18.3.8 по ТМЦ, приобретенным для объектов долевого строительства в разрезе объектов строительства. Для этого необходимо установить константу «Использовать счета 18.3.7(8) по ТМЦ, приобретенным для объектов строительства». При ее установке используются счета 18.3.7 и 18.3.8 для учета НДС при приобретении материалов и оборудования для объектов долевого строительства соответственно. Счета 18.3.7 (8) не учитываются при заполнении документа «Книга покупок», так как в документе «Ввод объектов строительства» НДС по этим счетам списывается на счет НДС 18.3.1 (18.1.3) или счета, созданные пользователями в 1С: предприятии с двумя субконто «Контрагент» и «Поступление и оплата ТМЦ».

Экранная форма документа:

Документ содержит 3 закладки «Основная», «Настройки» и «Для печати».

Табличную часть документа можно заполнять как автоматически, так и вручную. Для ручного заполнения необходимо на пеняли инструментов нажать кнопку  «Добавить». Чтобы сформировать список автоматически используется кнопка «Заполнить». В результате табличная часть заполнится на основании имеющихся в программе документов (первичные документы, загруженные с портала входящие ЭСЧФ, оплаты), по которым в текущем периоде наступило право вычета выделенного поставщиками НДС. Каждая строка документа содержит данные о контрагенте, приходном документе, объекте НДС, платежном документе, дате оплаты, сумме оплаты и сумме НДС, номере и дате ЭСЧФ.

По кнопке «Отбор» можно установить отборы в документе. При автоматическом заполнении табличная часть документа заполнится только теми документами, которые соответствуют отбору.

Работа с отборами:

Рисунок 3. Окно «Данные для отбора»

Отбор можно осуществлять по контрагенту, Договору, Сделке, Виду прихода ТМЦ, Счету контрагента, Счету НДС, Объекту строительства, а также, при заполнении книги покупок по ЭСЧФ, по входящей      ЭСЧФ

Закладка табличной части «Настройки»

Флаг «Заполнять по остаткам счета 18». При установке флага документ заполняется на основании остатков по счету 18 без проверки наличия ЭСЧФ и оплат с применением отборов, установленным по кнопке «Отбор».

Флаг «Не учитывать ЭСЧФ», доступен, начиная с 01.07.2016 г., при его установке книга покупок заполняется без учета входящих ЭСЧФ. В этом режиме доступны колонки «Номер ЭСЧФ» и «Дата ЭСЧФ» для ручного заполнения.

 в поле реквизита «Конечная дата подписания ЭСЧФ», можно указать конечную дату подписания входящих ЭСЧФ, учитываемых при заполнении книги покупок. По умолчанию, устанавливается 20-е число следующего месяца от даты документа или первый рабочий день после 20 числа, если 20 число месяца является выходным или праздником.

Флаг «Проверять дату подписания ЭСЧФ», доступен, если снят флажок «Не учитывать ЭСЧФ». При установленном флажке «Проверять дату подписания ЭСЧФ» в документ не включаются ЭСЧФ, которые подписаны в следующем отчетном периоде с выводом соответствующего сообщения.

Флаг «Квартальная декларация по НДС»: при его выборе вычеты по НДС при приобретении объектов у нерезидентов РБ осуществляется в следующем квартале после исчисления налога. При изменении дата документа или флажка «Квартальная декларация по НДС» конечная дата подписания ЭСЧФ рассчитывается в зависимости от флажка «Квартальная декларация по НДС», как 20-е число следующего отчетного месяца (квартала), приходящееся на первый рабочий день.

Флаг «Восстановление налоговых вычетов»: установка флага на реквизите означает, что ранее был принят к зачету НДС, который в настоящее время должен быть восстановлен.

Флаг «Используется для УСН»: установка флага означает что реквизит «Сумма оплаты» включает также оплату суммы, освобожденной от НДС. Это необходимо для корректного заполнения части 1 раздела VIII книги учета доходов и расходов.

При установке флажка «Выводить документы оплаты по суммовым разницам», который доступен, начиная с 2015 г. заполняется колонка «Документ оплаты» по оплаченному НДС с суммовой разницы, возникшей при закрытии документов получения ТМЦ, работ, услуг.

Существует возможность списания вычетов по НДС на любой выбранный счет. В связи с этим на закладке «Настройка» добавлен флажок «Списывать налоговые вычеты на любой счет», при установке которого станет доступным выбор счета списания и соответствующей аналитики.

В этом случае документ формирует следующие проводки:

Д-т счета списания – К-т 18.1.1-18.1.3; 18.2.2;18.3.1-18.3.5;18.4.1 на сумму вычета НДС.

Флаг «Не распределять оплаты между ЭСЧФ». Если данный флажок установлен, то суммы оплат не распределяются по ЭСЧФ, а выводятся в хронологическом порядке в пределах суммы по ЭСЧФ.

Если установлен флажок «Крупный плательщик», то добавится автоматическое  заполнение  реквизита табличной части «Код вида операции» согласно постановлению МНС РБ № 37 от 26.10.14  г 

Суммы НДС, уплаченные при ввозе на территорию РБ приобретенных товаров, подлежат вычету в том отчетном периоде, в котором истекло 30 календарных дней. В связи с этим:

·      Программа анализирует  остатки по счету 18.4.1 по карточкам документов с видом прихода «НДС на таможне по товарам» и принимает НДС к вычету через 30 календарных дней от даты операции карточки документа

·      Если в течение 30 календарных дней ввезенные товары будут использованы плательщиком, осуществившим их ввоз, в производстве продукции, выполнении работ, оказании услуг либо приняты к учету в качестве основных средств, то суммы НДС, уплаченные при ввозе таких товаров, вычитаются в том отчетном периоде, в котором ввезенные товары направлены на указанные цели. Для выборки таких товаров создана специальная обработка «Перенос НДС по ввезенным ТМЦ», которая  позволяет сформировать «ручные» проводки: Д-т 18.3.1 – К-т 18.4.1 на сумму НДС с товаров, используемых для производственных нужд. Кроме того, обработка имеет печатную форму «НДС по импортным товарам, использованным для производственных нужд».

Книга покупок

В печатной форме можно произвести некоторые корректировки, однако после закрытия печатной формы сделанные изменения не сохраняются. Если в печатной форме необходимо произвести некоторые корректировки, то необходимо вывести на экран панель инструментов «Табличный документ» и работать с нужными кнопками  или через меню «Таблица», отредактировать нужным образом, а затем вывести на печать.

!!! После закрытия печатной формы сделанные изменения не сохраняются.

Для проведения документа необходимо воспользоваться кнопкой «ОК» под табличной частью документа, либо кнопкой  (ПРОВЕСТИ), расположенной в меню документа «Действия», а также вынесенной на панель инструментов для данного документа.

При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки, отражающие данный документ в бухгалтерском учете, используя кнопки  -. Кнопка  дает возможность, не закрывая проведенный документ, посмотреть сформированные проводки.

Если необходимо сохранить введенную информацию, но проводок по документу не формировать, нажимаем кнопку , затем .