Документация

Сущность

Документ предназначен для отражения поступления нематериальных активов  на счета 04.1(2), 08.4.1(2)

Путь к документу

Меню «Документы» -> Учет НМА -> Журнал  «Учет НМА» -> INSERT -> Поступление НМА

Проводки (формируются в зависимости от вида поступления)

Вид поступления:

1) Покупка

Д 04.1 (2), 08.4.1(2) – К 60.1.1 (2), 60.1.3 (4), 76.15.1 (2) - на сумму поступления НМА

Д 18.2.2 - К 60.1.1 (2), 60.1.3 (4), 76.15.1 (2) - НДС по НМА

2) От подразделения

1) Д 04.1 (04.2) – К 79.1 (79.2)- на сумму НМА

Д 79.1(79.2)– К 05- на сумму начисленной амортизации по НМА

Д 18.2.2– К 79.1 (79.2)- на сумму уплаченного НДС

2) Д 08.4.1 (08.4.2)- К 79.1 (79.2)- на сумму поступления НМА от подразделения

Д 18.2.2 (18.2.1 - до 2008г.) - К 79.1 (79.2)- на сумму НДС по НМА

3) Безвозмездная получение

Д 08.4 (04.1;04.2) – К 98.8     -  на стоимость поступающих нематериальных активов.

Д 18.2.2            – К 98.8           -  на сумму начисленного НДС.

3) Безвозмездная получение в пределах одного собственника

Д 08.4 (04.1;04.2) – К 98.8     -  на стоимость поступающих нематериальных активов.

Д 18.2.2            – К 98.8           -  на сумму начисленного НДС.

Реквизит

Содержание

Реквизиты шапки документа

Наименование документ

Указываем наименование документа (например, ТТН или ТН)

- Номер

- Дата

Указать номер и дату документа поступления объектов НМА

Организация

 - выбирается организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется головная организация из константы)

Хоз.операция

Выбирается ранее созданная корреспонденция счетов из справочника «Хозяйственные операции». Реквизит необязателен для заполнения, он необходим для автоматического заполнения реквизитов блоков «Счет учета НМА» (соответствующее субконто счета), «Счет кредита».

На основании выбранной хозяйственной операции, в документ автоматически проставляются субконто и счета по дебету и кредиту

Вид поступления

Выбрать нужный вид поступления из списка: 

Счет учета НМА

Выбрать нужный счет учета НМА из списка:

МОЛ

Выбрать МОЛа если необходимо вести НМА в разрезе МОЛа (счета 04.1.1 (3), 04.2.1 (3)).

Обязательное заполнение при установке в константе «ОС, НМА» (Меню «Сервис» -> Константы организации или пиктограмма , ЗАКЛАДКА «ПО ОРГАНИЗАЦИИ»/ Закладка «Учетная политика»/ План счетов/НМА»):

- НМА счета 04.1.2 (4);

- Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы счета 04.2.2 (4).

Контрагенты (вид поступления «Покупка»)

Выбрать контрагента из справочника «Контрагенты» (Меню «Справочники»-> Контрагенты, банки, расчетные счета -> Контрагенты)

Основание (вид поступления «Покупка»)

Выбрать договор из подчиненного справочника «Договора» к справочнику «Контрагенты» по данному контрагенту из предлагаемого списка либо ввести новый. Заполняются реквизиты «Вид договора», «Номер», «Дата»

(элемент справочника «Контрагенты» -> -> -> Договора)

Реквизит необязателен для заполнения.

Сделка (вид поступления «Покупка»)

Выбрать сделку из справочника «Сделки» либо ввести новый элемент. Реквизит необязателен для заполнения.

Структурные подразделения (вид поступления «От подразделения»)

Необходимо указать от какого структурного подразделения пришло НМА, выбрать подразделение из справочника «Наши организации».

Подразделение

Выбрать подразделение если необходимо вести НМА в разрезе подразделений (счета 04.1.1 (2), 04.2.1 (2)).

Обязательное заполнение при установке в константе «ОС, НМА» (Меню «Сервис» -> Константы организации или пиктограмма , ЗАКЛАДКА «ПО ОРГАНИЗАЦИИ»/ Закладка «Учетная политика»/ План счетов/НМА»):

- НМА счета 04.1.3 (4);

- Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы счета 04.2.3 (4).

Дата курса и валюта

Заполняется при поступлении НМА за валюту, по умолчанию белорусские рубли.

Дата курса автоматически устанавливается равной дате документа (дату можно менять). Курс автоматически выбирается из справочника «Валюты» на дату курса. В справочнике «Валюты» должен быть проставлен курс выбираемой валюты. Согласно данной дате в проводку будет записываться рублевый эквивалент, дата же операции равно дате документа.

Вид расходов (для счетов 08.6)

Расходы при поступлении (2-е субконто счетов 08.6) выбрать из аналогичного справочника (Меню «Справочники» -> Расходы при поступлении).

При необходимости можно завести новый элемент.

Счет кредита

Необходимо выбрать счет поставщика из списка при виде поступления «Покупка»:

а) при расчетах в рублях: ;

б) при расчетах в валюте: 

(При добавлении пользователем новых счетов в плане с анологичными субконто, как и данные основные счета, список расширится на количество добавленных счетов. !!! Допускается добавление субсчетов только третьего уровня, например 60.1.5).

При виде поступления «От подразделения»:

а) при расчетах в рублях: ;

б) при расчетах в валюте: 

Процент НДС, включаемый в стоимость НМА

!!! При поступлении НМА некоторым организациям часть НДС можно отнести на стоимость НМА  при условии введения в эксплуатацию в том же месяце. Процент отнесения указывается пользователем самостоятельно.

Если процент больше нуля, то увеличивается на сумму НДС (рассчитывается, исходя из реквизита «Процент НДС, включаемый в стоимость НМА») стоимость поступающих НМА:

Д 08.6 – К 60.1.1 (60.1.3, 76.15.1)

уменьшается на сумму НДС

Д 18.2.2 (18.2.1 - до 2008г.) – К 60.1.1 (60.1.3, 76.15.1)