ОТЧЕТ КОМИССИОНЕРА
|
Сущность |
Документ служит для реализации ТМЦ, переданных на комиссию (счет 45.3) или возврата их на склад |
|
Путь к документу |
Меню «Документы» →Учет товарно-материальных ценностей ТМЦ → Журнал «Учет ТМЦ» или пиктограмма или Меню «Документы» → Учет готовой продукции → Журнал «Учет готовой продукции» → INSERT → Отчет комиссионера |
|
Проводки (формируются в зависимости от вида операции, от константы «Метод определения выручки»)) |
Вид операции:
Без установки флага на реквизите «Суммовой учет» - при методе определения выручки «по отгрузке»: Д 90.4 – К 45.3.1 — на сумму себестоимости Д 62.1.Х – К 90.1 — на сумму с НДС Д 90.2 – К 68.2.2 — на сумму НДС
- при методе определения выручки «по оплате»: Д 45.1 – К 45.3.1 — на сумму себестоимости Д 015.Х — на сумму с НДС Д НО.Х — на сумму НДС Д НО.Х — на сумму НДС ниже себестоимости (сторно)
Установка флага на реквизите «Суммовой учет» - при методе определения выручки «по отгрузке»: Д 90.4 – К 45.3.3— на сумму себестоимости Д 62.1.Х – К 90.1 — на сумму с НДС Д 90.2 – К 68.2.2 — на сумму НДС При возврате на склад продукции (полуфабрикатов), Установка флага на реквизите «Суммовой учет» Д счет учета продукции(полуфабриката) – К 45.3.3 — сторно
- при методе определения выручки «по оплате»: Д 45.1 – К 45.3.2 — на сумму себестоимости Д 015.Х — на сумму с НДС Д НО.Х — на сумму НДС Д НО.Х — на сумму НДС ниже себестоимости (сторно)
*** Реализация материала с установленным признаком вид материала «Тара»: - при методе определения выручки «по отгрузке»: Реализация многооборотной тары: ¾ По реализации многооборотной тары по ставке НДС 20%: Д-т 90.10 – К-т 45.3 на сумму себестоимости тары Д-т 62.1.Х(76.13.Х) – К-т 90.7.2 на сумму отгрузки с НДС Д-т 90.8 – К-т 68.2.2 на сумму НДС ¾ По возврату от покупателей многооборотной тары по ставке НДС 20%: Д-т 90.10 – К-т 45.3 на сторно на сумму себестоимости тары Д-т 62.1.Х(76.13.Х) – К-т 90.7.2 сторно на сумму отгрузки с НДС Д-т 90.8 – К-т 68.2.2 сторно на сумму НДС ¾ По реализации многооборотной тары по ставке «Без НДС»: Д-т 90.10 – К-т 45.3 на сумму себестоимости тары Д-т 62.1.Х(76.13.Х) – К-т 90.7.1 на сумму отгрузки ¾ По возврату от покупателей многооборотной тары по ставке «Без НДС»: Д-т 90.10 – К-т 45.3 на сторно на сумму себестоимости тары Д-т 62.1.Х(76.13.Х) – К-т 90.7.1 сторно на сумму отгрузки
Реализация транспортной тары: Д 90.4 – К 45.3.Х — на сумму себестоимости Д 62.1.Х – К 90.1.1 — на сумму с НДС Д 90.2 – К 68.2.2 — на сумму НДС
Реализация стеклотары: Д 91.4 – К 45.3.Х — на сумму себестоимости Д 62.1.Х – К 91.1.2 — на сумму с НДС Д 91.2 – К 68.2.2 — на сумму НДС
- при методе определения выручки «по оплате»: Реализация многооборотной тары: Д 45.2 – К 45.3.Х — на сумму себестоимости Д 015.Х — на сумму себестоимости (счет реализации в карточке документа 91.1.1) Д 015.Х — на разницу между отпускной стоимостью и себестоимостью (счет реализации в карточке документа 91.1.2) Д НО.Х — на сумму НДС с разницы между отпускной стоимостью и себестоимостью Д НО.Х — на сумму НДС ниже себестоимости (сторно) !!! С 2011г. при реализации многооборотной тары ниже себестоимости сумма реализации устанавливается равной сумме без НДС
Реализация транспортной тары: Д 45.1 – К 45.3.Х — на сумму себестоимости Д 015.Х — на сумму с НДС Д НО.Х — на сумму НДС Д НО.Х — на сумму НДС ниже себестоимости (сторно)
Реализация стеклотары: Д 45.2 – К 45.3.Х — на сумму себестоимости Д 015.Х — на сумму с НДС (счет реализации в карточке документа 91.1.2) Д НО.Х — на сумму НДС Д НО.Х — на сумму НДС ниже себестоимости (сторно)
2. Возврат поставщику 2.1) Без установки флага на реквизите «Суммовой учет» Д 45.3.1 – К Счет учета ТМЦ— сторно на сумму себестоимости 2.2) Установка флага на реквизите «Суммовой учет» Д 45.3.2– К Счет учета ТМЦ — сторно на сумму себестоимости 3. Возврат от покупателя 3.1) Без установки флага на реквизите «Суммовой учет» - при методе определения выручки «по отгрузке»: Д 90.4 – К 45.3.1 — сторно на сумму себестоимости Д 62.1.Х – К 90.1.1 (90.1.2, 90.1.3) — сторно на сумму с НДС Д 90.2 – К 68.2.2 — сторно на сумму НДС
- при методе определения выручки «по оплате»: Д 45.1 – К 45.3.1 — сторно на сумму себестоимости Д 015.Х — сторно на сумму с НДС Д НО.Х — сторно на сумму НДС Д НО.Х — на сумму НДС ниже себестоимости (сторно)
3.2) Установка флага на реквизите «Суммовой учет» - при методе определения выручки «по отгрузке»: Д 90.4 – К 45.3.2 — сторно на сумму себестоимости Д 62.1.Х – К 90.1 — сторно на сумму с НДС Д 90.2 – К 68.2.2 — сторно на сумму НДС
- при методе определения выручки «по оплате»: Д 45.1 – К 45.3.2 — сторно на сумму себестоимости Д 015.Х — сторно на сумму с НДС Д НО.Х — сторно на сумму НДС Д НО.Х — на сумму НДС ниже себестоимости (сторно) 4. Переоценка ТМЦ режим предназначен для изменения отпускной цены, по который был переданы ТМЦ комиссионеру. Новая отпускная цена может быть заполнена на основании типа цены, процента изменения цены или вручную. Проводок в этом режиме документ не делает. 5. Списание ТМЦ Режим предназначен для списания ТМЦ переданных на комиссию на любой счет Д счета списания – К 45.3 на сумму себестоимости ТМЦ
|
или Журнал «Учет товаров» → INSERT →Отчет комиссионера
Табличная часть документа состоит из двух закладок:
o ТМЦ/Виды ТМЦ;
o Взаиморасчеты.
Экранная форма документа:
Закладка табличной части «ТМЦ/Виды ТМЦ»
- без установки флага на реквизите «Суммовой учет»
- установка флага на реквизите «Суммовой учет»
- режим «Возврат поставщику»
!!! Списание ТМЦ со счета 45.3 осуществляется по себестоимости, рассчитанной по удельному весу списываемого количества от всего количества, переданного на комиссию продукции и полуфабрикатов.
При начислении НДС при реализации (возврате) приобретенных товаров по цене ниже цены приобретения формируется дополнительно карточка реквизиты ЭСЧФ (вид операции выставления ЭСЧФ «Реализация товаров ниже цены приобретения», тип ЭСЧФ «Исходный» или «Дополнительный без ссылки» в зависимости от реализации или возврата от покупателя), где реквизит «Сумму без НДС» табличной части «Данные по ТМЦ» равен положительная разнице между налоговой базой, определенной по п. 42 ст. 120 НК, и налоговой базой, определенной исходя из цены реализации.
Для корректной работы документа необходимо заполнить следующие реквизиты шапки:
|
Реквизит |
Содержание |
|
Номер |
Ввести № документа Номер — по умолчанию ставится следующий за наибольшим номером в программе. Может редактироваться пользователем. |
|
Дата |
Ввести дату документа Дата — дата документа устанавливается в соответствии с установленной рабочей датой программы (текущая дата, которую можно редактировать). |
|
Организация |
Автоматически прописывается организация учета хозяйственных операций. По кнопке |
|
Вид операции |
По кнопке |
|
Контрагенты |
По кнопке
По кнопке |
|
Договор |
По кнопке
По кнопке !!! Реквизит «Основание» не обязателен для заполнения. |
|
Сделка |
По кнопке
По кнопке !!! Это дополнительный реквизит, по которому можно формировать документ «Закрытие контрагентов», устанавливать отборы в отчетах. !!! Реквизит «Сделка» не обязателен для заполнения. |
|
Хоз. операция |
Выбирается ранее созданная корреспонденция счетов из справочника «Хозяйственные операции». На основании выбранной хозяйственной операции, в документ автоматически проставляются субконто и счета по (Дт) и (Кт).
По кнопке !!! Реквизит «Хоз. операция» не обязателен для заполнения. |
|
Валюта |
Реквизиты валюты заполняются в случае расчетов за товары в иностранной валюте. По умолчанию предлагается национальная валюта.
По кнопке
По кнопке |
|
Дата курса |
Дата курса по умолчанию соответствует дате документа (при необходимости ее можно изменять). Курс валюты равен курсу на указанную дату. Ввод курса рассмотрен в разделе «Справочники», справочник «Валюты». |
|
Счет |
По кнопке выбрать счет поставщика из списка:
а) при расчетах в рублях:
б) при расчетах в валюте: (при добавлении пользователем новых счетов в плане с аналогичными субконто, как и данные основные счета, список расширится на количество добавленных счетов. !!! Допускается добавление субсчетов только третьего уровня, например 62.1.4). |
|
Счет реализации (для вида операции: «Реализация ТМЦ», «Возврат от покупателя») |
Выбрать счет реализации из списка |
|
Вид варианта реализации |
По умолчанию проставляется вид варианта реализации из справочника «Наши организации» (Закладка «Прочие»).
По кнопке
По кнопке |
|
Срок оплаты (для вида операции: Реализация ТМЦ) |
!!! Данный реквизит заполняется только при установке константы «Рассчитывать срок оплаты в документах поступления ТМЦ, реализации ТМЦ, оказании услуг». В реквизите необходимо указать конечный срок оплаты по данному отчету. По умолчанию устанавливается дата документа. Реквизит заполняется автоматически при заполнении контрагента. Срок оплаты = Дата документа + Количество дней календарных или банковских (реквизит справочника «Контрагенты»). Реквизит перезаполняется автоматически при заполнении договора к контрагенту. Срок оплаты = Дата документа + Количество дней календарных или банковских (реквизит справочника «Договора»). !!! В первую очередь срок оплаты берется в договоре, при не заполнении - у контрагента. !!! В договоре при форме оплаты «Предоплата» реквизит «Срок оплаты» не будет рассчитываться. |
|
Менеджер (для вида операции: «Реализация ТМЦ»; «Возврат от покупателя») |
При выборе контрагента этот реквизит заполняется из аналогичного реквизита справочника «Контрагенты» (установлен флаг «Покупатель»).
По кнопке |
|
Флаг «Выкуп» |
Доступен в режиме «Возврат поставщику». Флаг дает возможность заполнять расходную накладную для отражения операции по выкупу товара маркетплейсом. При установке флага становится доступной колонка «Сумма выкупа с НДС». Сумма выкупа с НДС заполняется всегда в BYN. На основании документа с видом операции отгрузки «Возврат поставщику» и установленным флажком «Выкуп» создается документ «Расходная накладная ТМЦ» с установленным флажком «Обратный расчет» с суммой реализации с НДС равной сумме выкупа из отчета комиссионера. |
|
Закладка «Дополнительно»
Ставка НДС. Ставка НДС по умолчанию. Флаг «Не начислять НДС ниже стоимости». При установке не начисляется НДС ниже цены приобретения. Флаг «Валюта реализации отличается от валюты передачи». При установке флага документ заполняется в режиме «Покупатели» и «Возврат от покупателей» ТМЦ, по которым валюта реализации отличается от валюты передачи. При заполнении документа из подбора или по кнопке «Заполнить» не контролируется совпадение валюты передачи и реализации. Валюта передачи отображается в одноименной колонке табличной части «Номенклатура» и заполняется на основании валюты, выбранной в документе перемещение ТМЦ Флаг «Цены реализации отличаются от цены передачи». При установленном флажке «Цены реализации отличаются от цены передачи» доступны реквизиты «Цена» и «Сумма без НДС» для ввода цены и суммы реализации отличной от цены передачи. Становятся доступными реквизиты «Цена передачи» и «Сумма без НДС передачи», заполняются автоматически из подбора или по кнопке «Заполнить». При установленном флажке «Цены реализации отличаются от цены передачи» формируются следующие движения по регистру накопления «ТМЦ, переданные на комиссию»: Для вида операции «Реализация»: · Приход сторно по цене передачи · Приход по цене реализации · Расход по цене реализации Для вида операции «Возврат от покупателя»: · Расход сторно по цене передачи. Флаг «Обратный расчет». Доступен в режиме «Реализация» при установленном флажке «Цены реализации отличаются от цены передачи». Если флажок «Обратный расчет» установлен, то цена передачи рассчитывается обратным счетом от суммы с НДС.
|
|
|
Закладка «Взаиморасчеты»
На данной закладке можно установить критерии для последующего закрытия расчетов с данной организацией, т.е. для документа «Закрытие контрагентов». По нажатию кнопки «ДОБАВИТЬ (Ins)» открывается форма «Подбор документов закрытия»:
По нажатию кнопки «ОТБОР» на данной форме открывается форма «Данные для отбора»:
О значении полей и реквизитов данной формы можно ознакомиться в разделе документации «Взаиморасчеты – Закрытие контрагентов». !!! станут доступны колонки «Дата оплаты» и «Аванс» в табличной части «Документы закрытия». Если установлен флажок в колонке «Аванс», то сумма аванса участвует в расчете курса валюты поступления или реализации. Для валютных документов на закладке «Взаиморасчеты» будет доступен реквизит шапки «Курс валюты», который используется при определении суммы поступления или реализации ТМЦ, работ, услуг, а также суммы НДС. Реквизит «Курс валюты» определяется автоматически в момент проведения или устанавливается вручную по следующему алгоритму:
Внимание!!! После проведения вышеуказанных первичных документов по поступлению или реализации ТМЦ, работ, услуг по которым была предоплата необходимо сформировать документы по валютному закрытию поставщиков и покупателей с установленными флажками «Закрытие по документам». Однако при установке флага «Закрывать задолженность контрагента» проводки по закрытию задолженности контрагентамогут формироваться при проведении документа по аналогии с документом «Закрытие контрагентов». по документам оплаты, у которых месяц оплаты меньше и равен месяцу первичного документа с соблюдением следующих условий. Учитываются документы оплаты с датой ранее первичного документа (авансы) или у которых валюта оплаты совпадает с валютой первичного документа (взаимозачет не учитывается)
|
|
|
|
|
- выбирается организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется головная организация из константы).
можно выбрать другую организацию из справочника «Наши организации». По кнопке 
можно просмотреть полную информацию о выбранной организации (Меню «Справочники»-> Наши организации).
).
можно очистить поле от введенной информации.
.
|
Закладка «ЭСЧФ»
|
|
|
Не Выставлять ЭСЧФ |
При установке флага ЭСЧФ по документу выставляться не будут |
|
Вид документа |
Необходимо выбрать вил документа ЭСЧФ из списка.
|
|
Флаг «Дистанционная продажа товара» |
Флаг доступен на закладке «ЭСЧФ», если выбран счет реализации 90.1.3; 90.7.3; 91.1.3 (счета реализации за пределами РБ) и снят флажок «Не выставлять ЭСЧФ» При установленном флажке «Дистанционная продажа товара» формируется карточка реквизитов ЭСЧФ с видом операции выставления ЭСЧФ «Реализация товара при дистанционной продаже». В декларации по НДС такие обороты отражаются в строке 9-1 «По операциям при электронной дистанционной продаже товаров, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь» раздела I части I (подп. 15.5-2 Инструкции N 2). В суммовом документе, при установке флага становится доступным реквизит «Дата прихода ТМЦ» в табличной части «Виды ТМЦ». Данный реквизит используется при заполнении документа «Зачет уплаченного НДС». В связи с тем, что с 01.01.2024. пункт 27 статьи 133 НК-2024 дополняется подпунктом 27.9, в соответствии с которым вычет сумм налога на добавленную стоимость в полном объеме предусмотрен по товарам, местом реализации которых при их электронной дистанционной продаже не признается территория РБ. При этом новый порядок вычетов действует для реализованных товаров, оприходованным, ввезенным, приобретенным в ЕАЭС с 01.01.2024 г., а также при распределении налоговых вычетов не учитываются остатки на 01.01.24 г. сумм «входного» НДС, признанные налоговыми вычетами в 2023 г. |
|
Страна |
Реквизит доступен при установленном флажке «Дистанционная продажа товара». При формировании карточки реквизитов ЭСЧФ при установленном флажке «Дистанционная продажа товара» в реквизит «Код страны получателя» записывается код страны из реквизита «Страна». |
Заполнение табличной части документа (без установки флага на реквизите «Суммовой
учет») производится посредством кнопок: «Подбор», «Заполнить». По кнопке «Заполнить»: 
.
Заполнение табличной части документа (с установкой флага на реквизите «Суммовой
учет») производится посредством кнопок: 
.
Ввод на основании
На основании документа «Отчет комиссионера» можно ввести документ «Корректировка записей регистров накопления» (сторнирование движения документа) .или «Расходная накладная ТМЦ» Выбираем определенный документ, нажимаем кнопку на панели инструментов 
или кнопку 
и в открывшемся меню выбираем 
. Автоматически реквизиты первичного документа переносятся в документ, созданный вводом на основании.
Для работы с кнопками документа смотрите раздел «Элементы интерфейса – Кнопки документа».