ВВОД ОБЪЕКТОВ СТРОИТЕЛЬСТВА
|
Сущность |
Документ предназначен для отражения ввода в эксплуатацию объектов капитального строительства, реализации, безвозмездная передача объектов незавершенного строительства и прочего |
|
Путь к документу |
Меню «Документы» -> Учет основных средств (ОС) -> Журнал «Основные средства» или пиктограмма |
|
Проводки (формируются в зависимости от вида операции) |
Вид операции 1. ВВОД В ЭКСПЛУАТАЦИЮ Д 01.1 (01.4, 01.5, 01.6, 03.1) – К 08.9.Х – сумма себестоимости объекта При заполнении % инвестиционного вычета. При установленном флажке «Отложенный инвест. вычет или его учет по срокам» проводка формируется на счет АП.2 иначе АП.1 При проведении документа с установленным флажком «Амортизировать, как инвентарь» формируется дополнительная проводка: Д Счет затрат (из направления амортизации) – К 02 на сумму, рассчитанную исходя из предельной стоимости инвентаря, стоимости основного средства и значения константы «Процент амортизации ОС при вводе в эксплуатацию».
2. РЕАЛИЗАЦИЯ метод определения выручки «по отгрузке»: Д 91.4 – К 08.3 – сумма себестоимости объекта Д 62.1.Х – К 91.1.2 – стоимость объекта Д 91.2 – К 68.2.2– начислен НДС по объекту
метод определения выручки «по оплате»: Д 45.2 – К 08.9.Х – сумма себестоимости объекта Д 015.1 (2) - задолженность контрагента Д НО.Р - задолженность по НДС 3. БЕЗВОЗМЕЗДНАЯ ПЕРЕДАЧА Д-т 91.4 – К-т 08.Х.Х - на сумму затрат Д-т 62.1.Х – К-т 91.1.Х -на сумму затрат с НДС Д-т 91.2 – К-т 68.2.2- на сумму НДС Д-т счет списания – К-т 62.1.Х - на сумму затрат с НДС 4. БЕЗВОЗМЕЗДНАЯ ПЕРЕДАЧА В ПРЕДЕЛАХ СОБСТВЕННИКА Д-т 91.4 – К-т 08.Х.Х - на сумму затрат Д-т 91.2 – К-т 68.2.2 - на сумму НДС 5. ПРОЧИЕ Д (счет ввода объекта строительства) – К 08.3- сумма себестоимости объекта Д (счет ввода объекта строительства) – К 18.3 – списание НДС
Д 08.Х – К 08.Х
Д счета затрат – Д 18.3.Х
Д 18.3.1 – К 18.3.Х |
-> INSERT -> Ввод объектов строительства
Основным условием корректной работы документа является наличие дебетового сальдо на счете 08.3.
Табличная часть документа состоит из закладок:
o Затраты;
o НДС;
o Отборы;
o ЭСЧФ (при виде операции- реализация)
o Дополнительно
Документ предусматривает следующие режимы работы в зависимости от выбора вида перемещения:
– ввод в эксплуатацию;
– реализация;
– безвозмездная передача;
– безвозмездная передача в пределах одного собственника
– прочие
– передача между объектами
– списание НДС
– НДС к вычету
Режим «Ввод в эксплуатацию» - вид операции «Ввод в эксплуатацию»
Экранная форма документа.
Закладка табличной части «Затраты»
Закладка табличной части «НДС»
Реквизит «Счет вычета НДС» в табличную часть «НДС» (по умолчанию невидимый). записывается автоматически в момент проведения документа в режиме «Ввод в эксплуатацию», «Реализация» и «НДС к вычету».
|
Реквизит |
Содержание |
|
Реквизиты шапки документа |
|
|
№, дата, серия документа |
Ввести № и дату документа. Ввести серию для учета БСО. Реквизит не обязателен для заполнения. |
|
Объект строительства |
Выбрать элемент справочника «Объекты строительства» |
|
Организация |
|
|
Вид операции |
Выбрать вид операции из списка |
|
Счет ввода объекта строительства |
При виде операции «Ввод в эксплуатацию» выбрать счет из списка, при виде операции «Прочие» выбрать необходимый счет из плана счетов (для ОС). |
|
Основные средства |
Создается элемент справочника «Основные средства» |
|
МОЛ |
Выбрать МОЛ, за которым будет числиться ОС из справочника «Материально- ответственные лица» |
|
Подразделение |
Выбрать Подразделение, на котором будет числиться данное ОС |
|
Тип ОС |
Выбирается значение из списка Участвующие в предпринимательской деятельности - амортизация будет начисляться на счета затрат Не участвующие в предпринимательской деятельности - амортизация будет начисляться на счета 90.10. |
|
Район |
Выбрать элемент справочника «Районы». Реквизит обязателен для расчета налога на недвижимость, если ОС (недвижимый объект) в разных районах, при не заполнении - район регистрации (константа). |
|
Местонахождение |
Установка флага на реквизите «Вести учет ОС по местонахождениям» справочника «Наши организации», закладка «Учетная политика»; добавить кнопкой Insert ( Пользователь может выбрать любой справочник. |
|
Инвентарный номер |
Присвоить инвентарный номер, который при проведении документа будет записан в карточку основного средства |
|
Реквизиты шапки документа, закладка «Затраты»
|
|
|
Частичное закрытие |
При установке флага появляется дополнительный реквизит «Процент закрытия счетов 08.Х», в поле которого пользователь может установить процент. Т.е. возможен частичный ввод объектов строительства или реализации объекта. |
|
Реквизиты шапки документа, закладка «Отборы»
|
|
|
- Элементы затрат; - Статьи затрат - Настройка отбора счетов НДС |
Реквизиты данной закладки используются для отбора при заполнении табличной части документа по элементам затрат (аналитика счета 08.3) и статьям затрат (реквизит справочника «Элементы затрат»), а также счетам для отбора по 18 сч. |
|
Закладка «Дополнительно»
|
|
|
Счет вычета НДС |
Доступен на закладке «Дополнительно» в режиме «Ввод в эксплуатацию», «Реализация» и «НДС к вычету». Если для счета НДС табличной части «НДС» установлен соответствующий флажок и заполнен реквизит «Счет вычета НДС», то формируется проводка: Д-т «Счет вычета НДС» – К-т 18.3.2(3;5;7;8) Если для счета НДС табличной части «НДС» не установлен соответствующий флажок или не заполнен реквизит «Счет вычета НДС», то формируется проводка: Д-т счет вычета НДС – К-т 18.3.2(3;5;7;8), где счет НДС определяется следующим образом: если есть остаток по карточке документа по субсчету 18 счета, отличному от субсчета 18.3.2(3;5;7;8), то берем его. Если остатка нет, то берем18.3.1
|
|
Флаги «Счет 18.3.2 (18.3.5) закрывать на счет 18.3.1», «Счет 18.3.3 закрывать на счет 18.3.1», «Счет 18.3.7 (18.3.8) закрывать на счет 18.3.1» |
Доступны на закладке «Дополнительно» в режиме «Ввод в эксплуатацию», «Реализация» и «НДС к вычету». При установке флагов формируется проводка на закрытие счета НДС. |
|
Заполнять НДС без учета затрат |
Доступен на закладке «Дополнительно» в режиме «Ввод в эксплуатацию», «Реализация», «Прочие», «НДС к вычету» и «Списание НДС». При установке флажка табличная часть «НДС» заполняется по данным остатков регистра накопления «НДС кап.строительство» без проверки списания ТМЦ на объект строительства по счету 08.11.Х.
|
|
Блок «ОС амортизируемые как инвентарь» |
Реквизиты становятся видимыми для вида операции документа «Ввод в эксплуатацию».
При проведении документа с установленным флажком «Амортизировать, как инвентарь» Начисление амортизации осуществляется в документе по аналогии с начислением амортизации инвентаря, формируется дополнительная проводка:
Д-т Счет затрат (из направления амортизации) – К-т 02 на сумму, рассчитанную исходя из предельной стоимости инвентаря, стоимости основного средства и значения константы «Процент амортизации ОС при вводе в эксплуатацию». Также для данных основных средств записываются в соответствующие регистры направление амортизации и способ начисления амортизации – «Как инвентарь». |
- выбирается организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется головная организация)
.
) справочник программы.
Табличная часть заполняется по кнопке «Заполнить».
Режим «Реализация» - вид операции «Реализация»
Экранная форма документа.
При реализации объектов незавершенного строительства для корректной работы документа необходимо заполнить документ следующим образом. Заполнение основных реквизитов описано выше.
|
Реквизит |
Содержание |
|
Контрагент |
Выбираем контрагента из справочника «Контрагенты». |
|
Договор |
Выбираем договор |
|
Сделка |
Выбирается сделка. Реквизит не обязателен для заполнения. |
|
Счет |
Программа автоматически устанавливает счет 62.1.1 для белорусских рублей, или 62.1.2 для иностранной валюты |
|
Операционные доходы (расходы) |
Выбираем элемент справочника «Виды операционных доходов (расходов)» и аналитику счета 91 (субконто 2) |
|
Валюта |
Выбирается валюта реализации объекта, дата курса |
|
Сумма без НДС |
Заполняется автоматически после заполнения табличной части, можно корректировать вручную |
|
Ставка НДС |
Выбираем ставку из справочника «Ставки НДС» |
|
Сумма НДС |
Сумма без НДС * Ставка НДС |
|
Сумма с НДС |
Сумма без НДС + Сумма НДС |
Закладка «ЭСЧФ».
Флаг «Не выставлять ЭСЧФ». Если флаг не установлен, то доступны флаг «Печать не на бланке строгой отчетности» и реквизиты «Код бланка» или «Вид документа ЭСЧФ» и «Наименование документа».
Документ формирует движения по регистру «ЭСЧФ к выставлению» или «ТМЦ для выставления ЭСЧФ» (при методе определения выручки «По оплате» или реализации по нулевой ставке)
Если снят флажок «Печать не на бланке строгой отчетности», то возможно указывать наименование документа для карточки документов (субконто «Отгрузка и оплата ТМЦ» счета 62.1.Х).
Табличная часть заполняется при нажатии кнопки «Заполнить».
Режим «Безвозмездная передача» - вид операции «Безвозмездная передача»
Экранная форма документа.
Заполнение реквизитов аналогично «Реализации».
Табличная часть заполняется при нажатии кнопки «Заполнить».
Режим «Безвозмездная передача в пределах одного собственника
Экранная форма документа.
Необходимо заполнить реквизит «Прочие доходы/расходы» элементом справочника «Виды операционных доходов (расходов)».
Табличная часть заполняется при нажатии кнопки «Заполнить».
Режим «Передача между объектами»
Экранная форма документа.
Необходимо заполнить реквизит «Новый объект».
Табличная часть заполняется при нажатии кнопки «Заполнить».
Режим «Списание НДС»
Экранная форма документа.
Табличная часть заполняется при нажатии кнопки «Заполнить».
Необходимо заполнить реквизит «Счет ввода объекта строительства». НДС, который заполнится на закладке «НДС» будет списан на этот счет.
На закладке «Распределение по счетам» можно указать несколько счетов списания, указав процент распределения между счетами.
В режиме «Списание НДС» закладка «Затраты» становится невидимой, а на закладке «НДС» в командную панель табличной части «НДС» добавляются кнопки «Заполнить» и «Очистить». Также становятся доступным флажок «Частичное закрытие» и «Процент закрытия».
Режим «НДС к вычету»
Экранная форма документа.
Табличная часть заполняется при нажатии кнопки «Заполнить».
Данный режим формирует проводку Д 18.3.1 К 18.3.Х. Для последующего зачета НДС в книге покупок.
В режиме «НДС к вычету» закладка «Затраты» становится невидимой, а на закладке «НДС» в командную панель табличной части «НДС» добавляются кнопки «Заполнить» и «Очистить». Также становятся доступным флажок «Частичное закрытие» и «Процент закрытия».
Для проведения документа необходимо воспользоваться кнопкой «ОК» под табличной частью документа, либо кнопкой 
(ПРОВЕСТИ), расположенной в меню документа «Действия», а также вынесенной на панель инструментов для данного документа.
При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки, отражающие данный документ в бухгалтерском учете, используя кнопки 
-
. Кнопка 
дает возможность, не закрывая проведенный документ, посмотреть сформированные проводки.
Используя кнопку можно не закрывая документ проанализировать движения документа 
.
При нажатии на кнопку «Печать» формируются печатные формы документа:
· Печатная форма АКТА о приеме – передаче объекта основных средств рассмотрена в документе «Ввод в эксплуатацию, модернизация ОС».
По кнопке «Печать» открывается обработка для заполнения реквизитов, отражаемых в печатной форме.
После нажатия кнопки «Печать» на экране появится форма:
· Накладная ТТН. Стандартная обработка для печати ТТН
· Ведомость затрат и НДС.
Печатная форма для сверки поступивших затрат и НДС.
· Накладная на перемещение
При нажатии открывается диалоговое окно для заполнения реквизитов:
Печатная форма накладной на перемещение:
