ПОСТУПЛЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ РАСХОДОВ
|
Сущность |
Документ предназначен для отражения поступления дополнительных расходов, услуг от сторонней организации, стоимость которых должна быть включена в стоимость поступивших ранее основных средств, ТМЦ, а также при отнесении дополнительных расходов, например на счет 44. |
|
Путь к документу |
Меню «Документы» -> Учет товарно-материальных ценностей ТМЦ -> Журнал «Учет ТМЦ» или пиктограмма или
Меню «Документы» -> Учет материалов -> Журнал «Учет материалов» или пиктограмма или
Меню «Документы» -> Учет полученных услуг -> Журнал «Учет полученных услуг» или пиктограмма или
Меню «Документы» -> Учет основных средств (ОС)-> Журнал «Основные средства» или пиктограмма |
|
Проводки (формируются в зависимости от вида операции, установленных флагов на реквизитах) |
Установка флага на реквизите «Услуга получена» Установка флага на реквизите «Распределять на счета ТМЦ» Д Счета ОС, ТМЦ (08.4, 10, 41.1 и др.) – К 15.1 (15.2, 16.1, 16.2, 23, 57.2, 91.1.1, 97.1 ) – дополнительные расходы *** Установка флага на реквизите «Относить НДС на стоимость ТМЦ» Д счета ТМЦ (08.4, 10, 41.1 и др.) – К 18.Х.Х) – на сумму НДС приходящуюся на ТМЦ
***
При не установке флага на реквизите «Услуга получена» Установка флага на реквизите «Распределять на счета ТМЦ» При не установке флага на реквизите «Не использовать счета 15/16» *** 1) Д 15.1 (15.2, 16.1, 16.2) – К 60.1.1 (2), 60.1.3 (4), 66.1.1 (2), 66.2.1 (2), 66.3.1 (2), 67.1.1 (2), 67.2.1 (2), 67.3.1 (2), 76.8.1 (2), 76.9.1 (2), 76.15.1 (2), 97.2 – на сумму поступивших дополнительных расходов без НДС 2) Д Счета ОС, ТМЦ (08.4, 10, 41.1 и др.) – К 15.1 (15.2, 16.1, 16.2) – дополнительные расходы 3) НДС: Д 18 – К 60.1.1 (2), 60.1.3 (4), 76.15.1 (2), 97.2 – на сумму НДС к уплате по дополнительным расходам в т.ч. - материал Д 18.3.1 – К 60.1.1 (2), 60.1.3 (4), 76.15.1 (2), 97.2 – на сумму НДС Д 18.3.2 – К 60.1.1 (2), 60.1.3 (4), 76.15.1 (2), 97.2 – на сумму НДС (флаг на реквизите «Долевое строительство «ДС» в первичном документе) - оборудование Д 18.3.1 (18.3.5 - до 2008г.) – К 60.1.1 (2), 60.1.3 (4), 76.15.1 (2), 97.2 – на сумму НДС Д 18.3.5 – К 60.1.1 (2), 60.1.3 (4), 76.15.1 (2), 97.2 – на сумму НДС (флаг на реквизите «Долевое строительство «ДС» в первичном документе) *** При не установке флага на реквизите «Услуга получена» Установка флага на реквизите «Распределять на счета ТМЦ» Установка флага на реквизите «Не использовать счета 15/16» 1) Д Счета ОС, ТМЦ (08.4, 10, 41.1 и др.) – К 60.1.1 (2), 60.1.3 (4), 66.1.1 (2), 66.2.1 (2), 66.3.1 (2), 67.1.1 (2), 67.2.1 (2), 67.3.1 (2), 76.8.1 (2), 76.9.1 (2), 76.15.1 (2), 97.2 – дополнительные расходы 2) НДС: Д 18 – К 60.1.1 (2), 60.1.3 (4), 76.15.1 (2), 97.2 – на сумму НДС к уплате по дополнительным расходам в т.ч. - материал Д 18.3.1 – К 60.1.1 (2), 60.1.3 (4), 76.15.1 (2), 97.2 – на сумму НДС Д 18.3.2 – К 60.1.1 (2), 60.1.3 (4), 76.15.1 (2), 97.2 – на сумму НДС (флаг на реквизите «Долевое строительство «ДС» в первичном документе) - оборудование Д 18.3.1 (18.3.5 - до 2008г.) – К 60.1.1 (2), 60.1.3 (4), 76.15.1 (2), 97.2 – на сумму НДС Д 18.3.5 – К 60.1.1 (2), 60.1.3 (4), 76.15.1 (2), 97.2 – на сумму НДС (флаг на реквизите «Долевое строительство «ДС» в первичном документе) *** При не установке флага на реквизите «Услуга получена» При не установке флага на реквизите «Распределять на счета ТМЦ» При не установке флага на реквизите «Не использовать счета 15/16» Д 44.2 (15.1, 15.2, 16.1, 16.2) – К 60.1.1 (2), 60.1.3 (4), 66.1.1 (2), 66.2.1 (2), 66.3.1 (2), 67.1.1 (2), 67.2.1 (2), 67.3.1 (2), 76.8.1 (2), 76.9.1 (2), 76.15.1 (2), 97.2 – на сумму поступивших дополнительных расходов без НДС Д 18 – К 60.1.1 (2), 60.1.3 (4), 76.15.1 (2), 97.2 – на сумму НДС к уплате по дополнительным расходам
При выборе в качестве статьи расходов «Акциз» проводки формируются следующим образом: Д Счета ОС, ТМЦ (08.1, 10, 41.1 и др.) – К 68.2.3 |
или Журнал «Учет товаров» -> INSERT -> Поступление дополнительных расходов
-> INSERT -> Поступление дополнительных расходов
-> INSERT -> Поступление дополнительных расходов
-> INSERT -> Поступление дополнительных расходов
Табличная часть документа состоит из трех закладок:
o ТМЦ;
o Взаиморасчеты;
o Дополнительно.
Экранная форма документа:
Закладка табличной части «ТМЦ», вид операции «Расходы ТМЦ»
Закладка табличной части «ТМЦ», вид операции «Расходы ОС»
Для корректной работы документа необходимо заполнить следующие реквизиты:
|
Реквизит |
Содержание |
|
Наименование документа |
Реквизит «Наименование документа» используется при формировании карточки документа. По умолчанию, устанавливается «ТТН». !!! Данное текстовое поле может редактироваться пользователем. |
|
Номер |
Ввести № документа Номер — по умолчанию ставится следующий за наибольшим номером в программе. Может редактироваться пользователем. |
|
Дата |
Ввести дату документа Дата — дата документа устанавливается в соответствии с установленной рабочей датой программы (текущая дата, которую можно редактировать). |
|
Организация |
Автоматически прописывается организация учета хозяйственных операций. По кнопке |
|
Вид операции |
Выбрать вид операции из списка В соответствии с выбранным значением табличная часть будет заполняться ТМЦ или основными средствами (кнопка «Заполнить»). |
|
Метод распределения |
Выбрать метод распределения из списка Расчет дополнительных расходов согласно установленного метода распределения: По сумме: Дополнительные расходы по позиции ТМЦ = Сумма без НДС доп. расходов* (Сумма ТМЦ без НДС по соответствующей позиции ТМЦ/ Сумма ТМЦ без НДС по всем ТМЦ) !!! При методе распределения доп. расходов – «По сумме» учитываются ТЗР, введенные в документе «Поступление ТМЦ». По количеству: Дополнительные расходы по позиции ТМЦ = Сумма без НДС доп. расходов * (Количество по соответствующей позиции ТМЦ/ Количество по всем ТМЦ) По весу: Дополнительные расходы по позиции ТМЦ = Сумма без НДС доп. расходов * (Вес по соответствующей позиции ТМЦ/Вес по всем ТМЦ) (Вес по соответствующей позиции ТМЦ = количество в единице хранения, умноженное на вес брутто. Причем, если вес брутто заполнен в партии ТМЦ, то берется из партии, иначе, из карточки ТМЦ) |
|
Статья расходов |
Заполнить элементом справочника «Расходы при поступлении» (субконто счетов 15, 16). !!! Необходимо устанавливать флаг на реквизите «Не включать в себестоимость партии» для элементов справочника при отнесении дополнительных расходов на счет 44. |
|
Сумма без НДС |
Заполняется сумма дополнительных расходов |
|
Ставка НДС |
Выбрать нужную ставку НДС из списка: |
|
Сумма НДС |
Сумма НДС рассчитывается автоматически: Сумма без НДС * Ставка НДС/100 |
|
Сумма с НДС |
Сумма с НДС рассчитывается автоматически: Сумма без НДС + Сумма НДС |
|
Услуга получена |
Если флаг на реквизите Д 15.1 (15.2, 16.1, 16.2) – К 60.1.1 (2), 60.1.3 (4), 76.8.1 (2), 76.9.1 (2), 76.15.1 (2), 97.2 – на сумму поступивших дополнительных расходов без НДС Д 18 – К 60.1.1 (2), 60.1.3 (4), 76.15.1 (2), 97.2 - НДС
При установке флага на реквизите |
|
Счет учета расходов |
Выбрать счет учета расходов из списка:
15.1 – аналитический учет ведется в разрезе статей расходов (справочник «Расходы при поступлении») и документа прихода расходов (наименование, дата, номер). 15.2 – аналитический учет ведется в разрезе статей расходов (справочник «Расходы при поступлении»). 16.1 – аналитический учет ведется в разрезе документа прихода расходов (наименование, дата, номер). 16.2 – аналитический учет не ведется. 23 и 44.2 - аналитический учет ведется в разрезе элементов затрат (аналогичный справочник), подразделения (аналогичный справочник), виды затрат (аналогичный справочник). !!! Дополнительные расходы на счете 44.2 могут включаться в расходы по импорту при формировании экономического обоснования цен. 57.2 - аналитический учет ведется в разрезе контрагентов (аналогичный справочник), договоров (аналогичный справочник). 97.1 - аналитический учет ведется в разрезе расходов будущих периодов (аналогичный справочник).
По кнопке |
|
Не использовать счета 15/16 |
Установка флага на реквизите |
|
Контрагент |
Выбрать контрагента из аналогичного справочника (Меню «Справочники»-> Контрагенты, банки, расчетные счета -> Контрагенты или пиктограмма
По кнопке |
|
Договор |
Выбрать договор из подчиненного справочника «Договора» к справочнику «Контрагенты» по данному контрагенту из предлагаемого списка либо ввести новый. Заполняются реквизиты «Вид договора», «Номер», «Дата» (элемент справочника «Контрагенты» -> кнопка «Перейти» -> Договора)
По кнопке !!! Реквизит «Договор» не обязателен для заполнения. |
|
Сделка |
Выбрать сделку из справочника «Сделки» (Меню «Справочники»-> Контрагенты, банки, расчетные счета -> Сделки или Меню «Операции»-> Справочники -> Сделки).
По кнопке !!! Это дополнительный реквизит, по которому можно формировать документ «Закрытие контрагентов», устанавливать отборы в отчетах. !!! Реквизит «Сделка» не обязателен для заполнения. |
|
Счет (без установленного флага на реквизите «Услуга получена») |
Выбрать счет из списка: а) при расчетах в рублях:
б) при расчетах в валюте:
(при добавлении пользователем новых счетов в плане с аналогичными субконто, как и данные основные счета, список расширится на количество добавленных счетов. !!! Допускается добавление субсчетов только третьего уровня, например 60.1.5). |
|
Валюта (без установленного флага на реквизите «Услуга получена») |
Реквизиты валюты заполняются в случае расчетов за поступающие товары в иностранной валюте. По умолчанию предлагается национальная валюта.
По кнопке |
|
Дата курса |
Дата курса по умолчанию соответствует дате документа (при необходимости ее можно изменять). Курс валюты равен курсу на указанную дату. Ввод курса рассмотрен в разделе «Справочники», справочник «Валюты». |
|
Расходы будущего периода |
Реквизит доступен при выборе счета 97.2. Заполнить элементом аналогичного справочника. Реквизит используется для распределения затрат, ранее отнесенных на счет расходов будущих периодов (например, документом «Получение услуг», вид услуги «Расходы будущих периодов»). |
|
Суммовой учет |
При установке данного реквизита возможно разнесение дополнительных расходов на суммовые счета ТМЦ, без номенклатуры с выделением вида ТМЦ |
|
Распределять на счета ТМЦ |
Установка флага на реквизите Д счета ОС, ТМЦ (08.4, 10, 41.1 и др.) – К 15.1 (15.2, 16.1, 16.2) – дополнительные расходы При отсутствии флага сформированные суммы учитываются только на «Счетах распределения расходов» (по дебету счетов 15, 16). Изменяется себестоимость партии прихода на увеличение себестоимости ТМЦ. Дополнительные расходы к отпускной цене не относимые на себестоимость следует отражать данным документом с установленным флажком «Услуга получена» и снятым флажком «Распределять на счета ТМЦ». В этом случае проводка сформирована не будет, но данные документа попадут в экономическое обоснование цен и в печатную форму ТТН. |
|
Относить НДС на стоимость ТМЦ |
При его установке сумма НДС документа распределяется на ТМЦ, по алгоритму, как и сумма без НДС. При этом формируются дополнительные проводки: Д-т Счет учета ТМЦ – К-т. 18.Х.Х на сумму НДС приходящуюся на ТМЦ.
|
|
Сторно |
При установке флага на реквизите |
|
Зачет НДС по счет фактуре |
На данный момент не используеться
Установка флага на реквизите !!! В журнале документов «Получение услуг» будут выделяться различным цветом документы, по которым необходимы счета-фактуры по НДС и по которым получены счета-фактуры по НДС (Меню «Документы» -> Учет полученных услуг -> Журнал «Учет полученных услуг») |
|
ГТД |
При установке флага на реквизите «ГТД», номер документа записывается в партию и будет подставляться с наименованием ГТД в реквизиты документов программы «Сопроводительные документы» (например, в расходной накладной ТМЦ реквизит «С товаром переданы документы:___») |
- выбирается организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется головная организация из константы).
можно выбрать другую организацию из справочника «Наши организации». По кнопке 
можно просмотреть полную информацию о выбранной организации (Меню «Справочники»-> Наши организации).
.
.
не установлен, то будут формироваться дополнительные проводки по услугам в этом документе:
документ эти дополнительные проводки не формирует.
.
можно очистить поле от введенной информации.
означает формирование проводки без использования транзитных 15/16 счетов.
).
. При установке валюты табличная часть пересчитывается по заданному курсу.
.
позволяет производить автоматическое распределение со «Счета распределения расходов» (счета 15, 16) на себестоимость ТМЦ, указанного в табличной части, т.е. будет формироваться дополнительная проводка
документ формирует сторнирующие проводки и движения по регистрам.
устанавливается в том случае, если надо отслеживать к документу счет-фактуру по НДС на полученные услуги. Зачет НДС по полученным услугам произойдет только при наличии внесенного в программу документа «Счет – фактуры по НДС на полученные услуги».
Экранная форма документа:
Закладка «ЭСЧФ»
Закладка становится доступна если выбран контрагент, который является резидентом оффшорной зоны и/или взаимозависимым лицом - иностранной организации, и в шапке документа заполнена ставка НДС «Без НДС».
При установке флага «Формировать ЭСЧФ при приобретении объектов за пределами РБ» формируются движения по регистру «ЭСЧФ для выставления» с типом ЭСЧФ «Исходный», статусом поставщика «Иностранная организация» и статусом получателя «Покупатель». Номер и дата договора поставки берется с реквизита договор шапки документа, а номер и дата документа поставки - берется с реквизитов шапки «Номер» и «Дата». Вид документа поставки – реквизит «Документ для ЭСЧФ» на закладке «ЭСЧФ». В разделе 6 ЭСЧФ «Данные по товарам» в графе «Дополнительные данные» устанавливается признак «Приобретение за пределами РБ» и «Анализируемая сделка».
Экранная форма документа:
Закладка табличной части «Взаиморасчеты»
!!! Должна быть заполнена константа «Расчет стоимости и суммы реализации ТМЦ и услуг от даты аванса» станут доступны колонки «Дата оплаты» и «Аванс» в табличной части «Документы закрытия». Если установлен флажок в колонке «Аванс», то сумма аванса участвует в расчете курса валюты поступления или реализации. Для валютных документов на закладке «Взаиморасчеты» будет доступен реквизит шапки «Курс валюты», который используется при определении суммы поступления или реализации ТМЦ, работ, услуг, а также суммы НДС. Реквизит «Курс валюты» определяется автоматически в момент проведения или устанавливается вручную по следующему алгоритму:
- Если в табличной части «Документы закрытия» есть авансы (строки с установленным флажком «Аванс»), то реквизит «Курс валюты» устанавливается в момент проведения документа. Значение реквизита рассчитывается, как рублевый эквивалент авансов, определенный по курсу на дату аванса (но не ранее 31.12.2014 г.) и рублевого эквивалента оставшейся неоплаченной суммы документа поступления (реализации) в иностранной валюте, определенного по курсу НБ РБ на дату оприходования (реализации), деленные на сумму документа в иностранной валюте
- Если табличная часть «Документы закрытия» не заполнена или нет авансов (строк с установленным флажком «Аванс»), то реквизит «Курс валюты» можно заполнить вручную
- Если реквизит «Курс валюты» заполнен, то сумма поступления или реализации ТМЦ, работ услуг, а также сумма НДС, определяется по указанному курсу валюты. В противном случае, по курсу НБ РБ на дату поступления или реализации ТМЦ, работ, услуг.
Внимание!!! После проведения вышеуказанных первичных документов по поступлению или реализации ТМЦ, работ, услуг по которым была предоплата необходимо сформировать документы по валютному закрытию поставщиков и покупателей с установленным флажком «Закрытие по документам.
Однако при установке флага «Закрывать задолженность контрагента» проводки по закрытию задолженности контрагента могут формироваться при проведении документа по аналогии с документом «Закрытие контрагентов». По документам оплаты, у которых месяц оплаты меньше и равен месяцу первичного документа с соблюдением следующих условий. Учитываются документы оплаты с датой ранее первичного документа (авансы) или у которых валюта оплаты совпадает с валютой первичного документа (взаимозачет не учитывается).
Флаг «Расчет суммы прихода от валюты прихода по курсу аванса». При установке флага курс валюты с учетом аванса рассчитывается от курса валюты получения услуги на дату аванса.
Экранная форма документа:
Закладка табличной части «Дополнительно»
Для заполнения табличной части документа по остаткам ТМЦ на закладке «Дополнительно» необходимо указать склад и МОЛ остатков ТМЦ и воспользоваться кнопкой «Подбор».
Правая часть «Аналитика счета 44.2» появляется при заполнении в шапке документа реквизита «Счет» 44.2.
Заполнение и редактирование табличных частей документа производится посредством кнопок: 
.
По кнопке ДОБАВИТЬ (Ins) открывается выбор справочников 
. В соответствии с выбранным справочником пользователь может выбрать нужное ОС, ТМЦ. В табличной части документа заполнятся сведения о наименовании ТМЦ, единице измерения, остатке выбранного ТМЦ.
Кнопка ЗАПОЛНИТЬ позволяет выбрать из списка документ(ы) поступления ТМЦ или ввод остатков ТМЦ, по которому нужно произвести распределение дополнительных расходов (Заполнить по поступлению, Заполнить по вводу остатков, Заполнить по поступлению материалов из переработки) или добавить в существующий список табличной части документа дополнительные документы поступления или ввода остатков ТМЦ (Добавить из поступления, Добавить из ввода остатков ТМЦ, Добавить из поступления материалов из переработки) 
. В табличной части указываются ТМЦ, на которые необходимо отнести дополнительные расходы, а также их количество и стоимость.
По ТМЦ возможно заполнение по документу «Поступление ТМЦ», где вид операции «Покупка», «Безвозмездное получение», «От структурного подразделения» (дополнительный модуль «Внутрихозяйственные расчеты»).
По основным средствам возможно заполнение только «Заполнить по поступлению», «Добавить из поступления» (открывается журнал поступления основных средств)
Кнопка ПОДБОР используется, если необходимо заполнить табличную часть документа по остаткам ТМЦ. Указать склад и МОЛ остатков ТМЦ на закладке «Дополнительно».
Кнопка ПЕРЕСЧИТАТЬ - пересчитывает суммы в табличной части.
При нажатии кнопки ОЧИСТИТЬ выдается сообщение: 
. В зависимости от выбранного пользователем действия происходит полное очищение табличной части документа от данных либо все данные остаются в прежнем виде.
Печатные формы для данного документа не предусмотрены.
Используя кнопку 
можно не закрывая документ проанализировать движения документа 
.
Для проведения документа необходимо воспользоваться кнопкой «ОК» под табличной частью документа, либо кнопкой 
(ПРОВЕСТИ), расположенной в меню документа «Действия», а также вынесенной на панель инструментов для данного документа.
При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки, отражающие данный документ в бухгалтерском учете, используя кнопки 
- 
. Кнопка 
дает возможность, не закрывая проведенный документ, посмотреть сформированные проводки.
Для вывода печатной формы акта выполненных работ в одностороннем порядке из документа необходимо нажать кнопку «Печать».
Ввод на основании
На основании документа «Поступление дополнительных расходов» можно ввести документы «Корректировка записей регистров накопления» (сторнирование движения документа), «Счет-фактура по НДС на полученные услуги». Выбираем определенный документ, нажимаем кнопку на панели инструментов 
или кнопку 
и в открывшемся меню выбираем
.
Автоматически реквизиты первичного документа переносятся в документ, созданный вводом на основании.