ПРИМЕР. ПОСТУПЛЕНИЕ ТМЦ (товар на комиссию от комитента), ОТГРУЗКА ТМЦ (комиссионный товар), РАСЧЕТ С КОМИТЕНТОМ. «Метод определения выручки» - «По отгрузке». Момент перехода права собственности – «По оплате».
Исходные данные:
Константа «Метод определения выручки» имеет значение «По отгрузке». (Меню «Сервис»-> Константы организации, закладка «По организации») 
. !!! Влияет на проводки по комиссионному вознаграждению в случае расчета комиссионного вознаграждения на закладке «Комиссия».
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
!!! Значение данной константы не влияет на проводки при отгрузке комиссионного товара, задолженность (консигнация) с учетом суммы дополнительного дохода (разница между суммой с НДС и себестоимостью товара). Более приоритетно для этой задолженности значение реквизита «Момент перехода права собственности» в справочнике «Договора» с организацией-комитентом.
Рассмотрим учет операций с исходными данными на условном примере:
Поступление ТМЦ (товар на комиссию от комитента).
Выполните команду: Меню «Документы» →Учет товарно-материальных ценностей (ТМЦ) → Поступление ТМЦ.
Экранная форма документа:
Закладка табличной части «ТМЦ»
Окно элемента справочника «Договора», закладка «Расчеты»
Окно элемента справочника «Договора», закладка «Комиссия»
УСТАНОВКА СПРАВОЧНИКА В ДИАЛОГЕ:
|
Закладка «Комиссия» Закладка доступна для вида договора получения на комиссию
|
|
|
База для расчета вознаграждения |
Используется при автоматическом расчете комиссионного вознаграждения, выбрать из списка 1. Себестоимость. Расчет комиссионного вознаграждения производится от суммы, принятой на комиссию (кредитовый оборот по счету 004), независимо от того по какой цене продается товар; 2. Отпускная цена. Расчет комиссионного вознаграждения производится от суммы с НДС, проданного покупателю. 3. Отпускная цена без НДС. Расчет комиссионного вознаграждения производится от суммы без НДС, проданного покупателю. |
|
% комиссии |
Используется при автоматическом расчете комиссионного вознаграждения |
|
База для расчета с комитентом |
Данный реквизит используется при определении суммы расчета с комитентом, при проведении накладной на отгрузку комиссионного товара, выбрать из списка 1. Стоимость товара. Проводка Д 62 – Д 60 (76) будет равняться К 004 по проданному товару. Разница между продажной ценой и себестоимостью товара будет относится на выручку. 2. Сумма реализации с НДС. Проводка Д 62 – Д 60 (76) будет равняться сумме товара с НДС, независимо от того, по какой цене товар был принят на комиссию. |
|
Момент перехода права собственности |
Реквизит используется для определения проводок при реализации комиссионного товара, выбрать из списка 1. По отгрузке. При выписке накладной на комиссионный товар формируются задолженность перед комитентом независимо от того, оплатил покупатель за товар или нет. 2. По оплате. При выписке накладной комиссионный товар относится на счет 004.3 (004.4) «Товары, отгруженные», а задолженность перед комитентом формируется после оплаты покупателя за товар. При выборе значения «по оплате» проводка Д 62.1 К 60.1 (76.7) - реализация (консигнация) будет сформирована документом «Отчет комитенту». |
.
:
.
При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки, отражающие данный документ в бухгалтерском учете:
Отгрузка ТМЦ (комиссионный товар) покупателю (контрагент ООО "Эльдорадо") с наценкой.
Переходим: Меню «Документы» → Учет товарно-материальных ценностей ТМЦ → Расходная накладная ТМЦ
Экранная форма документа:
Закладка табличной части «ТМЦ»
Закладка табличной части «Комиссия»
Рассчитываем автоматически комиссию на закладке «Комиссия».
Сумма комиссии = (Сумма с НДС * % Комиссии) /100
237,36 = 4747,2 *5/100
При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки, отражающие данный документ в бухгалтерском учете:
Поступление на расчетный счет денежных средств от покупателя
Выполните команду: Меню «Документы» → Учет банковских операций в рублях → «Поступление на р/счет»
Экранная форма документа:
При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки, отражающие данный документ в бухгалтерском учете, используя кнопки 
- 
.
Закрытие расчетов с покупателями.
Выполните команду: Меню «Документы» -> Взаиморасчеты -> Журнал «Взаиморасчеты» или 
->INSERT -> Закрытие контрагентов
Экранная форма документа:
При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки, отражающие данный документ в бухгалтерском учете, используя кнопки - .
Отчет комитенту
Выполните команду: Меню «Документы» → Взаиморасчеты → Журнал «Отчет комитенту» → INSERT → Отчет комитенту
Экранная форма документа:
Для корректной работы документа необходимо правильно заполнить следующие реквизиты:
|
Реквизит |
Содержание |
|
Реквизиты шапки документа |
|
|
Комитент |
Можно установить отбор по комитенту из справочника «Контрагенты». Реквизит не обязателен для заполнения. |
|
Договор |
Можно установить отбор по договору из подчиненного справочника «Договора» к справочнику «Контрагенты» по данному комитенту. Реквизит не обязателен для заполнения. |
|
Только оплаченные |
Устанавливается флаг на реквизите
При не установке флага на реквизите |
|
Ручное закрытие |
Установка флага на реквизите Доступен для пользователя при установленном флаге «Только оплаченные». |
|
Закрывать все |
Установка флага на реквизите означает, что программа не будет отслеживать закрытие контрагентов. Доступен для пользователя при неустановленном флаге «Только оплаченные». |
по умолчанию программой. Табличная часть заполняется первичными документами, по которым сформированы проводки по закрытию контрагентов (отгрузка ТМЦ, услуг + оплата или взаимозачет), т.е. проведены документы «Закрытие контрагентов» (Меню «Документы» → Взаиморасчеты → Журнал «Взаиморасчеты» → INSERT → Закрытие контрагентов).
- табличная часть заполнится всеми первичными документами на отгрузку, в том числе и не оплаченными. В данном случае графы «Оплата» и «Оплата в валюте ТМЦ» по неоплаченным первичным документам на отгрузку будут пустыми – пользователю дается возможность вручную проставить сумму.
означает, что пользователь самостоятельно может заполнить документы на отгрузку и оплату.
Табличная часть заполняется автоматически по нажатию кнопки «Заполнить». Таблица слева отражает информацию по комитенту, таблица справа – по покупателям (документы на отгрузку и оплату).
При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки, отражающие данный документ в бухгалтерском учете, используя кнопки Перейти →Бухгалтерские проводки.
Выставление ЭСЧФ по комиссионному вознаграждению
Создайте новый документ «Отчет комитента» с видом операции «ЭСЧФ по комис. вознаграждению». Выберите комитента и договор. Нажмите кнопку «Заполнить». При проведении документа сформируются регистры «ЭСЧФ для выставления».
Описание документа находится в разделе «8. Взаиморасчеты».
Можно сформировать отчет комитенту (Меню «Документы» → Взаиморасчеты → Отчет комитенту)
