ВОЗВРАТНАЯ НАКЛАДНАЯ ТМЦ
|
Сущность |
Документ предназначен для оформления накладных на возврат ТМЦ от покупателей |
|
Путь к документу |
Меню «Документы» -> Учет товарно-материальных ценностей ТМЦ -> Журнал «Учет ТМЦ» или пиктограмма или Меню «Документы» -> Учет готовой продукции -> Журнал «Учет готовой продукции» ->INSERT ->Возвратная накладная или
Меню «Документы» -> Учет материалов -> Журнал «Учет материалов» или пиктограмма |
|
Проводки (формируются в зависимости от константы «Метод определения выручки») |
- при методе определения выручки «по отгрузке»: Д 62.1.Х (76.13.Х) – К 90.1.Х (91.7.Х, 91.1.Х) – сумма реализации (сторно) Д 90.2 (90.8, 91.2) – К 41.1.Х; 43.1.Х; 21.1.Х; 10.1.Х-10.6.Х, 10.9.Х-10.10.Х, 10.12.Х; 07 – себестоимость реализованных ТМЦ (сторно) Д 90.2 (90.8, 91.2) – К 68.2.2 – сумма НДС (сторно) Д 90.3.1 (90.9) – К 68.2.3 – сумма акциза (сторно) *** При возврате материалов или оборудования, отгруженных расходной накладной в режиме «Реализация» с заполненными счетами реализации материалов и оборудования, формируются следующие проводки: Д - 90.10 - К - 10.Х.Х сторно на сумму себестоимости материала Д - 62.1.Х – К - 90.7.Х сторно на сумму реализации материалов с НДС Д - 90.8 – К - 68.2.2 сторно на сумму НДС от реализации материалов Д - 91.4 - К - 07.1.Х (07.2.Х) сторно на сумму себестоимости оборудования Д - 62.1.Х – К - 91.1.Х сторно на сумму реализации оборудования с НДС Д - 91.2 – К - 68.2.2 сторно на сумму НДС от реализации оборудования
При возврате безвозмездных товаров: Д 90.10 – К Счет учета ТМЦ сторно на сумму себестоимости ТМЦ Д 90.10 – К 68.2.2 сторно на сумму НДС
- при методе определения выручки «по оплате»: Д 45.1 – К 41.1.Х; 43.1.Х; 21.1.Х; 10.1.Х-10.6.Х, 10.9.Х-10.10.Х, 10.12.Х; 07– себестоимость реализованных ТМЦ (сторно) Д 015.1 (2) – задолженность по сумме реализации (сторно) Д НО.Р (В) – задолженность по НДС (сторно) Д НА.Р (В)– сумма акциза (сторно)
*** Возврат ТМЦ с установленным признаком вид материала (товара) «Тара»: - при методе определения выручки «по отгрузке»: Возврат многооборотной тары: Учет тары на балансовом счете 10.4 (41.3): Д 10.40.Х (41.30.Х)– К 10.4.Х (41.3.Х) сторно на сумму стоимости тары Д 10.40.Х (41.30.Х)–К 10.40.Х (41.30.Х)на сумму стоимости тары Д 062.1.Х Карточка документа возврата сторно на сумму стоимости тары Д 062.1.Х Карточка документа возврата – К-т 062.1.Х Карточка документа отгрузки на сумму стоимости тары Д 10.40.Х (41.30.Х) - К-т 10.40.Х (41.30.Х) Д 062.1.Х– К 062.1.Х Учет тары на забалансовом счете 041: Д 045.Х - К 041.Х.Х -сторно на сумму стоимости тары Д 045.Х - К 045.Х -на сумму стоимости отгруженной тары Д 062.2.Х Карточка документа возврата сторно на сумму стоимости тары Д 062.2.Х Карточка документа возврата – К 062.2.Х Карточка документа отгрузки на сумму стоимости тары Д 045.Х - К 045.Х Д 062.2.Х– К 062.2.Х Возврат транспортной тары: Д 90.2 – К 10.4.Х (41.3.Х) - на сумму себестоимости (сторно) Д 62.1.1 (62.1.2, 76.13.1, 76.13.2) – К 90.1.1 - на сумму с НДС (сторно) Д 90.2 – К 68.2.2 - на сумму НДС (сторно) Д 90.2 – К 68.2.2 – на сумму НДС ниже себестоимости (сторно)
Возврат стеклотары: Д 91.2 – К 10.4.Х (41.3.Х) - на сумму себестоимости (сторно) Д 62.1.1 (62.1.2, 76.13.1, 76.13.2) – К 91.1.2 - на сумму с НДС (сторно) Д 91.2 – К 68.2.2 - на сумму НДС (сторно) Д 91.2 – К 68.2.2 – на сумму НДС ниже себестоимости (сторно)
- при методе определения выручки «по оплате»: Возврат многооборотной тары: Д 45.2 – К 10.4.Х (41.3.Х) - на сумму себестоимости (сторно) Д 015.Х - на сумму себестоимости (счет реализации в карточке документа 91.1.1) (сторно) Д 015.Х - на разницу между отпускной стоимостью и себестоимостью (счет реализации в карточке документа 91.1.2) (сторно) Д НО.Х - на сумму НДС с разницы между отпускной стоимостью и себестоимостью (сторно)
Возврат транспортной тары: Д 45.1 – К 10.4.Х (41.3.Х) - на сумму себестоимости (сторно) Д 015.Х - на сумму с НДС (сторно) Д НО.Х - на сумму НДС (сторно) Д НО.Х – на сумму НДС ниже себестоимости (сторно) Возврат стеклотары: Д 45.2 – К 10.4.Х (41.3.Х) - на сумму себестоимости (сторно) Д 015.Х - на сумму с НДС (счет реализации в карточке документа 91.1.2) (сторно) Д НО.Х - на сумму НДС (сторно) Д НО.Х – на сумму НДС ниже себестоимости (сторно)
*** Возврат товара (счет 004) К 004.1.Х (004.2.Х) Комитент, Склад, МОЛ - сторно на сумму себестоимости Д 62.1.1 (62.1.2, 76.13.1, 76.13.2) Покупатель, Договор, Документ отгрузки – К 60.1.Х (76.7.Х) Комитент, Договор комитента, Документ поступления ТМЦ - сторно на сумму себестоимости - при методе определения выручки «по отгрузке»: Д 62.1.Х (76.13.Х) Покупатель, Договор, Документ отгрузки – К 90.1.1 сторно на сумму доп.дохода (разница между суммой с НДС и себестоимостью товара) Д 90.2 – К 68.2.2 сторно на сумму НДС с доп.дохода - при методе определения выручки «по оплате»: Д 015.Х Покупатель, Договор, Документ отгрузки - сторно на сумму доп.дохода (разница между суммой с НДС и себестоимостью товара) Д НО.Х - сторно на сумму НДС с доп.дохода
При возврате комиссионного товара, отгруженного ниже стоимости по договору комиссии с установленным флажком «Убытки при реализации комис.товара списывать на расходы (счет 90.4)» формируются следующие движения:
При переходе права собственности «По отгрузке»: К-т 004.1 (004.2) сторно на сумму стоимости возвращенного товара Д-т 62.1.Х (76.13.Х) – К-т 60.1.Х (76.15.Х) сторно на сумму возврата с НДС Д-т 90.4 - К-т 60.1.Х (76.15.Х) сторно на сумму убытка
При переходе права собственности «По оплате»: К-т 004.1 (004.2) сторно на сумму стоимости возвращенного товара Д-т 004.1 (004.2) сторно на сумму стоимости возвращенного товара Д-т 015.1 (015.2) сторно на сумму возврата с НДС Д-т 62.1.Х (76.13.Х) – К-т 60.1.Х (76.15.Х) сторно на сумму возврата с НДС Д-т 90.4 - К-т 60.1 (76.15) сторно на сумму убытка |
или Журнал «Учет товаров» ->INSERT -> Возвратная накладная ТМЦ
-> INSERT -> Возвратная накладная
Табличная часть документа состоит из трех закладок:
o ТМЦ на основании расходных документов;
o ТМЦ без расходных документов;
o Взаиморасчеты.
Экранная форма документа (количественно-суммовой учет ТМЦ):
Закладка табличной части «ТМЦ на основании расходных документов»
Экранная форма документа (суммовой учет ТМЦ):
Закладка табличной части «Виды ТМЦ»
Для корректной работы документа необходимо заполнить следующие реквизиты:
|
Реквизит |
Содержание |
|
Номер |
Ввести № документа Если заполнена табличная часть «ТМЦ на основании расх.документов», которая содержит расходные накладные с вид документа ЭТТН-1 (код 614), ЭТН-2 (код 615) или установлен флажок «Печать не на бланке строгой отчетности» и выбран вид документа ЭТТН-1 (код 614) или ЭТН-2 (код 615) в шапке документа, то устанавливается маска для ввода номера формата 999-9999999999999-9999999999. Иначе маска установляется для ввода девятизначного номера, содержащего цифры и буквы |
|
Дата |
Ввести дату документа Дата — дата документа устанавливается в соответствии с установленной рабочей датой программы (текущая дата, которую можно редактировать). |
|
Организация |
Автоматически прописывается организация учета хозяйственных операций. По кнопке |
|
Контрагент |
По кнопке
(Меню «Справочники»-> Контрагенты, банки, расчетные счета -> Контрагенты или пиктограмма
По кнопке |
|
Договор |
По кнопке
По кнопке !!! Реквизит «Договор» не обязателен для заполнения. |
|
Сделка |
По кнопке
По кнопке !!! Это дополнительный реквизит, по которому можно формировать документ «Закрытие контрагентов», устанавливать отборы в отчетах. !!! Реквизит «Сделка» не обязателен для заполнения. |
|
Валюта |
Реквизиты валюты заполняются в случае расчетов за поступающие товары в иностранной валюте. По умолчанию предлагается национальная валюта.
По кнопке |
|
Дата курса |
Дата курса по умолчанию соответствует дате документа (при необходимости ее можно изменять). Курс валюты равен курсу на указанную дату. Ввод курса рассмотрен в разделе «Справочники», справочник «Валюты». |
|
Счет |
По кнопке а) при расчетах в рублях:
б) при расчетах в валюте:
(при добавлении пользователем новых счетов в плане с аналогичными субконто, как и данные основные счета, список расширится на количество добавленных счетов). !!! Допускается добавление субсчетов только третьего уровня, например 62.1.3. |
|
Хоз. операция |
По кнопке На основании выбранной хозяйственной операции, в накладную автоматически проставляются субконто и счета по (Дт) и (Кт).
По кнопке Реквизит не обязателен для заполнения. |
|
Склад |
По кнопке С выбранного склада будет производиться отгрузка ТМЦ. Выбор счета (Дт) осуществляется автоматически, согласно настроек, указанных в справочнике «Места хранения».
По кнопке |
|
МОЛ |
По кнопке
По кнопке |
|
Вид ТМЦ |
По кнопке
Выбранный вид ТМЦ будет автоматически отображаться в табличной части документа. При заполнении табличной части документа будет производиться фильтрация справочника «Номенклатура» по выбранному виду ТМЦ.
По кнопке !!! Поле может оставаться не заполненным, тогда появляется возможность ввода номенклатуры различного вида. |
|
Счет ТМЦ |
!!! Данный реквизит может заполняться пользователем только при возврате ТМЦ вида «Товар», «Тара», «Материал»: Выбрать из списка счет учета возвращаемых товаров:
Выбрать из списка счет учета возвращаемой тары:
Выбрать из списка счет учета возвращаемых материалов:
Выбранный счет будет автоматически отображаться в табличной части документа. |
|
Вид варианта реализации |
По умолчанию проставляется вид варианта реализации из справочника «Наши организации» (Закладка «Прочие»).
По кнопке
По кнопке |
|
Менеджер |
При выборе контрагента этот реквизит заполняется из аналогичного реквизита справочника «Контрагенты» (установлен флаг «Покупатель»).
По кнопке |
|
|
для суммового склада:
Колонка «Расх.накладная», в которой указывается ссылка на первичный документ отгрузки. Если это колонка заполонена, то курс валюты отгрузки, договор, сделка, счет взаиморасчетов по таре берется из расходной накладной Кнопка «Заполнить» на закладке «Взаиморасчеты» для заполнения табличной части «Документы закрытия» на основании данных колонки «Расх.накладная».
|
- выбирается организация, к которой принадлежит данный документ (по умолчанию подставляется головная организация из константы).
можно выбрать другую организацию из справочника «Наши организации». По кнопке 
можно просмотреть полную информацию о выбранной организации (Меню «Справочники»-> Наши организации).
).
можно очистить поле от введенной информации.
.
Заполнение и редактирование табличных частей документа производится посредством кнопок: 
.
Экранная форма документа:
Закладка табличной части «ТМЦ на основании расходных документов»:
На данной закладке пользователь, используя кнопку «Подбор» 
открывает форму «Подбор ТМЦ», где предоставляется возможность заполнения документа на основании данных расходных накладных, т.е. подбор по ТТН (показываются накладные данного контрагента и в связанной таблице ТМЦ по конкретной накладной) или подбор по ТМЦ (показываются ТМЦ и в связанной табличной части накладные, по которым отгружались ТМЦ данного контрагента).
1) В окне настройки «Подбор ТМЦ» следует выбрать за определенный период расходную накладную, по которой была произведена отгрузка ТМЦ данному покупателю, по которой делается возврат (Подбор по ТТН).
Окно «Подбор ТМЦ», подбор по ТТН
2) В окне настройки «Подбор ТМЦ» следует выбрать за определенный период ТМЦ, которые были отгружены выбранному контрагенту, по которой делается возврат (Подбор по ТМЦ).
Окно «Подбор ТМЦ», подбор по ТМЦ
При выборе реквизита «Накладная» в табличной части документа, открывается таблица значений, содержащая колонки «Дата», «Накладная», «Количество», «Цена», «Контрагент партии», «Партия».
Данные таблицы заполняются отгруженными ТМЦ по контрагенту с учетом возвратов с отбором по счету ТМЦ, виду ТМЦ, ТМЦ и характеристике ТМЦ строки табличной части. При выборе строки таблицы значений изменяются только накладная, партия ТМЦ, себестоимость.
При сторнировании НДС при возврате приобретенных товаров по цене ниже цены приобретения формируется дополнительно карточка реквизиты ЭСЧФ (вид операции выставления ЭСЧФ «Реализация товаров ниже цены приобретения», тип ЭСЧФ «Дополнительный без ссылки»), где реквизит «Сумму без НДС» табличной части «Данные по ТМЦ» равен положительная разнице между налоговой базой, определенной по п. 42 ст. 120 НК, и налоговой базой, определенной исходя из цены реализации.
По кнопке ОЧИСТИТЬ выдается сообщение 
. В зависимости от выбранного пользователем действия происходит полное очищение табличной части документа от данных либо все данные остаются в прежнем виде.
Реквизит «Расчет НДС с дохода» заполняется автоматически при выборе ТМЦ (суммовой учет ТМЦ).
Экранная форма документа:
Закладка табличной части «ТМЦ без расходных документов»:
Данную табличную часть пользователь может заполнить в том случае, когда возвращаются ТМЦ по документам, которые не отражались изначально в программе.
|
Флаги, устанавливаемые для табличной части документа |
|
|
Акциз |
При установке флага на реквизите |
в табличной части появится дополнительная колонка «Сумма акциза», где необходимо проставить сумму акциза. При проведении документа сформируется дополнительная проводка на сумму акциза.
Экранная форма документа:
Закладка табличной части «Взаиморасчеты»
На данной закладке можно установить критерии для последующего закрытия расчетов с данной организацией, т.е. для документа «Закрытие контрагентов».
По нажатию кнопки «ДОБАВИТЬ (Ins)» открывается форма «Подбор документов закрытия»:
.
По нажатию кнопки «ОТБОР» на данной форме открывается форма «Данные для отбора»:
.
· При возврате многооборотной тары по документу отгрузки с установленным флажком «При расчете курса не учитывать многооборотную тару» сумма сторно по дооценки (уценки) тары рассчитывается по курсу валюты на дату отгрузки
· Учетная стоимость в валюте многооборотной тары в табличной части документа рассчитывается по курсу на дату отгрузки
О значении полей и реквизитов данной формы можно ознакомиться в разделе документации «Взаиморасчеты – Закрытие контрагентов».
По нажатию кнопки «ЗАПОЛНИТЬ» программа выберет накладную, по которой изначально была произведена отгрузка возвращаемых ТМЦ.
При установке флага «Заполнять автоматически» табличная часть «Документы закрытия» заполняется автоматически в момент проведения документа (алгоритм заполнения используется аналогичный нажатию кнопки «Заполнить»).
Экранная форма документа:
Закладка табличной части «ЭСЧФ»
На данной закладке устанавливаются реквизиты для корректного заполнения ЭСЧФ.
При установке флажка «Устанавливать тип ЭСЧФ автоматически» тип ЭСЧФ определяется автоматически, если заполнена ссылка на расходную накладную, по которой был отгружен возвращаемый товар.
Флаг «Дистанционная продажа товара». Флаг доступен на закладке «ЭСЧФ», если снят флажок «Не выставлять ЭСЧФ».
При установленном флажке «Дистанционная продажа товара» формируется карточка реквизитов ЭСЧФ с видом операции выставления ЭСЧФ «Реализация товара при дистанционной продаже». В декларации по НДС такие обороты отражаются в строке 9-1 «По операциям при электронной дистанционной продаже товаров, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь» раздела I части I (подп. 15.5-2 Инструкции N 2).
В суммовом документе, при установке флага становится доступным реквизит «Дата прихода ТМЦ» в табличной части «Виды ТМЦ». Данный реквизит используется при заполнении документа «Зачет уплаченного НДС». В связи с тем, что с 01.01.2024. пункт 27 статьи 133 НК-2024 дополняется подпунктом 27.9, в соответствии с которым вычет сумм налога на добавленную стоимость в полном объеме предусмотрен по товарам, местом реализации которых при их электронной дистанционной продаже не признается территория РБ. При этом новый порядок вычетов действует для реализованных товаров, оприходованным, ввезенным, приобретенным в ЕАЭС с 01.01.2024 г., а также при распределении налоговых вычетов не учитываются остатки на 01.01.24 г. сумм «входного» НДС, признанные налоговыми вычетами в 2023 г.
Таблица «Документы-основания исходных ЭСЧФ». Таблица заполняется на основании строк табличной части по ТМЦ с заполненными документами отгрузки, начиная с 01.07.2016 г. Таблица «Документы отгрузок» предназначена для установки типа ЭСЧФ по каждому документу отгрузки. Предусмотрена возможность установить (очистить) тип ЭСЧФ по всем строкам таблицы «Документы отгрузок». Тип ЭСЧФ при автоматической установки определяется следующим образом:
- Если сумма документа отгрузки равна сумме возврата по данному документу, то тип ЭСЧФ устанавливается «Исправленный»
- Если сумма документа отгрузки не равна сумме возврата по данному документу, то тип ЭСЧФ устанавливается «Дополнительный»
- Если реквизит табличной части документа «Тип ЭСЧФ» заполнен, то ЭСЧФ выставляется с выбранным типом
- Если реквизит «Тип ЭСЧФ» не заполнен, то ЭСЧФ выставляется с типом «Дополнительный без ссылки на ЭСЧФ» (существующий ранее вариант).
Закладка табличной части «Дооценка тары», которая доступна если ведется учет по залоговой таре и в договоре с покупателем заполнены условия возврата тары.
«Счет дооценки». При возврате многооборотной тары, учитываемой по залоговой стоимости, на склад с количественным учетом без документа основания отгрузки или суммовой склад существует возможность выбрать счет дооценки (уценки). Если счет дооценки выбран, то он подставляется в проводки по дооценки тары. Если не выбран, то подставляется счет 90.7.1.
Используя кнопку 
можно не закрывая документ проанализировать движения документа 
.
При нажатии на кнопку «Печать» формируется стандартный документ системы 1С:Предприятие, содержащие печатную форму документа:
Для проведения документа необходимо воспользоваться кнопкой «ОК» под табличной часть документа, либо кнопкой 
(ПРОВЕСТИ), расположенной в меню документа «Действия», а также вынесенной на панель инструментов для данного документа.
При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки, отражающие данный документ в бухгалтерском учете, используя кнопки 
- 
. Кнопка 
дает возможность, не закрывая проведенный документ, посмотреть сформированные проводки.
Ввод на основании
На основании документа «Возвратная накладная ТМЦ» можно ввести документы «Расходная накладная ТМЦ», «Корректировка записей регистров накопления» (сторнирование движения документа). Выбираем определенный документ, нажимаем кнопку на панели инструментов 
или кнопку 
и в открывшемся меню выбираем 
. Автоматически реквизиты первичного документа переносятся в документ, созданный вводом на основании.