Аннулирование ЭСЧФ и выставление исправленных и дополнительных ЭСЧФ
Исправленный электронный счет-фактура составляется в е необходимости исправления переданных реквизитов ЭСЧФ. В таком случае в исправленном электронном счете-фактуре указываются новые показатели.
Для аннулирования и выставления исправленного ЭСЧФ в системе необходимо:
- На основании исходного ЭСЧФ создать ЭСЧФ с типом «Исправленный» Рисунок 38
- Выставить исправленный ЭСЧФ на портал. В этом случае исходный ЭСЧФ на портале аннулируется автоматически
- Получить статус для исходного ЭСЧФ с портала. При получении статуса в системе автоматически создается документ «Изменение статуса электронного счета-фактуры». Документ проводится датой изменения статуса.
Создание исправленного ЭСЧФ
В ситуации, когда с портала был получен статус «Аннулирован» или этот статус был установлен с помощью меню «Действия с ЭСЧФ» → «Установить статус «Аннулирован»» и необходимо выставить ЭСЧФ повторно, можно воспользоваться одним из двух способов. При получении статуса в обработке «Выставление ЭСЧФ» в режиме получения статусов, установить флаг «Выставлять повторно аннулированные ЭСЧФ». При этом в документе «Изменение статуса исходящего ЭСЧФ» устанавливается флажок «Выставлять повторно». Либо в журнале «ЭСЧФ исходящие» установить курсор на аннулированную ЭСЧФ и нажать кнопку «Действия с ЭСЧФ» → «Выставлять ЭСЧФ повторно». При выборе действия «Выставлять ЭСЧФ повторно»:
· Если в документе «Изменение статуса исходящего ЭСЧФ» не был установлен флажок «Выставлять повторно», то он устанавливается и записываются движения по регистру накопления «ЭСЧФ к выставлению»
· Задается вопрос о необходимости открытия обработки «Формирование ЭСЧФ». При положительном ответе открывается обработка с заполненными данными для формирования повторного ЭСЧФ
Дополнительный электронный счет-фактура составляется в случаях, не требующих аннулирования показателей ранее выставленного электронного счета-фактуры. В таком случае в дополнительном электронном счете-фактуре указывается разница (в т.ч. и отрицательная) между первоначальной налоговой базой и налоговой базой после корректировки, а также сумма налога, относящаяся к данной разнице.
C 01.01.2019 г. согласно п.11 статьи 131 новой редакции НК РБ при частичном или полном возврате покупателем продавцу товаров (частичном или полном отказе от выполненных работ, оказанных услуг), имущественных прав выставляется дополнительный ЭСЧФ, который должен содержать ссылку на номер ранее выставленного ЭСЧФ (ранее по оборотам одного года при полном возврате формировался исправленный ЭСЧФ).
Для создания исправленного или дополнительного ЭСЧФ можно воспользоваться кнопкой
