Формирование ЭСЧФ
Обработка предназначена для группового формирования документов «Исходящий ЭСЧФ» на основании остатков по регистру «ЭСЧФ для выставления». Обработка автоматически создает документы «Исходящий ЭСЧФ» со статусом «В разработке».
Формирование электронных счетов-фактур, исходящих в 1С:Предприятие: в Журнале «Исходящие ЭСЧФ» кнопка «Доп. действия» - Формирование ЭСЧФ.
Реквизит Вид операции выставления ЭСЧФ может принимать значения
Реализация физическим лицам
ЭСЧФ будут формироваться автоматически на основании документа «Расходная накладная» с видом Реализация ТМЦ «Расходная накладная розница», «Оказание услуг», «Выбытие ОС», «Выбытие НМА» (Д 62 К 90) контрагентам с установленным Видом «Сотрудник» или «Частное лицо» в справочнике «Контрагенты».
Заполняется одна общая ЭСЧФ, куда включаются все отгрузки сотрудникам и частным лицам за месяц.
Реализация по расчетной ставке с выставлением ЭСЧФ
ЭСЧФ будут формироваться автоматически на основании документа «Расходная накладная (розница, общепит)» блока «Учет товара в рознице (общепите)», у которых установлен признак «Выставлять ЭСЧФ». Формируется документ «ЭСЧФ исходящий» по каждому покупателю.
Если флаг «Выставлять ЭСЧФ» в документе «Расходная накладная (розница, общепит)» не установлен, то ЭСЧФ автоматически не формируются. В этом случае для выставления ЭСЧФ необходимо создать одну общую ЭСЧФ, куда включаются все реализации по расчетной ставке за месяц.
Реализация по расчетной ставке.
Для формирования итоговой ЭСЧФ по розничной торговле (суммовой учет). ЭСЧФ формируется на основании документа «Расчет реализованных торговых наценок».
Реализация за наличный расчет с выставлением ЭСЧФ.
При установленном виде операции «Реализация за наличный расчет» формируется сводный ЭСЧФ с установленным флажком «Не выставлять получателю» с датой операции конец месяца по всем первичным документом реализации за наличный расчет. ЭСЧФ формируется на основании документов:
· Приходный кассовый ордер. Если установлен флажок «Выставлять ЭСЧФ», то документ формирует движения по регистру накопления «ЭСЧФ для выставления» с видом операции выставления ЭСЧФ «Реализация за наличный расчет с выставлением ЭСЧФ». В наименование ТМЦ табличной части «Данные по ТМЦ» ЭСЧФ записывается «Реализация товаров за наличный расчет» или «Реализация услуг за наличный расчет» в зависимости от выбранного вида деятельности для счета 90.1.1
· Оплата кредитной картой в режиме «Нам платят». Если установлен флажок «Выставлять ЭСЧФ», то документ формирует движения по регистру накопления «ЭСЧФ для выставления» с видом операции выставления ЭСЧФ «Реализация за наличный расчет с выставлением ЭСЧФ». В наименование ТМЦ табличной части «Данные по ТМЦ» ЭСЧФ записывается «Реализация товаров за наличный расчет» или «Реализация услуг за наличный расчет» в зависимости от выбранного вида деятельности для счета 90.1.1.
· Продажа по кассе. Устанавливается флажок «Выставлять ЭСЧФ», который доступен при списании товаров со склада со снятым флажком «Расчет налогов по расчетной ставке». Если установлены флажки «Выставлять ЭСЧФ» и «Формировать проводки по реализации», то документ формирует движения по регистру накопления «ЭСЧФ для выставления» с видом операции выставления ЭСЧФ «Реализация за наличный расчет с выставлением ЭСЧФ». Если установлен флажок «Выставлять ЭСЧФ» и снят флажок «Формировать проводки по реализации», то для созданных документов «Приходный кассовый ордер» или «Оплата кредитной картой» устанавливается флажок «Выставлять ЭСЧФ». В дальнейшем при проведении данных документов будут сформированы движения регистру накопления «ЭСЧФ для выставления».
· Расходная накладная розница (общепит) и Возвратная накладная розница (общепит). Устанавливается реквизит «Вид операции выставления ЭСЧФ», который доступен при реализации физическим лицам со склада со снятым флажком «Расчет налогов по расчетной ставке» в значение «Реализация за наличный расчет с выставлением ЭСЧФ».
Реализация многооборотной тары.
При выборе данной операции устанавливается флажок «Не выставлять получателю». ЭСЧФ формируется в зависимости от установленной константы «Учет тары по залоговой стоимости» и условий договора по возврату тары с покупателем:
- Учет тары ведется по залоговой стоимости:
В документе «Реализация тары» необходимо установить флаг «Выставлять ЭСЧФ» при установке которого, в случае невозврата тары в установленный срок, по каждой расходной накладной формируются движения по регистру «ЭСЧФ для выставления» с операцией выставления ЭСЧФ «Реализация многооборотной тары» и установленным флажком «Не выставлять получателю». При этом в текущем месяце установленной даты возврата тары выставляется исходный ЭСЧФ, а в последующих месяцах в случае возврата тары выставляется дополнительный ЭСЧФ с отрицательными суммовыми показателями. Дата операции устанавливается равной концу месяца даты документа «Реализация тары».
- Учет тары ведется не по залоговой стоимости:
Формируются движения по регистру «ЭСЧФ для выставления» с операцией выставления ЭСЧФ «Реализация многооборотной тары» и установленным флажком «Не выставлять получателю» из документов «Расходная накладная ТМЦ» и «Возвратная накладная ТМЦ».
Реализация товара при дистанционной продаже.
С 1 июля 2022 г. обороты белорусских организаций по реализации товаров при электронной дистанционной продаже, местом реализации которых не признается территория РБ, не облагаются НДС (подп. 2.32 ст. 115 НК РБ). В декларации по НДС такие обороты отражаются в строке 9-1 «По операциям при электронной дистанционной продаже товаров, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь» раздела I части I (подп. 15.5-2 Инструкции N 2). Строка 9-1 раздела I части I декларации по НДС учитывается при распределении налоговых вычетов по удельному весу. Налоговые вычеты, приходящиеся на данный оборот, не относятся на затраты, а осуществляются в пределах сумм НДС, исчисленных по реализации (п. 1, 2, 3, 27 ст. 133, подп. 4.1.1, 4.3.1 ст. 134 НК РБ). Первичные учетные документы, применяемые при реализации (отгрузке) товаров при электронной дистанционной продаже, составляют без выделения сумм НДС и предъявления этих сумм покупателю. При этом в указанных документах делается запись или ставится штамп «Без НДС» (абз. 4 п. 6 ст. 130 НК). При реализации плательщиком РБ товаров при электронной дистанционной продаже, отражаемых в установленном порядке в налоговой декларации, местом реализации которых не признается территория РБ, создается один итоговый ЭСЧФ по итогам отчетного периода и направляется на Портал. Порядок заполнения такого ЭСЧФ установлен п. 67 Инструкции N 15.
При формировании ЭСЧФ с данным видом операции выставления ЭСЧФ флаг «Дистанционная продажа товара» устанавливается в табличной части «Данные по ТМЦ», при установке которого в ЭСЧФ со статусом поставщика «Продавец» и статусом получателя «Покупатель» применяются правило - 75.2:
-
Строка 3. «Дата совершения операции» должна быть не ранее 01.07.2022 г.
-
Строки 13. «Регистрационный номер выпуска товаров», 13.1. «Дата выпуска товаров», 13.2. «Дата разрешения на убытие товаров», 14. «Реквизиты заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» ЭСЧФ должны быть пустыми
-
Графа 3.1 «Код ТН ВЭД ЕАЭС» раздела 6 ЭСЧФ обязательна для заполнения
-
Графа 9 «НДС ставка, %» раздела 6 ЭСЧФ должна быть равна «Без НДС»
-
В графе 12 «Дополнительные данные» раздела 6 ЭСЧФ обязательно должен быть указан признак «Реализация за пределами РБ»
Документ с видом операции выставления ЭСЧФ «Реализация товара при дистанционной продаже» формирует движение по регистру накопления «ЭСЧФ для декларации» с видом операции «Реализация товара при дистанционной продаже».
Флаг «Формировать сводный ЭСЧФ по контрагенту», при установке флага формируется сводный ЭСЧФ по контрагенту и договору и коду страны. Если по контрагенту и договору есть несколько карточек реквизитов ЭСЧФ в табличной части «Карточки ЭСЧФ», то документы поставки из карточек ЭСЧФ переносятся в табличную часть «Доп. документы поставки для выгрузки»
Реализация товаров ниже цены приобретения.
C 01.01.2023 г. согласно НК РБ 2023 необходимо направления дополнительного ЭСЧФ на Портал (без выставления его покупателю) при определении налоговой базы при реализации товаров по ценам ниже цены приобретения (п. 42 ст. 120 НК-2023). В таком ЭСЧФ указывается положительная разница между налоговой базой, определенной по п. 42 ст. 120 НК, и налоговой базой, определенной исходя из цены реализации, а также сумма НДС, относящаяся к данной разнице (п. 11 ст. 131 НК-2023).
При начислении НДС при реализации товаров по цене ниже цены приобретения (в таких документах как: «Расходная накладная ТМЦ», «Возвратная накладная ТМЦ», «Отчет комиссионера» и т.д.) формируется дополнительно карточка реквизиты ЭСЧФ (вид операции выставления ЭСЧФ «Реализация товаров ниже цены приобретения», тип ЭСЧФ «Дополнительный»), где реквизит «Сумма без НДС» табличной части «Данные по ТМЦ» равен положительная разнице между налоговой базой, определенной по п. 42 ст. 120 НК, и налоговой базой, определенной исходя из цены реализации.
В режиме «Реализация товаров ниже цены приобретения» по возвратным накладным формируется дополнительный ЭСЧФ к дополнительному ЭСЧФ к расходной накладной с видом операции выставления ЭСЧФ «Реализация товаров ниже цены приобретения»
Реализация товаров ниже цены приобретения (физ. лица)
При реализации товаров по ценам ниже цены приобретения физическим лицам, кроме взаимозависимых, необходимо направлять на Портал сводный ЭСЧФ с типом «Дополнительный» без выставления его покупателю.
Кнопка «Заполнить» - заполняются строки по остаткам регистра «ЭСЧФ к выставлению» на дату, указанную в реквизите «Конечная дата совершения операций при формировании ЭСЧФ», сформированного первичными документами, проведенными в базе за период, указанный в реквизите «Дата совершения операций», с заданными отборами на вкладке «Настройка». Кнопка «Очистить» очищает табличную часть
Кнопка «Выполнить».
При нажатии на кнопку появляется выбор из трех вариантов:
- «Формирование и выгрузка ЭСЧФ на Портал» - формирует и проводит документы «ЭСЧФ исходящий» с последующим автоматическим открытием обработки «Выставление ЭСЧФ» в режиме «Выгрузка ЭСЧФ на Портал» с заполненной табличной частью. Далее пользователю остается только подписать и выгрузить на Портал ЭСЧФ.
- «Проверка реквизитов ЭСЧФ» – проверяются справочники (контрагенты, страны, коды ОКЕИ и др.) на наличие ошибок в заполнении реквизитов. Рекомендуется нажимать перед формированием ЭСЧФ.
- «Заполнение доп. реквизитов ТМЦ». Заполняются реквизит «Маркировка товара» и флаги «Акциз уплачен на таможне» и «Анализируемая сделка» в табличной части «Номенклатура» карточки реквизитов ЭСЧФ из ТМЦ, имеющих тип «Номенклатура»
- «Формирование ЭСЧФ» - ЭСЧФ формируются в журнале, но останутся не проведенными
- «Формирование и проведение ЭСЧФ» - ЭСЧФ формируются в журнале и проводятся
Кнопка «Действия с ЭСЧФ»
Кнопка Действия с ЭСЧФ - позволяет производить действия с конкретной ЭСЧФ (открыть, редактировать, провести, отменить проведение)
Закладка «Настройка»
Флаг «Формировать ЭСЧФ по каждой операции». При формировании ЭСЧФ по операциям: Реализация физическим лицам, Реализация за наличный расчет с выставлением ЭСЧФ, Реализация товаров с НДС ниже цены приобретения, Реализация товаров при дистанционной продаже товаров при установке флага, ЭСЧФ формируется по каждой операции.
При формировании ЭСЧФ по нулевой ставке по товарам, отгруженным в страны ЕАЭС, в случае подтверждения экспорта несколькими заявлениями о ввозе товаров по каждому заявлению создается отдельный ЭСЧФ.
«Начинать нумерацию с ЭСЧФ» – с этого номера будет производиться нумерация ЭСЧФ в программе, если на портале уже есть созданные ЭСЧФ, номер должен быть следующим за номером последнего ЭСЧФ на портале
Флаг «Не выставлять получателю». При установке флага в шапке обработки все сформированные ЭСЧФ будут создаваться с признаком «Не выставлять получателю».
При выставлении ЭСЧФ на Портал с установленным флажком «Не выставлять получателю» данные по получателю не выгружаются. Данный флаг устанавливается в следующих случаях:
- Если вид операции выставления ЭСЧФ «Реализация Физическим лицам»
- Если формируется ЭСЧФ по розничным продажам
- Если получатель не является плательщиком НДС
- Если сумма НДС исходного, дополнительного или дополнительного без ссылки ЭСЧФ равна 0
- Если сумма НДС исправленного ЭСЧФ и ЭСЧФ, к которому выставлен исправленный ЭСЧФ, равны 0.
- Статус покупателя – Иностранная организация
Флаг «Выводить характеристику в наименование ТМЦ». При установке флага при выставлении ЭСЧФ на Портал в наименование ТМЦ будет выводится характеристика ТМЦ.
Флаг «Выставлять получателю с нулевой суммой НДС». Если флажок установлен, то для ЭСЧФ с нулевой суммой НДС не устанавливается флажок «Не выставлять получателю». Устанавливается только при помощи обработки «Формирование ЭСЧФ» и видим только, если установлен.
В связи с изменениями Порталом АИС ЭСЧФ алгоритмов камерального контроля есть возможность включения в декларацию по НДС отрицательных ЭСЧФ в статусе «Выставлен» без признака «Не выставлять получателю» по мере подписания их покупателем. Для этого используется флаг «Включать в декларацию по НДС отрицательные дополнительные ЭСЧФ после подписания». Записывается во флажок «Включать в декларацию по НДС после подписания» отрицательного ЭСЧФ с типом «Дополнительный» или «Дополнительный без ссылки» со снятым флажком «Не выставлять получателю».
Флаг «Выводить для приложений основной договор». При установке флага для приложений к договору в строке 30 ЭСЧФ выводится номер и дата основного договора (заполненный реквизит «К договору» приложения).
Закладка «Отбор»
При формировании ЭСЧФ можно устанавливать отборы по реквизиту «Контрагент» и «Автор», также по статусу поставщика и получателя и типу ЭСЧФ.
Статус поставщика – выбирается один из вариантов статуса поставщика для отбора
Статус получателя – выбирается один из вариантов статуса покупателя для отбора
Тип ЭСЧФ – выбирается тип ЭСЧФ из списка
Отбор для ЭСЧФ со статусом «Потребитель – посредник». «Комиссионер - покупатель».
В конфигурации имеется возможность формирования ЭСЧФ по перевыставлению документов, подобранных во входящей ЭСЧФ. Для этого в поле «ЭСЧФ комитента (продавца)» необходимо выбрать входящую ЭСЧФ.
Флаг «По документу "Расчет НДС по нулевой ставке"», при установке флага при заполнении учитываются только карточки реквизитов ЭСЧФ, сформированные документом «Расчет НДС по нулевой ставке».
Некоторые особенности формирования документа:
При создании исправленного ЭСЧФ с помощью кнопки «Доп. действия с ЭСЧФ» - «Создать исправленный» дата операции и дата аннулирования устанавливаются равными дате исходного ЭСЧФ, если дата исходного меньше или равна 5-го числа текущего месяца. Если больше 5-го числа текущего месяца, то задается вопрос «Устанавливать дату операции равной дате операции исходного ЭСЧФ?». При утвердительном ответе, дата операции и дата аннулирования устанавливаются равными дате исходного ЭСЧФ, иначе текущей дате.
При формировании исходящего ЭСЧФ если установлены статусы «Посредник» - Потребитель», а входящий ЭСЧФ с типом «Дополнительный», то номер и дата ЭСЧФ продавца берутся:
- При положительных суммах входящего дополнительного ЭСЧФ. Из исходного ЭСЧФ к которому выставлен данный дополнительный ЭСЧФ.
- При отрицательных суммах входящего дополнительного ЭСЧФ. Номер дополнительного входящего ЭСЧФ.
При формировании исходящего ЭСЧФ если установлены статусы «Комиссионер - Покупатель», «Комиссионер - Потребитель», «Комиссионер - Комиссионер», а входящий ЭСЧФ с типом «Дополнительный», то номер и дата ЭСЧФ комитента берутся:
-
При положительных суммах входящего дополнительного ЭСЧФ. Из исходного ЭСЧФ к которому выставлен данный дополнительный ЭСЧФ.
-
При отрицательных суммах входящего дополнительного ЭСЧФ. Номер дополнительного входящего ЭСЧФ.
При ручном вводе ЭСЧФ для вида операции выставления ЭСЧФ «Реализация по расчетной ставке» необходимо выбрать в качестве расчетной ставки НДС числовое значение (точностью до 4-х знаков после запятой).
Согласно правилу-53 описания АИС «Учет счетов-фактур», если в ЭСЧФ для товарной строки указана ставка НДС «Без НДС», то для этой строки в графе 12 должен быть указан только один из признаков: «Вычет в полном объеме», «Освобождение от НДС», «Реализация за пределами РБ» с несколькими исключениями. Поэтому другие дополнительные данные: «акциз уплачен на таможне», «товар, маркированный акцизными марками», «товар, маркированный КИЗ», «товар, маркируемый средствами идентификации» в этом случае не заполняются
При формировании ЭСЧФ реквизит «Маркировка товара» («Товар, маркированный УКЗ» или «Товар, маркируемый средствами идентификации») и\или флажок «Товары, учитываемые в ПК СПТ» строки табличной части «Данные по ТМЦ» устанавливается на основании кода ТНВЭД (элемент справочника «Коды ТНВЭД»), у которого заполнен реквизит «Маркировка товара» или флажок «Товары, учитываемые в ПК СПТ».
Если в строке табличной части «Данные по ТМЦ» записан строковый код ТНВЭД, то он сопоставляется с соответствующим кодом в справочнике «Коды ТНВЭД». Если такой код ТНВЭД найден, то заменяем строковый код на найденный элемент справочника «Коды ТНВЭД» и устанавливаем реквизит «Маркировка товара» и/или флажок «Товары, учитываемые в ПК СПТ».
Если для маркируемых и/или прослеживаемых товаров ТНВЭД в строке табличной части «Данные по ТМЦ» записан, как элемент справочника «Коды ТНВЭД», то в XML-файл выгружается реквизит «Код для ЭСЧФ» реквизита «ТНВЭД» строки табличной части «Данные по ТМЦ». Для вида операции выставления «Реализация физическим лицам» для маркируемых и/или прослеживаемых товаров выгружается ТНВЭД.